漳州发展(000753):聘用2024年度审计机构
关于聘用 2024年度审计机构的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 1．拟聘用审计机构名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称容诚） 2．前任审计机构名称：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称华兴） 3．变更会计师事务所的原因：鉴于华兴已连续多年为公司提供 审计服务，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（以下简称《管理办法》）等相关要求，公司拟聘用容诚为 2024 年度审计机构。公司就变更会计师事务所事宜与华兴进行了沟通，华兴对变更事宜无异议。 公司于 2024年 8月 7日召开的第八届董事会 2024年第二次临时 会议审议通过《关于聘用 2024年度审计机构的议案》，拟聘用容诚为公司 2024年度审计机构，聘期一年。本议案需提交公司股东大会审 议通过。现将有关事宜公告如下： 一、 拟聘用会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1.基本信息 容诚由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初 始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦 901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。 2.人员信息 截至2023年12月31日，容诚共有合伙人179人，共有注册会计师 1395人，其中745人签署过证券服务业务审计报告。 3.业务规模 容诚经审计的2023年度收入总额为287,224.60万元，其中审计业 务收入274,873.42万元，证券期货业务收入149,856.80万元。 容诚共承担394家上市公司2023年年报审计业务，审计收费总额 48,840.19万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。容诚对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为11家。 4.投资者保护能力 容诚已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额 不低于2亿元，职业保险购买符合相关规定。 近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况： 2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份 有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有 限公司和容诚共同就2011年3月17日（含）之后曾买入过乐视网股票 的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责 任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案 尚在二审诉讼程序中。 5.诚信记录 容诚近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到 刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施13次、自律监管措施5 次、自律处分1次。从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当 年）因执业行为受到刑事处罚0次，3名从业人员受到行政处罚各1 次，58名从业人员受到监督管理措施19次、自律监管措施5次和自律 处分2次。 （二）项目信息 1.基本信息 项目合伙人：林宏华，1998年成为中国注册会计师，1995年开始 从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚会计师事务所执业；近 三年签署过多家上市公司审计报告。 项目签字注册会计师：林辉钦，2012年成为中国注册会计师， 2010年开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过多家上市公司审计报告。 项目签字注册会计师：余璐楠，2022年成为中国注册会计师， 2018年开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过1家上市公司审计报告。 项目质量复核人：刘润，2002年成为中国注册会计师，1998年 开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚会计师事务所执 业；近三年复核过多家上市公司审计报告。 2.上述相关人员的诚信记录情况 项目合伙人林宏华、签字注册会计师林辉钦、余璐楠，项目质 量复核人刘润近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、 监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。 3.独立性 容诚及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》 对独立性要求的情形。 4.审计收费 本期审计费用为150万元，其中：财务审计费用为110万元；内 控审计费用为40万元。按照容诚提供审计服务所需工作人日数和每 个工作人日收费标准收取服务费用。工作人日数根据审计服务的性 质、繁简程度等确定；每个工作人日收费标准根据执业人员专业技 能水平等分别确定。2024年度审计费用较2023年度增加3.45%。 二、拟变更会计师事务所的情况说明 （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见 华兴前身系福建华兴会计师事务所，创立于1981年，隶属福建 省财政厅。1998年12月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为 福建华兴有限责任会计师事务所。2009年1月，更名为福建华兴会计 师事务所有限公司。2013年12月，转制为福建华兴会计师事务所(特 殊普通合伙)。2019年7月，更名为华兴会计师事务所(特殊普通合 伙)。 华兴已连续多年为公司提供审计服务。华兴对公司2023年财务 报告进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已 委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所 的情况。 （二）拟变更会计师事务所原因 华兴已连续多年为公司提供审计服务，根据《管理办法》等相关 要求，公司拟聘用容诚为 2024 年度审计机构。 （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况 公司已就变更会计师事务所事项与前后任会计师事务所进行了 充分沟通,拟聘用的会计师事务所与前任会计师事务所进行了沟通， 前后任会计师事务所均无异议。 三、拟续聘会计师事务所履行的程序 （一）审计委员会审议情况 根据《管理办法》的规定，审计委员会对变更会计师事务所理由 恰当性进行了审查，审议了选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券相关业务资格，其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况能够满足公司未来财务报告及内部控制审计工作的要求，同意聘用容诚为公司 2024年度财务及内部控制审计机构，聘期一年，费用为 150万元，并将上述议案提交公司董事会审议。 （二）董事会对议案审议和表决情况 公司于 2024年 8月 7日召开的第八届董事会 2024年第二次临时 会议，以 7票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于聘用 2024 年度审计机构的议案》。 （三）生效日期 本次聘用会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公 司股东大会审议通过之日起生效。 四、备查文件 1. 第八届董事会 2024年第二次临时会议决议； 2. 第八届董事会审计委员会决议； 3. 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）相关资质文件。 特此公告 福建漳州发展股份有限公司董事会 二○二四年八月八日 中财网
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