| 保荐机构名称：世纪证券有限责任公司 | 被保荐公司简称：川金诺
（股票代码：300505） | | |
| 保荐代表人姓名：高俊琴 | 联系电话：0755-83199599 | | |
| 保荐代表人姓名：王观勤 | 联系电话：0755-83199599 | | |
| 现场检查人员姓名：高俊琴 | | | |
| 现场检查对应期间：2024年 1-6月份 | | | |
| 现场检查时间：2024年 06月 26日至 06月 28日 | | | |
| 一、现场检查事项 | 现场检查意见 | | |
| （一）公司治理 | 是 | 否 | 不适用 |
| 现场检查手段：
（1）对上市公司高级管理人员进行访谈；
（2）查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材
料，包括会议通知、签到表、会议记录、会议决
议、公告等；
（3）查阅公司章程和各项规章制度；
（4）实地查看公司主要管理场所。 | | | |
| 1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 | √ | | |
| 2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 | √ | | |
| 3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员
及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完
整 | √ | | |
| 4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确
认 | √ | | |
| 5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门
规章、规范性文件和本所相关业务规则履行职责 | √ | | |
| 6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程
序和信息披露义务 | | | √ |
| 7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否
履行了相应程序和信息披露义务 | | | √ |
| 8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否
独立 | √ | | |
| 9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞
争 | √ | | |
| （二）内部控制 | | | |
| 现场检查手段：
（1）查阅公司最新现行的内部审计制度；
（2）查阅内部审计部门资料，包括任职人员名
单、内部审计制度等，查阅审计委员会资料，包括
审计委员会工作细则、人员构成、会议记录等；
（3）查阅内部审计工作计划、内部审计工作报告
等 | | | |
| 1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部
审计部门 | √ | | |
| 2.是否在股票上市后 6个月内建立内部审计制度并
设立内部审计部门 | √ | | |
| 3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规 | √ | | |
| 4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议
内部审计部门提交的工作计划和报告等 | √ | | |
| 5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内
部审计工作进度、质量及发现的重大问题等 | √ | | |
| 6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告
一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工
作中发现的问题等 | √ | | |
| 7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放
与使用情况进行一次审计 | √ | | |
| 8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月
内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划 | √ | | |
| 9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月
内向审计委员会提交年度内部审计工作报告 | √ | | |
| 10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一
次内部控制评价报告 | √ | | |
| 11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项
是否建立了完备、合规的内控制度 | √ | | |
| （三）信息披露 | | | |
| 现场检查手段：
（1）查阅公司信息披露管理制度、信息披露文
件；
（2）查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材
料，包括会议通知、签到表、会议记录、会议决
议、公告等；
（3）查阅投资者来访的记录资料等。 | | | |
| 1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 | √ | | |
| 2.公司已披露的内容是否完整 | √ | | |
| 3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重
要进展 | √ | | |
| 4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 | √ | | |
| 5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符
合公司信息披露管理制度的相关规定 | √ | | |
| 6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网
站刊载 | √ | | |
| （四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和
执行情况 | | | |
| 现场检查手段：
（1）查阅公司最新现行的公司章程、关联交易、
对外担保等相关制度，检查关联交易的情况；
（2）查阅公司定期报告、关联交易明细、对外担
保明细，查阅审议关联交易、对外担保的董事会、
监事会、股东大会资料和信息披露文件。 | | | |
| 1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联
人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的
制度 | √ | | |
| 2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直
接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形 | √ | | |
| 3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信
息披露义务 | √ | | |
| 4.关联交易价格是否公允 | √ | | |
| 5.是否不存在关联交易非关联化的情形 | √ | | |
| 6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息
披露义务 | | | √ |
| 7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿
被担保债务等情形 | | | √ |
| 8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履
行了相应的审批程序和披露义务 | | | √ |
| （五）募集资金使用 | | | |
| 现场检查手段：
（1）查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批
相关的三会文件；
（2）查阅募集资金专户银行对账单；
（3）查阅公司定期报告等；
（4）对上市公司管理层人员进行访谈；
（5）实地走访募投项目实施地点，抽查大额募集
资金使用的审批单及付款凭证等。 | | | |
| 1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协
议 | √ | | |
| 2.募集资金三方监管协议是否有效执行 | √ | | |
| 3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托
理财等情形 | √ | | |
| 4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用
途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施
地点等情形 | √ | | |
| 5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资
金投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资
金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未
在承诺期间进行风险投资 | | | √ |
| 6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进
度、投资效益是否与募集说明书等相符 | √ | | |
| 7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 | √ | | |
| （六）业绩情况 | | | |
| 现场检查手段：
（1）查阅公司披露的定期报告，了解业绩波动情
况；
（2）查阅行业研究报告、同行业上市公司的定期
报告，与公司进行对比分析，了解业绩波动的原
因；
（3）与部分高级管理人员进行访谈，了解业绩波
动的原因、公司所面临的风险及公司的应对措施。 | | | |
| 1.业绩是否存在大幅波动的情况 | √ | | |
| 2.业绩大幅波动是否存在合理解释 | √ | | |
| 3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明
显异常 | √ | | |
| （七）公司及股东承诺履行情况 | | | |
| 现场检查手段：
（1）查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺
函；
（2）查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文
件，与公司披露的承诺做对比。 | | | |
| 1.公司是否完全履行了相关承诺 | √ | | |
| 2.公司股东是否完全履行了相关承诺 | √ | | |
| （八）其他重要事项 | | | |
| 现场检查手段：
（1）查阅公司章程、分红规划、相关决议及信息
披露文件；
（2）查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相
关凭证；
（3）与高级管理人员进行访谈。 | | | |
| 1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 | √ | | |
| 2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 | | | √ |
| 3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原
因 | √ | | | | |
| 4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重
大变化或者风险 | √ | | | | |
| 5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 | √ | | | | |
| 6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是
否已按相关要求予以整改 | √ | | | | |
| 二、现场检查发现的问题及说明 | | | | | |
| （一） 公司存在的问题
1、业绩情况
2023年度，公司实现营业收入 271,134.01万元，同比增长 7.60%，但归属于上市公
司股东的净利润为-9,145.95万元，同比下降 126.35%；归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润为-10,443.75万元，同比下降 130.92%，公司 2023年度亏损。
公司 2024年第一季度实现营业收入 58,136.05万元，较去年同期增长 11.76%，归属
于上市公司股东的净利润为 2,037.90万元，同比增长 412.33%；归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净利润 1,851.89万元，同比增长 1,002.08%，公司 2024年第一季度
实现盈利。
2、募集资金投入情况
截至 2023年末募集资金投入进展如下：
单位：万元
募集资金拟投 2023年募集资 预定可使用状
序号 募集资金投资项目
入金额 金投入金额 态的日期
5 万吨/年电池级磷酸铁锂正极
1 材料前驱体材料磷酸铁及配套 5,500 4,491.45 2025-7-12
60 万吨/年硫磺制酸项目（注）
广西川金诺新能源有限公司 10
项目尚处于建
2 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材 43,506 0
设期
料项目（一期工程）
3 补充流动资金项目 20,500 20,500 -
合计 69,506.00 24,991.45
注：5万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套 60万吨/年硫磺制酸项
目的子项目 30万吨/年硫磺制酸项目于 2023年 8月达到预定可使用状态并投产使用。
（二）保荐机构已采取的持续督导措施及效果
1、关于公司的业绩情况，保荐机构已提请公司管理层持续关注行业及市场情况，
积极关注影响业绩波动的因素，并积极采取有效应对措施加以改善。
经沟通，公司 2023年度公司净利润由盈转亏的主要原因：①2023年磷化工行业行
情下行，产品价格下滑，毛利大幅下降；②公司营业规模增加，导致管理费用、研发费
用及财务费用增加；③公司产品成本较高，导致信用减值损失及资产减值损失增加。 | | | | | |
| | 序号 | 募集资金投资项目 | 募集资金拟投
入金额 | 2023年募集资
金投入金额 | 预定可使用状
态的日期 |
| | 1 | 5 万吨/年电池级磷酸铁锂正极
材料前驱体材料磷酸铁及配套
60 万吨/年硫磺制酸项目（注） | 5,500 | 4,491.45 | 2025-7-12 |
| | 2 | 广西川金诺新能源有限公司 10
万吨/年电池级磷酸铁锂正极材
料项目（一期工程） | 43,506 | 0 | 项目尚处于建
设期 |
| | 3 | 补充流动资金项目 | 20,500 | 20,500 | - |
| | 合计 | 69,506.00 | 24,991.45 | | |
| | | | | | |
公司 2024年第一季度业绩增长的主要原因是：①面对市场波动，公司经营决策做
出了积极调整。原材料方面，进一步加大低品位磷矿的利用以及海外优质磷矿的进口；
生产销售方面，发挥公司柔性产能的优势，重点逐渐转到毛利率较高的粗磷酸和食品磷
酸国际市场。经过上述调整之后，公司产品盈利能力修复。②公司进一步加强成本控
制。
2、关于公司募集资金投入情况，保荐机构已提请公司按照募集说明书各募投项目
的项目规划情况稳步推进。（以下无正文）
