维康药业(300878):天健审〔2024〕9850号-浙江维康医药零售有限公司430报告

时间：2024年07月23日 19:40:40 中财网

原标题:维康药业:天健审〔2024〕9850号-浙江维康医药零售有限公司430报告

目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—3页二、财务报表………………………………………………………第4—11页（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页三、财务报表附注……………………………………………… 第12—40页审 计 报 告
天健审〔2024〕9850号
浙江维康医药零售有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江维康医药零售有限公司（以下简称维康零售公司）财务报表，包括2024年4月30日的合并及母公司资产负债表，2024年1-4月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维康零售公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。维康零售公司编制财务报表是为了维康零售公司股东对零售业务进行业绩评价。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供维康零售公司股东和评估使用，而不应发送至除维康零售公司股东和评估以外的其他方或为其使用。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
维康零售公司管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维康零售公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

维康零售公司治理层（以下简称治理层）负责监督维康零售公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维康零售公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维康零售公司不能持续经营。

(五)就维康零售公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年七月十九日
合 并 资 产 负 债 表
2024年4月30日
会合01表
编制单位：浙江维康医药零售有限公司 单位：人民币元

注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	13,372,007.91 17,690,919.80 165,600.91 370,075.53 23,403,362.37 505,377.19 55,507,343.71 1,129,884.61 17,838,386.01 753,477.85 9,823,509.44 1,495,688.45 31,040,946.36	7,856,425.43 12,279,978.57 458,978.87 835,175.71 23,132,483.74 253,850.33 44,816,892.65 1,272,885.73 18,179,832.79 611,528.65 9,823,509.44 1,710,073.66 31,597,830.27	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	13 14 15 16 17 18 19 20 12 21 22	51,193,342.88 1,833,704.40 3,083,027.79 39,804.21 2,253,742.57 6,637,026.16 238,045.68 65,278,693.69 6,091,221.41 1,277,534.61 7,368,756.02 72,647,449.71 60,000,000.00 -47,889,795.31 12,110,204.69 1,790,635.67 13,900,840.36
	86,548,290.07	76,414,722.92	负债和所有者权益总计		86,548,290.07

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2024年4月30日
会企01表
编制单位：浙江维康医药零售有限公司 单位:人民币元

注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数
1	11,718,537.99 14,344,856.39 800.00 1,192,228.22 17,019,816.78 430,839.04 44,707,078.42 11,620,800.00 879,256.71 14,483,804.13 498,397.09 740,011.73 28,222,269.66	5,978,455.90 9,443,903.56 308,389.05 1,593,420.71 17,024,277.00 253,850.33 34,602,296.55 11,620,800.00 994,929.15 14,437,930.97 541,993.05 890,277.18 28,485,930.35	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		45,194,132.12 1,352,400.69 2,575,438.29 38,459.16 1,487,144.74 5,765,990.36 175,812.08 56,589,377.44 4,048,119.69 1,167,423.52 5,215,543.21 61,804,920.65 60,000,000.00 -48,875,572.57 11,124,427.43
	72,929,348.08	63,088,226.90	负债和所有者权益总计		72,929,348.08

合 并 利 润 表
2024年1-4月
会合02表
编制单位：浙江维康医药零售有限公司 单位：人民币元

注释 号	本期数
1 1 2 3 4 5 6	59,212,449.13 59,212,449.13 55,959,785.12 37,716,814.28 68,878.12 16,464,456.12 1,509,955.06 199,681.54 200,394.07 6,027.82 186,821.69 -142,459.87 3,297,025.83 1.00 3,297,026.83 261,772.30 3,035,254.53 3,035,254.53 2,892,462.37 142,792.16 3,035,254.53 2,892,462.37 142,792.16

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 利 润 表
2024年1-4月
会企02表
编制单位：浙江维康医药零售有限公司 单位：人民币元

本期数

49,416,843.23 31,379,806.44 57,159.21 14,229,152.30 823,023.11 156,350.01 156,482.62 5,084.90 168,877.74 -108,139.84 2,832,090.06 1.00 2,832,091.06 162,473.97 2,669,617.09 2,669,617.09 2,669,617.09

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：第 7 页 共 40 页
合 并 现 金 流 量 表
2024年1-4月
会合03表
编制单位：浙江维康医药零售有限公司 单位：人民币元

本期数

59,333,915.23 1,298,064.17 60,631,979.40 35,630,315.25 11,755,374.02 1,059,710.39 2,335,541.67 50,780,941.33 9,851,038.07 219,000.00 219,000.00 -219,000.00 4,116,455.59 4,116,455.59 -4,116,455.59 5,515,582.48 7,856,425.43 13,372,007.91

母 公 司 现 金 流 量 表
2024年1-4月
会企03表
编制单位：浙江维康医药零售有限公司 单位：人民币元

本期数

48,810,516.27 959,728.98 49,770,245.25 28,197,039.18 9,647,641.03 788,037.31 1,960,139.83 40,592,857.35 9,177,387.90 3,437,305.81 3,437,305.81 -3,437,305.81 5,740,082.09 5,978,455.90 11,718,537.99

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2024年1-4月
会合04表
编制单位：浙江维康医药零售有限公司 单位：人民币元

本期数
归属于母公司所有者权益									少数股东 权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益	少数股东 权益
其他权益工具 减： 其他综 专项 一般风 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 库存股 合收益 储备 险准备 优先股 永续债 其他
											实收资本	其他权益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
	优先股 永续债 其他
														优先股	永续债	其他
60,000,000.00										-50,782,257.68	1,647,843.51	10,865,585.83	60,000,000.00										-53,698,302.10	1,249,487.61
60,000,000.00										-50,782,257.68	1,647,843.51	10,865,585.83	60,000,000.00										-53,698,302.10	1,249,487.61
										2,892,462.37	142,792.16	3,035,254.53											2,916,044.42	398,355.90
										2,892,462.37	142,792.16	3,035,254.53											2,916,044.42	398,355.90
60,000,000.00										-47,889,795.31	1,790,635.67	13,900,840.36	60,000,000.00										-50,782,257.68	1,647,843.51

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2024年1-4月
会企04表
编制单位：浙江维康医药零售有限公司 单位：人民币元

本期数
实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本	其他权益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润
	优先股 永续债 其他
												优先股	永续债	其他
60,000,000.00									-51,545,189.66	8,454,810.34	60,000,000.00									-54,391,854.54
60,000,000.00									-51,545,189.66	8,454,810.34	60,000,000.00									-54,391,854.54
									2,669,617.09	2,669,617.09										2,846,664.88
									2,669,617.09	2,669,617.09										2,846,664.88
60,000,000.00									-48,875,572.57	11,124,427.43	60,000,000.00									-51,545,189.66

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： （未完）