西藏珠峰(600338):前期会计差错更正后的财务报表和附注

 时间：2024年07月25日 22:45:24 中财网

原标题:西藏珠峰:关于前期会计差错更正后的财务报表和附注


西藏珠峰资源股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表和附注

西藏珠峰资源股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年7月24日召开第九届董事会第三次会议和第九届监事会第二次会议，依据财政部《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司2023年年度报告的合并财务报表及相关附注进行更正（除特殊注明外，单位均为人民币元，黑色加粗字体数字为本次差错更正受影响数据）。


一、2023年年度更正后的财务报表及相关附注
（一）合并资产负债表

项目2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：　　
货币资金21,626,139.8458,570,255.94
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　142,982.88
衍生金融资产4,296,989.2522,085,259.52
应收票据　　
应收账款34,463,603.0863,708,651.28
应收款项融资　　
预付款项66,964,590.5361,206,403.61
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款22,429,446.4847,183,112.75
其中：应收利息　　
　　　
买入返售金融资产　　
存货202,552,257.13208,361,712.27
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产356,098,998.25179,695,259.00
流动资产合计708,432,024.56640,953,637.25
非流动资产：　　
发放贷款和垫款

债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款17,269,157.7638,600,000.00
长期股权投资807,807.60855,848.67
其他权益工具投资9,609,589.3922,241,629.85
其他非流动金融资产　　
投资性房地产1,443,245.341,611,765.71
固定资产2,505,347,924.002,577,472,691.37
在建工程547,772,629.31332,444,215.15
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产21,491,906.4838,669,291.12
勘探资产1,306,222,409.311,238,363,701.98
无形资产256,817,953.38279,679,497.71
开发支出　　
商誉　　
长期待摊费用2,036,720.484,243,095.29
递延所得税资产9,076,292.676,619,881.75
其他非流动资产103,564,400.89148,823,713.13
非流动资产合计4,781,460,036.614,689,625,331.73
资产总计5,489,892,061.175,330,578,968.98
流动负债：　　
短期借款289,067,860.24246,720,542.56
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　2,789,407.00
应付票据　　
应付账款660,665,645.76447,670,000.26
预收款项　　
合同负债21,248,230.96　
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬10,894,208.9613,158,173.14
应交税费63,174,790.6667,726,892.99
其他应付款1,173,360,989.601,004,457,379.67
其中：应付利息　　
应付股利147,494,364.24147,494,364.24
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债

一年内到期的非流动负债12,512,900.2812,770,267.41
其他流动负债11,182,220.6710,800,316.52
流动负债合计2,242,106,847.131,806,092,979.55
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债9,395,424.0026,551,854.60
长期应付款8,634,578.8819,609,604.17
长期应付职工薪酬　　
预计负债2,772,048.9717,918,474.08
递延收益　　
递延所得税负债2,839,896.63　
其他非流动负债　　
非流动负债合计23,641,948.4864,079,932.85
负债合计2,265,748,795.611,870,172,912.40
所有者权益（或股东权益）：　　
实收资本（或股本）914,210,168.00914,210,168.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积22,364,488.6922,364,488.69
减：库存股　　
其他综合收益-904,418,014.37-841,551,532.35
专项储备　　
盈余公积340,354,905.72340,354,905.72
一般风险准备　　
未分配利润2,810,022,712.913,025,209,566.92
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计3,182,534,260.953,460,587,596.98
少数股东权益41,609,004.61-181,540.40
所有者权益（或股东权益）合计3,224,143,265.563,460,406,056.58
负债和所有者权益（或股东权益）总计5,489,892,061.175,330,578,968.98

（二）合并利润表

项目2023年度2022年度
一、营业总收入1,468,499,874.891,972,600,896.35
其中：营业收入1,468,499,874.891,972,600,896.35
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入

二、营业总成本1,564,553,007.681,285,021,776.11
其中：营业成本963,273,507.081,029,815,710.67
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加137,558,968.02177,635,790.45
销售费用17,667,198.0918,640,983.38
管理费用234,216,887.20193,103,696.72
研发费用　　
财务费用211,836,447.29-134,174,405.11
其中：利息费用105,822,987.3372,073,340.02
利息收入50,948.228,466,050.51
加：其他收益69,050.01294,299.57
投资收益（损失以“－”号填列）-48,041.07781,148.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-48,041.07-67,825.60
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益　　
汇兑收益（损失以“－”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-82,392,097.44-61,856,209.02
信用减值损失（损失以“－”号填列）-8,984,527.82-2,640,956.04
资产减值损失（损失以“－”号填列）　　
资产处置收益（损失以“－”号填列）319,448.03　
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-187,089,301.08624,157,403.37
加：营业外收入28,308.9425,576.41
减：营业外支出19,850,854.6739,682,108.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-206,911,846.81584,500,871.70
减：所得税费用14,473,759.16190,691,644.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-221,385,605.97393,809,227.29
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-221,385,605.97393,809,227.29
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 号填列）-215,350,061.73411,886,089.75
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6,035,544.24-18,076,862.46
六、其他综合收益的税后净额-15,040,392.77292,676,066.02
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
-62,866,482.02 293,428,266.31
后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益-11,665,529.72508,263.53
（1）重新计量设定受益计划变动额　　
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益　　
（3）其他权益工具投资公允价值变动-11,665,529.72508,263.53
（4）企业自身信用风险公允价值变动　　
2.将重分类进损益的其他综合收益-51,200,952.30292,920,002.78
（1）权益法下可转损益的其他综合收益　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　
（5）现金流量套期储备　　
（6）外币财务报表折算差额-51,200,952.30292,920,002.78
（7）其他　　
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额47,826,089.25-752,200.29
七、综合收益总额-236,425,998.74686,485,293.31
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-278,216,543.75705,314,356.06
（二）归属于少数股东的综合收益总额41,790,545.01-18,829,062.75
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益(元/股)-0.23560.4505
（二）稀释每股收益(元/股)-0.23560.4505

（三）合并现金流量表

项目本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金1,460,873,962.911,906,228,285.99
收到的税费返还17,006,385.086,652,851.97
收到其他与经营活动有关的现金87,975,430.1697,402,197.36
经营活动现金流入小计1,565,855,778.152,010,283,335.32
购买商品、接受劳务支付的现金625,644,912.87603,133,889.72
支付给职工以及为职工支付的现金110,154,967.53123,377,287.14
支付的各项税费394,372,309.05309,864,146.43
支付其他与经营活动有关的现金137,048,272.73201,348,503.60
经营活动现金流出小计1,267,220,462.181,237,723,826.89
经营活动产生的现金流量净额298,635,315.97772,559,508.43
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金　　
取得投资收益收到的现金721,828.08　
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32,555.0025,576.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金 7,352,054.52

投资活动现金流入小计8,106,437.6025,576.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金375,432,370.561,116,673,498.36
投资支付的现金41,395,972.7058,627,283.23
质押贷款净增加额*　　
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计416,828,343.261,175,300,781.59
投资活动产生的现金流量净额-408,721,905.66-1,175,275,205.18
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金4,503,120.70　
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　
取得借款收到的现金441,046,441.10997,566,583.10
收到其他与筹资活动有关的现金52,938,700.2590,025,550.48
筹资活动现金流入小计498,488,262.051,087,592,133.58
偿还债务支付的现金430,251,600.81538,911,325.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,022,091.6894,441,749.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金　45,011,523.51
筹资活动现金流出小计437,273,692.49678,364,598.77
筹资活动产生的现金流量净额61,214,569.56409,227,534.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响18,870,162.611,426,318.52
五、现金及现金等价物净增加额-30,001,857.527,938,156.58
加：期初现金及现金等价物余额51,368,848.3143,430,691.73
六、期末现金及现金等价物余额21,366,990.7951,368,848.31

（四）合并所有者权益变动表

项目2023年度　　　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　　　少数股东权益所有者权益合计　　
　实收资本(或股本)其他权益 工具　　资本公积减 ： 库 存 股其他综合收 益专 项 储 备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计　　
　　优 先 股永 续 债其 他　　　　　　　　　　　
一、上年 年末余额914,210,168.00　　　22,364,488.69　-841,551,5 32.35　340,354, 905.72　3,025,209,56 6.92　3,460,587,596. 98-181,540.403,460,406,056.58
加：会计 政策变更　　　　　　　　　　163,207.72　163,207.72　163,207.72
前期差错 更正　　　　　　　　　　　　　　　
其他　　　　　　　　　　　　　　　
二、本年 期初余额914,210,168.00　　　22,364,488.69　-841,551,5 32.35　340,354, 905.72　3,025,372,77 4.64　3,460,750,804. 70-181,540.403,460,569,264.30
三、本期 增减变动金额 （ 减 少 以 “－”号填 列）　　　　　　-62,866,48 2.02　　　-215,350,061 .73　-278,216,543.7 541,790,545.01-236,425,998.74
（一）综 合收益总额　　　　　　-62,866,48 2.02　　　-215,350,061 .73　-278,216,543.7 541,790,545.01-236,425,998.74
（二）所 有者投入和减 少资本　　　　　　　　　　　　　　-
1．所有者 投入的普通股　　　　　　　　　　　　　　-
2．其他权 益工具持有者 投入资本　　　　　　　　　　　　　　　
3．股份支 付计入所有者 权益的金额　　　　　　　　　　　　　　　
4．其他　　　　　　　　　　　　-　-
（三）利 润分配　　　　　　　　　　　　　　　
1．提取盈 余公积　　　　　　　　　　　　　　　
2．提取一 般风险准备　　　　　　　　　　　　　　　
3．对所有 者（或股东） 的分配　　　　　　　　　　　　　　　
4．其他　　　　　　　　　　　　　　　
（四）所 有者权益内部 结转　　　　　　　　　　　　　　　
1．资本公 积转增资本 （或股本）　　　　　　　　　　　　　　　
2．盈余公 积转增资本 （或股本）　　　　　　　　　　　　　　　
3．盈余公 积弥补亏损　　　　　　　　　　　　　　　
4．设定受 益计划变动额 结转留存收益　　　　　　　　　　　　　　　
5．其他综 合收益结转留 存收益　　　　　　　　　　　　　　　
6．其他　　　　　　　　　　　　　　　
（五）专 项储备　　　　　　　　　　　　　　　
1．本期提 取　　　　　　　　　　　　　　　
2．本期使 用　　　　　　　　　　　　　　　
（六）其 他　　　　　　　　　　　　　　-
四、本期 期末余额914,210,168.00　　　22,364,488.69　-904,418,0 - 14.37　340,354, 905.72　2,810,022,71 2.91　3,182,534,260. 9541,609,004.613,224,143,265.56
（五）2023年度财务报表相关附注
七、1、货币资金

项目期末余额期初余额
库存现金461,192.881,285,790.77
银行存款21,139,393.4147,843,652.14
其他货币资金25,553.559,440,813.03
合计21,626,139.8458,570,255.94
其中：存放在境外的款 项总额18,502,260.3327,316,112.77
因抵押、质押或冻结等 对使用有限制的款项总额2,785,714.25237,249.39

七、5、应收账款
（1）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内　　
其中：1年以内分项　　
其中：1年以内分项36,277,476.9367,061,738.19
1年以内小计36,277,476.9367,061,738.19
1至2年　　
2至3年　　
3年以上　　
3至4年　　
4至5年　　
5年以上1,624,834.631,624,834.63
合计37,902,311.5668,686,572.82

（2）按坏账计提方法分类披露

类别期末余额　　期初余额　　　　　　
　账面余额　坏账准备　账面 价值账面余额坏账准备账面 价值　　
　金额 比例(%)计提比 金额 例(%)　　　　　　　　
　　　　　　金额比例 (%)金额计提比例 (%)　
按单 项计 提坏 账准 备1,624,834.634.291,624,834.63100.00　1,624,834.632.371,624,834.63100.00　
其中：　　　　　　　　　　
按 单项 计提 坏账 准备1,624,834.634.291,624,834.63100.00　1,624,834.632.371,624,834.63100.00　
　　　　　　　　　　　
按组 合计 提坏 账准 备36,277,476.9395.711,813,873.855.0034,463,603.0867,061,738.1997.633,353,086.915.0063,708,651.28
其中：　　　　　　　　　　
其中： 账龄 组合36,277,476.9395.711,813,873.855.0034,463,603.0867,061,738.1997.633,353,086.915.0063,708,651.28
合计37,902,311.56/3,438,708.48/34,463,603.0868,686,572.82/4,977,921.54/63,708,651.28
（未完）
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