[中报]力星股份(300421):2024年半年度报告
原标题:力星股份:2024年半年度报告 2024年半年度报告 2024年 7月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人施祥贵、主管会计工作负责人周钰及会计机构负责人(会计主管人员)吴文娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 公司在经营管理中可能面临的风险因素已在本报告中第三节 “ 管理层讨论与分析 ” 之 “ 十、公司面临的风险和应对措施 ” 部分予以描述。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 294,030,484为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.2元（含税），送红股 0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9 第四节 公司治理................................................................................................................................ 18 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 19 第六节 重要事项................................................................................................................................ 23 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 27 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 31 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 32 第十节 财务报告................................................................................................................................ 33 备查文件目录 一、经公司法定代表人施祥贵先生签署的 2024年半年度报告文件原件； 二、载有公司法定代表人施祥贵先生、主管会计工作负责人周钰女士、会计机构负责人吴文娟女士签名并盖章的财务报表； 三、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件及公告的原稿； 四、其他有关资料； 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介
1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年 年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 ?不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023年修订）》 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期滚动体行业的发展现状和变化趋势 1、专业化、规模化生产的趋势明显 目前，全球轴承滚动体行业的生产主要源于两个部分，一是大型轴承企业下属的滚动体生产部门，主要满足企业自 身需求；二是专业化、规模化的滚动体企业，面向整个轴承行业。滚动体单粒价值量小，而要实现生产则需要配齐全套 加工、检测设备，因此只有规模化生产才能有效的降低生产成本。另外，随着轴承客户对滚动体的加工精度、使用寿命、 旋转噪音等性能要求的提高，滚动体企业要不断加大研发投入、提高产品品质和产出效率，技术专业化程度不断提高。 随着滚动体需求量的不断增长，专业化、规模化的经营模式逐步成为发展趋势。 2、高端精密滚动体的市场需求量和集中度将逐步提高 国内滚动体行业的产品结构中，加工精度低、使用寿命短的低附加值成品滚动体仍占多数，“十四五”期间，国家对 关键机械设备部件的轴承国产化率要求的提高，将拉动对高附加值精密滚动体的市场需求。通常，精密滚动体的生产和 研发需要长期的技术积累，通过改进生产工艺来满足高端精密滚动体的性能要求，具有较高的技术壁垒；另外，高端下 游客户对滚动体企业认证的周期较长，如斯凯孚集团（SKF）的认证周期为两到三年，使得精密滚动体市场的进入壁垒 较高。随着精密滚动体市场需求的扩大，能够批量化生产高精密滚动体的企业数量相对固定，市场需求将逐步向大型滚 动体生产企业集中，因此未来精密滚动体的市场集中度将不断提高。 3、优质下游客户将成为滚动体企业可持续发展的关键 由于滚动体直接配套轴承制造企业，滚动体的品质能直接影响轴承的品质。针对高端轴承客户，一旦滚动体企业通 过其内部质量认证，实现批量供货，双方便可建立长期稳定的合作关系。当前全球中高端轴承客户主要为国际八大轴承 制造商，其各自都拥有较高于行业的内部质量标准，通常的中小型滚动体企业无法达到其要求，因此，跨国轴承集团的 滚动体供应商选择往往局限于少数具备一定规模和实力的专业滚动体生产企业。再者，国际八大轴承集团占据全球超过 70%的市场份额，是精密轴承滚动体的主要需求客户，因此，能长期不断地取得八大跨国轴承集团的采购订单将是大型 滚动体企业持续而稳定发展的关键。 4、下游细分市场对滚动体生产专业化要求不断提高 滚动轴承作为行业的基础零配件，应用领域非常广泛，而各个领域所需的轴承规格与性能要求存在差异，导致对轴 承滚动体的性能需求各有侧重，如汽车领域的轮毂轴承滚动体和大型风力发电机组的变桨和偏航轴承侧重配套滚动体的 使用寿命；轻工家电中的精密电机轴承则注重滚动体的旋转噪音；航空设备制造领域的专用轴承则要求配套滚动体在极 限温差变化的情况下保持滚动体性能的稳定性。因此，针对下游各细分市场的要求，优化轴承滚动体相应的技术参数， 扩大细分市场份额将成为未来滚动体企业的发展趋势。 （二）行业的周期性、区域性或季节性特征 轴承滚动体制造业经过数十年的发展，不存在明显的周期性、季节性特征，国内大型滚动体生产企业主要分布在江 苏、山东等沿海省份。 （三）行业技术水平及技术特点 钢球方面，钢球的生产加工较为复杂，需要经历原材料镦压、光球、热处理、磨球、强化、初研、外观检测、涡流 探伤、精研等多个环节，同时还需要生产企业具备完善的生产管理和质量控制体系，上述两方面是高端钢球企业发展的 关键。同时，各个工序中不同尺寸规格的钢球所需采用的工艺参数不同，如各尺寸钢球的磨削深度、热处理的淬火回火 时间以及钢球表面强化的时间与强化层深度等，具有较高的技术难度，是钢球企业技术与研发实力的主要体现。目前， 公司具备国际先进的轴承钢球生产的全套核心技术及生产工艺，在球坯镦压、热处理、钢球表面强化、树脂砂轮精研等 方面拥有核心技术。 滚子方面，国内主要以生产Ⅲ级滚子为主，具备生产Ⅱ级、Ⅰ级滚子的企业相对较少。相较于国际先进的滚子生产 加工技术，国内的滚子行业的整体技术工艺还有待提高。目前，公司已拥有精密轴承圆锥滚子四工位高速冷镦工艺及装 备技术、高精密圆锥滚子磨削工艺及环保零脱碳热处理工艺技术等多项核心技术。 （四）行业整体竞争格局 1、客户资源壁垒 目前，在全球范围内，轴承行业已经形成由瑞典、德国、日本、美国四个国家的八家大型轴承企业垄断竞争的态势， 国际八大轴承制造商的市场占有率合计已达 70%以上，国内单家企业在全球市场上的份额与八大企业之间均存在较大的 差距。因此，是否能够进入国际八大轴承制造商的采购体系对于轴承滚动体生产企业具有重大意义。同时，高端下游客 户对生产企业认证的周期较长，如瑞典斯凯孚集团（SKF）的认证周期为两到三年，使得市场的进入壁垒较高。 2、生产工艺与技术壁垒 钢球方面，钢球的生产加工较为复杂，需要经历原材料镦压、光球、热处理、磨球、强化、初研、外观检测、涡流 探伤、精研等多个环节，且各个工序中不同尺寸规格的钢球所需采用的工艺参数不同，如各尺寸钢球的磨削深度、热处 理的淬火回火时间以及钢球表面强化的时间与强化层深度等。 滚子方面，滚子属于非标准件定制加工，生产过程中所需加工的面较多，检测的项次较多，对于生产装备、工艺技 术、操作人员技术的要求较高。同时，随着轴承客户对滚动体的加工精度、使用寿命、旋转噪音等性能要求的提高，要 求生产企业不断加大研发投入、提高产品品质和产出效率，提高技术专业化程度，具有较高的技术难度，生产工艺与技 术壁垒较高。 3、人才壁垒 滚动体生产企业的发展离不开兼备专业技术和行业经验的复合型人才。对于行业新进入企业而言，复合型人才的培 养需要时间以及经验的大量积累。因此，行业内核心人员长期稳定的企业树立起较高的人才壁垒。 （五）公司所处行业与上、下游行业之间的关系 1、行业与上下游之间的关系 轴承滚动体的上游行业主要为轴承钢生产企业，下游行业主要为包括国际八大轴承企业在内的成品轴承制造商。本 行业与上下游产业关联度较高，上游行业中的合作供应商一般较为稳定，下游行业发展直接影响到本行业的技术水平发 展状况和市场需求情况，对本行业具有较大牵引和驱动作用。 2、上游产业发展对行业发展的影响 上游轴承钢生产行业基本处于完全竞争的状态，研发、生产技术体系较为完善，产品供应量较为充足，价格体系也 较为透明。一方面铁矿石、水、电、石油、焦炭等原料价格的波动将会引起轴承钢的价格变动，从而影响到本行业采购 成本和利润水平。另一方面，轴承钢是用来制造滚动体的专用钢材，必须具有高而均匀的硬度和耐磨性以及高的弹性极 限，对化学成分的均匀性、非金属夹杂物的含量和分布、碳化物的分布等要求都十分严格，轴承钢的质量直接影响轴承 的强度、耐腐蚀性和疲劳寿命等关键质量指标，是所有钢铁生产中要求最严格的钢种之一。 3、下游产业发展对行业发展的影响 由于本行业处于机械制造产业链的中游，下游产业扩张的需求将直接拉动本行业的发展。随着下游产业竞争越来越 激烈，产品更新换代越来越快，将引领本行业向专业化、规模化的方向发展。由于下游企业的生产要求，企业须建立精 细高效的管理制度和流程，开展精细化生产、精细化管理、精细化服务，这也可以使得企业管理效益突出、降本增效显 著。 （六）报告期公司主营业务情况 公司的主营业务为精密轴承滚动体的研发、生产和销售，公司产品为轴承滚动体，包括轴承钢球和轴承滚子，为国 内精密轴承钢球领域的龙头企业。目前，公司主要产品为公称直径 0.80mm-100.00mm，精度等级最高达 G3的轴承钢球； 直径 9.00mm-80.00mm，精度等级最高达Ⅰ级的轴承滚子。轴承钢球广泛应用于汽车（燃油车、新能源汽车）、精密数控 机床、轻工家电、机器人，风力发电、工程机械、航空航天以及其他通用机械设备制造领域中所需的各类轴承中；滚子 由于承载力大，抗冲击性强，除上述轴承钢球应用领域外，还应用于轨道交通，盾构机主轴和刀盘轴承、风电主轴、重 卡等负荷能力要求较高的领域。 （七）公司主要业务模式 1、采购模式 在采购流程方面，由公司下属的统调部汇总销售部门的产品销售预测、当月生产计划以及库存调查结果，编制采购 计划，由采购部负责实施采购计划，并在公司的合格供应商名单中选择供应商，如需采购的产品没有合格的供应商，则 由技术、质量等相关部门按公司的《供方控制程序》规定对供应商进行选择、评估和考核等作业。 再者，由公司采购员根据批准的采购计划向选定的供应商拟定采购合同，报公司审核批准。同时，物流仓储部随时 对所采购的产品进行进度追踪与监控，对供应商逾期未按时交付的采购产品，由物流仓储部通知供应商，要求其提出纠 正与预防措施。最后，公司所采购产品进厂后，由质量检验员和仓库保管员按照检验规程对采购产品进行数量点收、产 品质量检验、入库等工作。目前，公司已制定了完善的采购制度、供应商管理和质量保证体系，与各大供应商保持着长 期、良好、稳定的合作关系。 在采购价格方面，公司生产所需的原材料主要为轴承钢及钢球坯、化工油品、工装模具、五金电器四大类，其中轴 承钢是公司采购的主要原材料。近年来，全球钢材市场价格波动较大，但由于公司所需轴承钢为特种钢，其品质较高， 产量较小，应用领域相对固定，吨位价格高于普通钢材价格，使得轴承钢价格受整体钢材市场波动的影响较小。同时， 公司与中信泰富等主要的特钢生产企业已建立长期的合作关系，采购价格整体较为稳定。在化工油品、工装模具以及五 金电器方面，公司与各家供应商已形成多年的购销关系。 2、生产模式 公司的生产模式主要采用计划+订单的模式，由销售部门定期汇总公司主要客户的采购计划，统调部门安排每个月的供货计划，同时再汇总公司当月收到的其他客户采购订单，形成次月所需的供货量，再下达至生产部门，安排公司次 月的生产计划，然后生产部门根据此计划编制生产任务，并组织生产。 3、销售模式 由于下游轴承行业的全球产业集中度较高，国际上主要的轴承制造商对轴承钢球有严格的质量要求，在产品实现供 货前会有较长时期的质量认证阶段，一旦通过产品质量检测，下游客户将与钢球生产企业建立持续与稳定的供货关系。 销售制度方面，公司下设对外贸易部和国内销售部，分别负责公司国内外的销售和售后服务工作。 销售模式方面，公司采用直销模式。国内销售业务主要通过公司内销部开展，分区域负责；对外销售通过对外贸易 部开展，公司与国内外客户建立了长期稳定的供货关系。 销售定价方面，公司根据产品的材质、加工精度以及原材料耗用率，形成各个尺寸、各精度等级的基准价格，在此 基础上考虑客户的特殊工艺要求、每年的采购需求等特殊因素，通过谈判来最终确定价格。 （八）公司主要竞争对手 （1）日本椿中岛公司（TSUBAKI） 日本椿中岛公司，主要生产钢球和其他精密部件，为日本最大的精密钢球制造企业。该公司的轴承钢球及陶瓷球产 品在特定尺寸段和特定细分领域对 JGBR产生市场竞争。在钢球全尺寸段，全产品线和产品生命周期等方面，JGBR具 备一定竞争优势。 （2）山东东阿钢球集团有限公司 山东东阿钢球集团有限公司是一家以钢球配套件为主，在钢丝拉拔、专用模具行业民营企业。该厂家主要生产 25.40mm 尺寸以下轴承钢球，在国内细分微小尺寸钢球市场与 JGBR构成一定竞争。 （3）宁波海亚特滚子有限公司 宁波海亚特滚子有限公司主营产品为滚动体（圆锥滚子、圆柱滚子、球面滚子），主要用于汽车轴承，在中小型圆锥 滚子和 JGBR产生细分市场竞争。 （4）大连威远轴承有限公司 大连威远轴承有限公司主营产品为轴承及轴承配件，在大型和特大型圆柱和圆锥滚子和 JGBR产生细分市场竞争。 （九）公司的行业地位 公司轴承钢球销售收入已连续多年排名国内第一，是目前国内唯一一家进入国际八大轴承制造商采购体系的内资企 业。作为国内精密轴承滚动体研发到制造及销售领域的龙头企业，公司始终将自主研发与技术创新放在首位，目前公司 已拥有国际领先的精密轴承钢球及滚子，陶瓷球技术创新能力，建有“国家级企业技术中心”，“制造业单项冠军示范企 业”，“国家高新技术企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”、“国家知识产权示范企业”，“中国机械工业优秀企业”。 同时公司为全国滚动轴承标准化技术委员会滚动体分技术委员会秘书处承担单位。“力星”商标被认定为“中国驰名商标”。 二、核心竞争力分析 1、公司拥有先进的技术水平 公司具备国际先进的轴承钢球生产的全套核心技术及生产工艺，产品部分性能指标高于国际标准，多项技术工艺水 平国际领先，在精密镦压、连续热处理、钢球表面强化、树脂砂轮精研、轴承滚动体无损多层次检测等方面拥有核心技 术。公司充分利用国际积累优势，从德国、日本、比利时、意大利等国家进口了先进的制造、检验设备，精密制造能力 领先同业。公司的圆锥及圆柱滚子产品完成系列产品开发及测试，高端专用滚子已通过国家轴承质量监督检测中心检测， 广泛服务于斯凯孚、洛轴、瓦轴、哈轴、人本、天马、福赛、新强联。同时拥有如吉凯恩集团、斯凯孚集团、捷太格特 株式会社、恩梯恩株式会社等全球知名机械零部件制造商作为长期稳定的优质客户，在轴承钢球行业中具有较大的竞争 优势。公司先后获评“国家高新技术企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”、“中国机械工业优秀企业”、“中国工业行 业排头兵”、“中国驰名商标”、“制造业单项冠军示范企业”， 建有“国家级企业技术中心”，同时公司为全国滚动轴承标准 化技术委员会滚动体分技术委员会秘书处承担单位。 2、生产管理优势 公司生产实现数字化管理，采用行业领先大数据管理平台，实现生产计划、制造、质量及物流管理全面数字化，确 保每批成品球的品质能够对各种质量问题的球批进行精准追溯。公司推行单机智能化、生产线自动化，ABB智能机器人 的导入，自我开发的专用智能设备，改善过程，提高生产效率，降低质量风险，节省人力成本，提高自身核心竞争力。 同时，公司能够基于各类客户标准进行定制化生产，针对各类客户对轴承钢球和滚子的特定性能要求，来调整相关工艺， 如为了提高滚子的使用寿命，滚子采用四工位冷镦成型，通过料段整形——倒角成型——锥度成型——成品整形这 4个 工位的逐步成型，对材料的金属流向进行整合调整，大大提高了产品的耐磨性、抗冲击性等金属特性，从而大幅度提高 了产品的寿命。 目前，公司已通过汽车行业 IATF16949:2016专项认证体系、ISO14001:2015和 GB/T24001-2016环境管理体系，建立 完善的质量管理体系。公司的核心管理和研发团队都具有三十年以上的钢球行业从业经历，在钢球的制造、生产和销售、 业务拓展等方面积累了丰富的经验。 3、公司拥有充足的人才储备，良好的人才培养机制 作为国内钢球行业的龙头企业，公司具备强大的科研技术实力，公司拥有“国家级企业技术中心”。该中心是公司培 养滚动体制造领域专业技术人员的重要基地，同时，公司还建有省级博士后工作实践基地、技能大师工作室，为公司储 备了各类专业人才。不断引进技术研发、产品开发、市场营销、经营管理等方面的人才，建立科学适用的人才测评及薪 酬体系，进一步优化公司员工结构，形成引得进、用得好、留得住的“内培外引”人才发展环境。通过智能化钢球、滚子 及陶瓷球全价值链技术开发项目的实施，公司充分利用长三角经济圈以及美洲，欧洲研发及制造基地的全球化人才区位 优势，进一步引进海内外高端研发人才、培养一批中高端研发人才，使得公司的人才优势得以延续，这是智能化滚动体 技术开发项目的顺利实施及正常运转的强大基础。 4、原材料的品质优势 在钢球及滚子领域，原材料的品质是钢球质量的先决因素，各大跨国轴承制造商通常会对钢球原材料品质有较为严 格的要求。目前公司的轴承钢原材料主要分为国产材料和进口材料两部分，供应商均为国际和国内知名的轴承钢生产企 业。 在国产材料方面，公司与中信泰富有限公司签订了“长期战略合作协议”，建立了长期稳定的合作关系，双方根据轴 承钢球的性能要求，共同研制专用的轴承钢线材，其在氧、钛含量以及夹杂物比例等关键指标上与国际高端轴承钢品质 接近。本着长期合作的成本战略，中信泰富承诺以长期合作的战略价格优先满足本公司对轴承钢原材料的采购需求。并 且当市场环境发生较大变化时，双方约定共同制定关于价格、质量、新产品开发等协同策略来应对。 在进口材料方面，全球高品质的轴承钢生产商主要为日本大同特殊钢、韩国浦项等钢厂，轴承钢中的线材产品主要 用于钢球制造，其中大同特殊钢的轴承钢线材主要稳定供应本公司在内的少数几家企业，产量有限，且采购价格较高于 国内外同类产品。目前，本公司与大同特殊钢等钢厂有多年的良好合作关系，这一定程度上保障了公司稳定的供货来源， 又能确保部分客户对高端产品的质量要求。 5、公司拥有丰富的海外销售经验 公司拥有健全的销售体系和丰富的高端客户资源。一方面，产品除在国内销售外，还出口至美国、德国、法国、意 大利，墨西哥，日本、韩国等 30多个国家及地区。公司拥有覆盖全球主要市场的销售，应用工程及市场管理团队，丰富 的海内外营销经验为公司产品的销售提供了有力的渠道保障。另一方面，公司是全球最大轴承制造商瑞典斯凯孚集团 （SKF）及全球领先的汽车传动轴制造商吉凯恩（GKN）的战略合作伙伴，同时也是国内唯一一家进入国际八大轴承制 造商全球采购体系的内资企业。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比10%以上的产品或服务情况 ?适用 □不适用 单位：元
四、非主营业务分析 ?适用 □不适用 单位：元
1、资产构成重大变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 □适用 ?不适用 4、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用 六、投资状况分析 1、总体情况 □适用 ?不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 ?不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 ?不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □适用 ?不适用 5、募集资金使用情况 □适用 ?不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1） 委托理财情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 衍生品投资情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3） 委托贷款情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在委托贷款。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 ?不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 ?不适用 八、主要控股参股公司分析 ?适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元
□适用 ?不适用 主要控股参股公司情况说明 无 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 ?不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1、经营业绩增长不达预期的风险 2021年至 2024年半年度，力星股份销售收入分别为 97,390.47万元、98,085.12万元、100,164.75万元、 51,189.44 万 元。公司经营业绩受产业政策、市场环境、下游行业需求、内部管理水平等多种内外部因素的综合影响，若未来下游行 业发展增速放缓或主要客户的最终实际需求较预计需求发生较大下滑，则可能对公司的经营业绩造成不利影响，公司将 面临业绩增长不达预期或增速下滑的风险。 2、新品开发及实现产业化不达预期风险 公司为了进一步扩大产能，优化产品结构，积极开拓新产品，并已取得良好成效，但新产品从研发到量产并产生经 济效益存在一定周期，期间市场的变化将制约新产品的盈利能力，同时公司将面临人才短缺及营销渠道限制等方面的挑 战，最后效果能否达到预期存在较大的不确定性。公司期望借助人才引进和新品开发积累相关技术，进行产品结构调整， 从而提升公司综合竞争实力，并在未来行业竞争中保持优势地位。 3. 应收账款增加导致的坏账及流动性风险 报告期末，公司应收账款余额为 37,938.99万元，较报告期初增加 2,575.60万元，增长 7.28%。若催收不力或下游客 户经营出现问题，可能存在应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 公司应收账款余额的增长与公司销售收入增长情况基本相符。期末应收账款余额较高与公司的行业特点相关。作为 轴承零部件制造企业，公司的下游客户主要为国内外知名轴承制造商，下游客户普遍存在规模大、信用等级高、回款稳 定的特点，因此公司与长期合作的客户约定的付款期限为收到发票或装船提单等付款凭证后的一定期限内，信用期根据 客户的信用等级为 60日至 120日不等。由于从发货到客户收到付款凭证，以及客户付款到账往往还需要一段时间，因此 收款周期一般为 3 至 5 个月不等。虽然公司下游客户信用等级较高，应收账款的账龄较短，但由于公司应收账款金额较 大，因此仍然存在发生坏账的风险。 4、贸易政策变动风险 2021年至 2024年半年度，公司境外销售收入占营业收入比重分别为 30.47%、 29.57%、29.94%、32.39%。2018年起，美国在与中国的贸易纠纷中，依据 301法案对中国生产制造的产品提出了惩罚性关税。截至本年度报告披露之日， 相关政策导致公司钢球类产品自 2018年 7月开始至今持续加征 25%的惩罚性关税。除此之外，其他主要出口国家及地区 未对公司的主要产品采取贸易保护程序、未发生过贸易摩擦，对公司业绩无重大影响。在当前贸易摩擦不断升级且前景 不明朗的背景下，若未来美国等国家进一步扩大并实施扩大后的征税清单，在一定程度上可能会影响公司的出口业务， 对公司生产经营产生不利影响。 5、对外投资的风险 JGBR在美国设立了滚动体生产基地，同时，JGBR拟在墨西哥设立全资子公司，建设环保、高效、低成本、技术水平一流且具有较高经济效益的滚动体工厂。美国和墨西哥项目的投资符合公司自身战略布局和业务发展需要，但因美国 和墨西哥的政策、法律、商业环境与国内存在较大差异，存在一定的经营风险和管理风险等，因此对外投资事项进展及 效果能否达到预期存在不确定性。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 ?适用 □不适用
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。 □是 ?否 第四节 公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况
□适用 ?不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 ?不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 ?适用 □不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 ?是 □否 环境保护相关政策和行业标准 报告期内，公司及子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评 价法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治 法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国监控化 学品管理条例》、《建设项目环境保护管理条例》、《排污许可管理条例》、《国家危险废物名录》、《建设项目环境 影响评价分类管理名录》、《建设项目环境影响评价技术导则总纲》、《建设项目危险废物环境影响评价指南》等环境 保护相关法律法规、政策和行业标准。 环境保护行政许可情况 公司各建设项目均已做环境影响评价并取得批复许可，并按规定申领《排污许可证》。公司严格按照《建设项目环 境影响报告表》的相关要求认真落实有关的污染防治措施，能够实现污染物稳定达标排放和总量控制要求。
报告期内，公司各类危险废物规范贮存、规范处置，危废存储仓库做到防渗漏、防溢出。建立并运行危废出入库台 账，每工作日专职人员负责巡查，及时发现和解决贮存过程中存在的问题。报告期内，公司向环保局申报了年度危险废 物管理计划，生产过程中产生的危废均委托第三方资质单位规范处置。公司将严控原料的采购的过程，保证原料质量， 削减和替代有毒有害物资的使用量，从而减少危险废物的产生量。 报告期内，公司污水处理站正常运转，综合污水 PH、COD、氨氮等指标均达标，与市环保平台联网，在线监测仪24小时不间断监测。 环境自行监测方案 1、力星股份按照规范要求编制了《环境自行监测方案》，并在如皋环境生态局完成备案。废水、废气处理设备正常 运转，公司安装了在线监测仪 24小时不间断监测废水、废气。定期委托第三方对公司的废水、废气、噪声、雨水、土壤 和地下水进行监测。定期委托第三方对公司在线监测仪器进行比对检测。 2、力星金燕按照规范要求编制了《环境自行监测方案》，并在宁波市生态环境局奉化分局完成备案。废水处理设备 正常运转，定期委托第三方对公司的废水、废气、噪声、雨水、土壤和地下水进行监测。 突发环境事件应急预案 1、力星股份按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，并在如皋环境生态局完成备案（备案编号：320682- 2022-224-H）。 2、力星金燕按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，并在宁波市生态环境局奉化分局完成备案（备案编号： 330283-2022-029-L）。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 为保证各类污染物持续稳定达标，助力企业可持续发展，公司及重点排污子公司不断加强环保投入。报告期内，公 司及重点排污子公司共计投入环保相关费用 188.54万元，并按照相关法律法规要求及时足额缴纳了相应的环境保护税。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
在江苏省排污单位自行监测信息发布平台（http://218.94.78.61:8080/newPub/web/home.htm）公布公司环境监测信息。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 ?适用 □不适用 报告期内，公司积极参与国家 2030年碳达峰、2060年碳中和目标，近年来大力发展清洁能源，已经将碳排放、碳中和 指标纳入公司 2030战略。公司如皋总部逐步将各分厂厂房屋顶批量安装光伏板，截至目前总面积达 9万平方，2024年 上半年发电量达 8,319,660度，并入国家电网运行，预计 2025年总项目周期可减少碳排放约 22500吨。本着绿色工厂的 发展理念，此项目大大助力了公司用能结构优化，完成阶段碳减排目标，引领了行业绿色制造转型与升级。 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况 报告期内，公司始终以为股东、为员工、为客户、为社会创造价值为己任，积极保护职工合法权益，诚信对待供应 商、客户，积极从事环境保护和有关公益事业，促进公司与社会的协调、和谐发展。 (一) 股东权益保护 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公 司法人治理结构，规范上市公司的经营运作。公司严格执行公开、公平、公正原则，做到信息披露工作的及时、准确、 完整，确保所有股东及时获得信息。 公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策。公司重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策保持了连续性和稳 定性。公司于 2024年 7月 29日召开的第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了《关于 2024年半 年度利润分配预案的议案》，该议案尚需提请公司 2024年第一次临时股东大会审议。公司拟定 2024年半年度利润分配 预案如下：以公司现有总股本 294,030,484股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 1.2元（含税），合计派 发现金股利人民币 35,283,658.08元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。 报告期内，公司召开了 1次股东大会，均采用现场会议和网络投票相结合的方式召开，并对出席会议的中小股东进 行了单独计票，中小股东可表达意见和诉求，中小股东的合法权益得到了充分保障。 （二）投资者权益保护 报告期内，公司以现场调研、年度网上业绩说明会、专线电话、深交所互动平台、董秘邮箱、机构策略会等多渠道 主动加强与投资者的互动和交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系， 提升公司形象，实现公司价值和股东利益最大化。投资者通过投资者互动平台提出的问题，公司均能及时全面解答，报 告期内，共计解答了投资者 136条有效提问；2024年 3月 22日，举办了 2023年度业绩说明会，让投资者及时、充分的 了解公司的生产经营相关情况。 （三）职工权益保护 公司严格遵守《劳动合同法》等法律规定，规范企业用工管理。在员工新进公司及公司原有员工合同期满续订时， 能在规定的时间内做到签署相应劳动合同。同时对于需要终止、解除合同的，均按国家规定办理了相关的手续，做到了 规范地处理各类人员的劳动关系。同时公司制订了合理的薪酬管理制度和有效的激励制度，鼓励了员工积极性和创造性。 公司采用现场培训、知识竞赛等多种形式积极开展员工文化活动，不断强化员工的归属感和责任感。为提高职业病危害 现状评价工作的质量和效率,更好地减少职业病的发生和保障职工的健康，公司定期进行职业病现状评价，并组织所有涉 及职业危害因素的员工健康检查，以保障员工的健康权益。 （四）环境保护与可持续发展 随着国家环境保护要求的不断提高和环境处罚力度的加大，公司环境保护工作的好坏直接关系到公司的生存和发展， 报告期内，在高压的环境态势下，公司不断加大环保投入，积极推行清洁生产，发展循环经济，降低污染物的排放量， 加大环保督查管理力度，严格考核，确保公司污染物长期、稳定达标排放。公司持续改进清洁生产措施，以实现更高效 的环境保护。 报告期内，公司积极参与国家 2030年碳达峰、2060年碳中和目标，近年来大力发展清洁能源，已经将碳排放、碳中和指标纳入公司 2030战略。公司如皋总部逐步将各分厂厂房屋顶批量安装光伏板，截至目前总面积达 9万平方，2024 年上半年发电量达 8,319,660度，并入国家电网运行，预计 2025年总项目周期可减少碳排放约 22500吨。本着绿色工厂 的发展理念，此项目大大助力了公司用能结构优化，完成阶段碳减排目标，引领了行业绿色制造转型与升级。 （五）持续强化安全管理 公司始终坚持以“安全第一、预防为主、综合治理”为安全工作指导方针，切实抓好安全管理的各项工作，狠抓隐患 排查治理，严格安全责任追究，确保企业的持续、稳定、安全生产。 报告期内，公司与全员签订了《安全清洁生产协议》，与各生产分公司签订《安全、环保目标管理责任书》，进一 步落实了安全清洁生产责任制，做到有布置、有落实、有检查、有整改，每月对各分公司现场的 6S管理进行综合评定 考核。落实公司安全管理人员参加市安监局组织的安全管理人员培训；落实了新进员工的岗前培训及全员安全教育培训； 落实全员设备及用电安全培训，特种工种作业人员做到了考核合格持证上岗，规范管理；针对六月份全国安全生产月， 公司紧紧围绕“人人讲安全、个个会应急——畅通生命通道”的主题，积极开展了全国第二十三个安全生产月宣教活动， 制作安全条幅、宣传栏、车间宣传安全警示；定期组织全员进行了安全紧急疏散和灭火演习。对外来施工队伍的安全管 理，均由安全管理负责人进行入厂安全教育和资质审核、鉴定，与外来施工单位签订《委托施工安全责任合同书》，并 安排专人对施工现场督查检查，施工危险区域设置了醒目的警示标志，确保整个施工安全、有序。报告期内，公司的安 全生产管理维持在二级安全标准运行要求。 （六）奉献爱心，积极参加公益活动 报告期内，公司在做好生产经营工作的同时，在力所能及的范围内，积极开展社会公益活动。公司工会组织了迎春 节送温暖活动，了解困难员工的生活、工作状况，从人力、物力、财力等方面进行帮扶，缓解困难职工的生活、工作状 况，让受惠员工体会到家的温暖。 报告期内，公司在利益相关方的权益保护、环境保护以及公益事业等方面承担了社会责任，得到了社会的肯定与认 可。公司将凝心聚力，再接再厉，继续加强社会责任履行能力，在自我完善的同时，继续自觉把履行社会责任的要求融 入公司的发展战略和企业文化，遵守社会公德、商业伦理，实现社会效益和经济效益的有机统一。公司将进一步维护股 东、债权人、职工的合法权益，诚信对待供应商、客户，保护地区生态环境，进一步推进节能减排，促进公司与社会的 可持续、协同发展。 第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 ?适用 □不适用
□适用 ?不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。 三、违规对外担保情况 □适用 ?不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 ?否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 ?不适用 七、破产重整相关事项 □适用 ?不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 ?不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用 ?不适用 九、处罚及整改情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 ?不适用 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 ?不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 ?不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 ?不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 ?不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 ?不适用 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 ?不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 ?不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □适用 ?不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、日常经营重大合同 单位：元
□适用 ?不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 （未完）  |