春兰股份(600854):春兰股份2023年内部控制评价报告

时间：2024年07月29日 18:35:37 中财网

原标题:春兰股份:春兰股份2023年内部控制评价报告

公司代码：600854 公司简称：春兰股份
江苏春兰制冷设备股份有限公司
2023年度内部控制评价报告

江苏春兰制冷设备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：江苏春兰制冷设备股份有限公司本部、江苏春兰电子商务有限公司、泰州星威房地产开发有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	78.55
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	99.90

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
人力资源、资金管理、采购与付款、存货、固定资产、销售与收款、工程项目、对外投资、对外担保、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售与收款、采购与付款、资金管理、存货管理、固定资产管理、工程项目管理、合同管理。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
总资产潜在错报	错报＞资产总额的1%	资产总额的 0.5%＜错 报≤资产总额的1%	错报≤资产总额的0.5%
营业收入潜在错报	错报＞营业收入的1%	营业收入的 0.5%＜错 报≤营业收入的1%	错报≤营业收入的0.5%
所有者权益潜在错报	错报＞权益总额的1%	权益总额的 0.5%＜错 报≤权益总额的1%	错报≤权益总额的0.5%
利润总额潜在错报	错报＞利润总额的1%	利润总额的 0.5%＜错 报≤利润总额的1%	错报≤利润总额的0.5%

说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；发现当期账务报表存在重大潜在错报， 而内部控制在运行过程中未能发现该潜在错报；公司内部控制环境无效；已经发现 并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；因会计差错导致的监管机 构处罚。
重要缺陷	关键岗位人员舞弊；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠 性产生重大影响；已向管理层汇报但经过合理期限后，管理仍然没有对重要缺陷进 行纠正。
一般缺陷	财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额	直接财产损失总额＞利润 总额的5%	利润总额的 2%＜直接财产损 失总额≤利润总额的5%	直接财产损失总额≤利润 总额的2%

说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	缺乏民主决策程序；决策程序不科学，给公司造成重大财产损失；严重违反国家法律、法 规；关键管理人员或重要人才大量流失；内部控制评价的重大缺陷未得到整改；重要业务 缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成依据上述定量标准认定的重大缺陷。
重要缺陷	民主决策程序存在但不够完善；公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损 失，控制活动未能防范该失误；财务损失虽未达到或超过该重要性水平、但从性质上看， 仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷	决策效率不高；违反内部规章，但未构成损失；一般岗位人员流失严重；存在其他缺陷。

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，该缺陷不影响公司财务报告内部控制目标的实现。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司内部控制流程在日常运营中存在一般缺陷，但公司采用内部控制自我评价和内部审计的双重监督机制，一般缺陷一经发现立即整改，使风险可控，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
针对上一年度发现的内部控制一般缺陷，公司已于本年度内部控制评价报告基准日前，完成了上一年度所有缺陷整改工作，本年度不存在上年度未整改缺陷事项。

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，通过内部审计及外部审计，没有发现有明显违反公司各项规章制度及相关法律法规的经营活动，需要披露的信息，能按规定及时披露，财务报告真实可靠，公司的内部控制有效运行。在新年度内，公司将加大内部审计力度，加强业务过程的现场核查，同时将依据内部实际及外部市场环境的变化，及时完善公司的各项制度及业务操作流程，有效实施内部监督，努力提高内部控制制度的执行规范，对于发现的内部控制缺陷，及时改正，并监督执行，落实整改到位，促使内部控制制度执行的有效性，促进公司业务的健康发展。

3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用


董事长（已经董事会授权）：沈华平
江苏春兰制冷设备股份有限公司
2024年4月13日