[年报]维远股份(600955):利华益维远化学股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告信息披露监管工作函的回复公告
原标题:维远股份:利华益维远化学股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告信息披露监管工作函的回复公告 利华益维远化学股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2023年年度报告 信息披露监管工作函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 利华益维远化学股份有限公司（以下简称“维远股份”或“公司”）于近期收到上海证券交易所发送的《关于公司 2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0811号，以下简称“《工作函》”），公司对此高度重视，立即组织相关人员会同年审会计师、保荐机构就《工作函》关注的问题逐项进行认真分析与核查，现就函件相关内容及回复公告如下： 问题一：关于经营业绩 公司于 2021年 9月上市，上市后业绩先大幅增长后大幅持续下滑。2021年至 2023年分别实现营业收入 96.35亿元、77.89亿元、70.50亿元，同比变化 120%、-19%、-10%；分别实现归母净利润 21.50亿元、6.08亿元、0.99亿元，同比变化 201%、-72%、-84%。毛利率方面，2021年至 2023年度毛利率分别为 31.01%、10.32%、3.28%，波动较大且持续下滑。报告期主要产品苯酚、丙酮、双酚 A、异丙醇、新能源新材料毛利率分别减少 4.7、5.16、21、6、0.99个百分点；产销量方面，苯酚、丙酮同比下降；产品价格方面，苯酚、双酚 A、聚碳酸酯同比下降幅度较大；原材料价格方面，纯苯、丙烯同比小幅下降。2024年一季度，公司实现营业收入 21.40亿元，同比增加 26.40%，归母净利润 0.19亿元，同比下滑 27%，下滑势头持续。 请公司：（1）分产品补充披露 2021年至 2023年收入、产品单价、销量的变化情况及原因；原材料价格、单位成本、期间费用的变动情况及原因；结合原材料相关的大宗商品价格波动情况，说明公司产品销售价格和原材料采购价格波动的合理性，分析差异幅度及原因；（2）结合前述情况及行业环境、上下游供需变化、在手订单等，分析上市后公司业绩及毛利率大幅波动的原因；结合公司酚酮业务和新能源新材料业务具体产品构成、下游应用领域，说明相关毛利率是否和同行业存在较大差异及原因；（3）结合 2024年一季度业绩情况，说明是否存在营收和毛利率持续下滑的风险，以及公司的应对措施。 一、公司说明 （一）分产品补充披露 2021年至 2023年收入、产品单价、销量的变化情况及原因；原材料价格、单位成本、期间费用的变动情况及原因；结合原材料相关的大宗商品价格波动情况，说明公司产品销售价格和原材料采购价格波动的合理性，分析差异幅度及原因； 1、分产品补充披露 2021年至 2023年收入、产品单价、销量的变化情况及原因 2021年至 2023年，公司各主要细分产品收入、产品单价、销量的变化情况如下： 单位：万元、万吨、元/吨
（1）产品销售单价变动原因 公司对于产品销售定价主要参考市场价格，同时考虑自身产品库存、上游原材料价格走势和下游客户需求变化等信息作为辅助定价影响因素。整体而言，各主要产品销售单价的变化主要受产品市场价格变化影响所致。 公司主要产品同市场价格比较如下： 1）苯酚 2021年至 2023年，公司苯酚产品月平均销售价格与市场价格对比情况如下： 单位：元/吨 数据来源：Wind资讯 2021年至 2023年，公司苯酚月度平均销售价格与市场价格不存在重大差异，苯酚产品平均销售价格与市场价格变动趋势整体保持一致。 2）丙酮 2021年至 2023年，公司丙酮产品月平均销售价格与市场价格对比情况如下： 单位：元/吨 中国:现货价:丙酮 公司价格 数据来源：Wind资讯 2021年至 2023年，公司丙酮月度平均销售价格与市场价格不存在重大差异，丙酮产品平均销售价格与市场价格变动趋势整体保持一致。 3）双酚 A 2021年至 2023年，公司双酚 A产品月平均销售价格与市场价格对比情况如下： 单位：元/吨
数据来源：Wind资讯 2021年至 2023年，公司双酚 A月度平均销售价格与市场价格不存在重大差异，双酚 A产品平均销售价格与市场价格变动趋势整体保持一致。 4）异丙醇 2021年至 2023年，公司异丙醇产品月平均销售价格与市场价格对比情况如下： 单位：元/吨 数据来源：Wind资讯 2021年至 2023年，公司异丙醇月度平均销售价格与市场价格不存在重大差异，5）聚碳酸酯 2021年至 2023年，公司聚碳酸酯产品月平均销售价格与市场价格对比情况如下： 单位：元/吨 数据来源：Wind资讯，卓创资讯 2021年至 2023年，公司聚碳酸酯月度平均销售价格与市场价格不存在重大差异，聚碳酸酯产品平均销售价格与市场价格变动趋势整体保持一致。 （2）产品销量变动原因 2021年至 2023年，公司苯酚和双酚 A的销量较为稳定，丙酮、异丙醇和聚碳酸酯的销量存在一定变化，具体情况如下： 1）丙酮 2021年，公司丙酮的销量增加 83.81%，主要系 2020年 11月份 35万吨/年苯酚、丙酮、异丙醇联合装置投产，丙酮产量增加，可供外销数量增加；2022年和 2023年，公司丙酮的销量分别下降 22.02%和 6.07%，主要系：2022年和 2023年随着公司异丙醇2）异丙醇 2021年，公司异丙醇的销量增加 1,591.68%，主要系 2020年 11月份 35万吨/年苯酚、丙酮、异丙醇联合装置投产，异丙醇产量增加。2022年和 2023年，公司异丙醇的销量分别上升 65.70%和 4.95%，主要系：公司异丙醇装置负荷提高，异丙醇产量增长所致。 3）聚碳酸酯 2021年，公司聚碳酸酯的销量增加 2.14%，销量较为稳定。2022年，公司聚碳酸酯的销量下降 16.40%，主要系：2022年 1月聚碳酸酯共混改性（一期）项目投产，聚碳酸酯有一部分作为高新材料的原料供其消耗，并且 2022年 3-4月份聚碳车间停工检修，导致 2022年产量下降。2023年，公司聚碳酸酯的销量上升 15.24%，主要系 2023年，上述影响因素消除，聚碳产量相对于 2022年上升，可供外销数量增加，公司聚碳酸酯的销量得以改善。 2、原材料价格、单位成本的变动情况及原因 2021年-2023年，公司主要原材料采购价格变化情况如下： 单位：元/吨
（1）纯苯 2021年至 2023年，公司纯苯月平均采购价格与市场价格对比情况如下： 单位：元/吨 数据来源：Wind资讯 2021年至 2023年，公司纯苯月度平均采购价格与市场价格不存在重大差异，纯苯平均采购价格与市场价格变动趋势整体保持一致。 （2）丙烯 2021年至 2023年，公司丙烯月平均采购价格与市场价格对比情况如下： 单位：元/吨 （未完）  |