[年报]南威软件(603636):南威软件：关于上海证券交易所对公司2023年年度报告的信息披露监管工作函回复

时间：2024年08月14日 16:10:51 中财网

原标题:南威软件:南威软件：关于上海证券交易所对公司2023年年度报告的信息披露监管工作函回复的公告

证券代码：603636 证券简称：南威软件 公告编号：2024-056 南威软件股份有限公司
关于上海证券交易所对公司 2023年年度报告的信息披露
监管工作函回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。南威软件股份有限公司（以下简称“公司”）于近期收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于南威软件股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0824号）（以下简称“《工作函》”），公司根据《工作函》的要求，对相关事项进行认真核查后，现将相关问题回复如下：
问题1：年报显示，报告期内公司实现营业收入16.77亿元，同比下降3.58%，但应收账款期末账面余额26.99亿元，同比增长18.36%，连续两年远超营收增幅，且账龄一年以上的款项占比由2021年的33.42%升至47.88%。其中，企业客户应收账款账面余额14.26亿元，而2021年末仅4.53亿元，该类客户的合同资产账面余额也自4,516万元增至1.56亿元。公司按政府、事业单位组合和企业单位组合计提坏账准备，但计提比例差异不大；本期按单项计提坏账准备2,284.73万元，而过去两年均无此类计提。此外，公司本期新增因分期收款销售商品形成的长期应收款，期末账面余额为1.64亿元，坏账准备余额961.95万元。

请公司补充披露：（1）结合行业情况、客户类型、业务内容、信用政策、结算方式等，说明在收入规模相对稳定的情况下应收账款及合同资产近年来持续大幅增加、账龄明显拉长的原因及合理性，是否与行业趋势和可比公司情况一致；（2）分期收款销售商品涉及的业务板块、交易对象及其所涉关联关系、交易内容、款项结算安排，结合业务模式说明本期新增相关款项的原因及会计处理依据，说明相关收入确认是否准确，并结合款项回收风险说明计提坏账准备的依据及合理性；（3）列示各业务板块应收账款、合同资产前五名的客户名称及所涉关联关系、交易背景、对应金额、账龄和坏账准备计提金额，说明对应业务的结算进度、收入确认金额及其依据；（4）确定坏账准备计提组合的依据及合理性，结合客户信用情况、回款周期及其变化，说明不同款项组合坏账计提比例差异不大的原因，相关减值计提是否充分；（5）按单项计提坏账准备的客户名称及其所涉关联关系、交易内容、账龄、对应坏账准备计提金额，结合交易对方资信情况说明本期单项计提坏账准备大幅增加的原因，结合具体减值迹象及其出现的时点说明前期未计提的合理性、相关减值计提是否及时。请年审会计师发表意见。

公司回复：
规模相对稳定的情况下应收账款及合同资产近年来持续大幅增加、账龄明显拉长的原因及合理性，是否与行业趋势和可比公司情况一致。

1、公司行业情况、客户类型、业务内容、信用政策及结算方式
近年来，受宏观经济环境的影响，政府信息化建设投入规模阶段性收紧。公司主营业务为数字政府、公共安全、社会治理和智慧产业，业务主要来自于政府项目，终端用户大部分是政府单位与政府企事业单位。政府部门在进行数字政府相关项目建设时，以公开招投标的方式选择供应商，公司凭借自身的技术实力、行业经验和解决方案，参与投标竞争，获取订单。公司通过参与政府公开招投标获取的项目，招标文件中明确了项目的付款方式、结算方式。

公司 2023年信用政策较 2022年未有发生变化，根据公司与客户签订的项目合同，一般结算方式（信用政策）如下：

客户类型	结算方式（信用政策）
政府事业 单位	财政资金投资项目合同签订后一般是财政资金到位后支付 10%-30%，项目通过验收且财政资金到 位后支付至 80%-95%，剩余款项质保期结束且财政资金到位后支付项目余款。
	PPP投资项目及用户购买服务项目验收后一般分 3-10年支付项目款项，每年付款比例为 10%- 35%，具体付款金额与当年度运营维护考核评分挂钩，付款时间一般在财政资金到位后 30日内支 付。
企业单位	通常合同签订后支付 0-20%，项目验收后支付至 70%-90%，质保期结束后支付项目余款。
	部分项目验收后分 3-5年支付，每年付款比例 20%-35%。

2、应收账款及合同资产的变动情况
2021-2023年，公司营业收入及应收账款、合同资产的变动情况如下： 单位：万元

项目	2023年	2021年	增加金额	增长率（%）
营业收入	167,731.63	171,633.35	-3,901.72	-2.27
PPP等分期收款业务应收账款及合同资产	121,769.29	69,457.86	52,311.43	75.31
其中：应收账款	87,957.36	42,035.47	45,921.89	109.25
合同资产	33,811.93	27,422.39	6,389.54	23.30
正常业务应收账款及合同资产	189,568.20	110,450.71	79,117.49	71.63
其中：应收账款	181,972.59	103,702.06	78,270.53	75.48
合同资产	7,595.61	6,748.65	846.96	12.55
应收账款及合同资产合计	311,337.49	179,908.57	131,428.92	73.05

（1）宏观经济环境的影响
公司承担建设项目的终端客户主要为政府单位与政府企事业单位，自 2020年开始，受宏观经济环境的影响，各地财政资金处于紧张状态，导致公司主要客户的应收账款回款周期延长。

（2）分期收款项目的影响
近年来公司投入的 PPP项目（智慧丰泽（一期）PPP项目、泉州市公安智能交通系统工程（一期）PPP项目、智慧邹城（一期）政府与社会资本合作（PPP）项目）及政府合同资产（含长期合同资产）的规模呈大幅增加趋势，合同资产（含长期合同资产）到期后转入应收账款。受财政专项资金到位时间、财政审批支付流程及各地政府财政排款优先级的影响，导致项目实际回款进度滞后，分期收款项目应收账款余额增加。

综上，受宏观经济环境、PPP项目及政府购买服务等项目的影响，公司应收账款及合同资产持续大幅增加，账龄拉长。

注：智慧丰泽（一期）PPP项目：以“智慧政务”为核心，构建丰泽区云计算中心，以及平安丰泽、智慧社区、智慧政务和智慧教育等应用服务平台。泉州市公安智能交通系统工程（一期）PPP项目：搭建公安交通管理控制中心、
智能交通管控平台、交通大数据分析研判平台、交通信息服务平台、交通管控仿真平台、系统运维管理平台及集成
多业务应用子系统，以及运营维护服务。智慧邹城（一期）政府与社会资本合作（PPP）项目：搭建城市大数据综合
治理平台、天网工程建设、“智慧民调”项目建设。

3、行业趋势和同行业公司情况
2021-2023年同行业上市公司营业收入增长率、应收账款及合同资产增长率以及账龄一年以上应收账款占比变动情况如下：
单位：万元

公司	营业收入增 长率	应收账款及合 同资产增长率	2023年账龄1年以 上应收账款占比	2021年账龄1年以 上应收账款占比	应收账款占营业收 入的占比
榕基软件	-47.71%	3.06%	46.41%	36.32%	54.17%
浪潮软件	39.50%	62.40%	43.73%	29.68%	37.84%
万达信息	-30.02%	-12.10%	61.92%	62.70%	30.54%
太极股份	-12.47%	24.17%	42.31%	40.81%	57.93%
华宇软件	-69.22%	-46.70%	67.20%	33.69%	63.33%
数字政通	-18.07%	27.61%	58.56%	46.61%	157.79%
中国软件	-35.05%	21.59%	46.82%	29.61%	37.44%
平均值	-24.72%	11.43%	52.42%	39.92%	62.72%
南威软件	-2.27%	73.05%	47.88%	33.42%	160.93%

说明：以上增长率为 2023年相对于 2021年的增长比例。

从可比公司的变动趋势看，各可比公司应收账款及合同资产增长率均大幅高于营业收入增长率；2021年至 2023年，同行业可比公司营业收入下降 24.72%，但应收账款及合同资产增长 11.43%。同时，上述可比公司中，除万达信息存在分期收款销售业务外，数字政通和浪潮软件仅有少量的分期收款项目，其他公司无分期收款项目，与大部分可比公司相比，公司存在相对较多的分期收款项目，公司客户回款周期拉长及合同约定分期应收款项陆续到期转入应收账款，导致公司应收账款及合同资产增长率高于可比公司。

2023年公司新增的应收账款和合同资产中 39,365.93万元为其他非流动资产-长期合同资产转入，非收入确认引起，考虑到其他非流动资产-长期合同资产变动的影响，如果将其并入应收账款和合同资产一并计算，公司应收账款等应收项目（以下如未特别注明，应收账款等应收项目均包含应收账款、合同资产、其他非流动资产中的长期合同资产）收入下降幅度较大，综合以上因素，公司应收账款等应收项目的增加幅度与榕基软件、数字政通、中国软件基本持平。

从账龄结构看，同行业可比公司账龄 1年以上应收账款比例均呈现上升趋势，虽然公司应收账款账龄有所拉长，但账龄 1年以上应收账款占比仍优于可比公司平均水平，公司应收账款账龄变化符合行业特征。

受上述宏观经济环境及分期收款项目的综合影响，公司主要客户的应收账款回款周期拉长，导致应收账款占营业收入的比例较高。同行业可比公司中，数字政通的客户主要为各类政府职能部门或其授权机构、下属企事业单位，终端客户构成与公司基本一致，相应的应收账款占营业收入的比例较为接近，而其他可比公司终端客户或业务结构与公司存在较大差异，如浪潮软件涉及电子政务、烟草等行业，万达信息主要涉及智慧医卫和智慧政务领域，太极股份和中国软件主要客户为政府部门和大型央国企，这些公司中大型央国企、烟草行业客户、智慧医卫客户资金相对充足，应收账款回款周期较短，因此应收账款占营业收入的比例较低。

综上，由于公司 PPP等分期收款项目客户回款周期拉长及合同约定分期应收款项的陆续到期，导致其他非流动资产-长期合同资产转入应收账款和合同资产，进而引起公司应收账款及合同资产增长率、应收账款占收入的比重高于行业内多数可比公司；应收账款账龄结构的变动与行业内可比公司的整体趋势基本一致。

（二）分期收款销售商品涉及的业务板块、交易对象及其所涉关联关系、交易内容、款项结算安排，结合业务模式说明本期新
增相关款项的原因及会计处理依据，说明相关收入确认是否准确，并结合款项回收风险说明计提坏账准备的依据及合理性；
1、分期收款销售商品涉及的业务板块、交易对象及其所涉关联关系、交易内容、款项结算安排及收入确认情况 2023年分期收款项目构成如下：
单位：万元

客户名称	交易内容	业务 板块	关联 关系	应收账款	合同资产	长期 应收款	结算安排	坏账 准备	累计 收入确认
中科盛世科技有 限公司	公安智能化建设项目采购及施工 劳务合同	公共 安全	否		13,455.62		安装完成后支付合同额的 50%，保修运维服务满 一年后支付合同额的 30%，保修运维服务满两年 后支付剩余 20%	713.15	11,952.34
韩城市信息产业 投资有限责任公 司	数字韩城（雪亮工程 2022+政务 视频网）项目设计、采购、施工 （EPC）总承包合同书	公共 安全	否	132.50		10,478.73	在项目终验合格后 90日内支付合同价款的 20%；终验合格之次日起届满一年后、两年后、 三年后、四年后 45日内各支付合同价款的 20%	631.41	9,381.38
中国移动通信集 团山东有限公司 济宁分公司	【邹城市公安局天网工程高质量 全覆盖建设服务项目 B包】信息 和通信系统信息化服务协议	数字 政府	否	77.13	7,814.45		项目款分 6年等比例支付，服务期满 1年后依据 当年度绩效考核成绩，支付第一年服务费；以此 类推，到服务期满 6年后依据当年绩效考核成 绩，支付最后一年服务费	418.25	7,003.32
中国联合网络通 信有限公司济宁 市分公司	邹城市公安局天网工程高质量全 覆盖建设购买服务项目 B包技术 服务采购合同	数字 政府	否	27.15	4,407.20		项目款分 6年等比例支付，服务期满 1年后依据 当年度绩效考核成绩，支付第一年服务费；以此 类推，到服务期满 6年后依据当年绩效考核成 绩，支付最后一年服务费	235.02	3,948.60
中国移动通信集 团山东有限公司 济宁分公司	微山县高质量全覆盖应用项目信 息和通信系统服务协议	公共 安全	否	44.47		1,807.56	验收合格且结算审计后付至审计结算值的 20%， 结算审计完成之日起第二年、第三年、第四年、 第五年、第六年各支付审计结算值的 20%、 20%、10%、10%、20%	104.61	1,701.15
客户名称	交易内容	业务 板块	关联 关系	应收账款	合同资产	长期 应收款	结算安排	坏账 准备	累计 收入确认
中国联合网络通 信有限公司济宁 市分公司	2022高新区天网工程高质量全覆 盖建设项目技术服务合同	数字 政府	否	5.56		1,111.03	验收合格后支付合同金额的 20%，验收合格之日 起第二年、第三年、第四年、第五年 30日内各 支付合同金额的 20%	65.58	984.37
山东九龙市政园 林工程有限公司	坊子区智慧城市新型基础设施建 设项目天网工程扩大劳务及主材 采购项目(二标段：主材采购）	公共 安全	否			1,073.55	自 2024年开始付款，分四年付清，第一年付款 40%，第二年付款 40%，第三年付款 10%，第四 年付款 10%	61.51	950.92
中国移动通信集 团河南有限公司 商丘分公司	河南省商丘市梁园区融合基础设 施能力提升项目（智慧政务一期)	数字 政府	否			1,100.90	验收后分 6期支付，验收通过后支付合同价款的 60%，第二年同期 60日内支付合同价款的 20%，第三、四、五、六年同期各支付合同价款 的 5%	58.60	1,024.49
河南顺博智能科 技有限公司	中牟县公安局 S312沿线智能交 通管理系统项目	公共 安全	否			751.34	验收起第一年支付合同款的 30%，第二年同期支 付合同款的 35%，第三年同期支付合同款的 35%	43.33	667.14
许昌晟创安防科 技有限公司	鄢陵县公安局购买公共安全视频 图像应用系统运维服务合同	公共 安全	否		463.47		甲方按照验收合格后 6个月内、18个月内、30 个月内分别支付金额合同额的 30%，30个月期 满本合同终止后一年内付 10%，每期实际付款金 额与当期维保考核成绩挂钩	24.56	410.45
曙光云计算集团 有限公司	泉州市政务数据汇聚与共享应用 平台（二期）项目采购合同	数字 政府	否		205.86		合同签订后支付合同价款的 30%；验收合格后支 付合同价款的 40%；运维护服务满 1年后、2年 后按照运维考核结果各最高支付合同价款的 15%	10.91	295.77
北京中实信息技 术有限公司	河南省南阳市西峡县新大厅智能 化建设项目硬件采购二期	数字 政府	否	2.04		121.06	验收合格分 3期支付，验收合格付 60%，合格后 满一年付 30%，合格后满 3年付 10%	6.69	108.19
合计				288.84	26,346.60	16,444.18		2,373.62	38,428.11

2、2023年新增长期应收款的原因、会计处理依据及收入确认的准确性 从分期收款项目的结算条款看，每期收取合同对价的权利可以划分为两种情况，一种是项目验收后，公司提供维保服务，在当期维保期满后支付相应阶段的款项，由于该收取合同对价的权利除了时间流逝之外，还取决于其他条件，即按照合同履行维保义务，因此确认为合同资产；另一种情况在项目验收后取得分期无条件收取合同对价的权利，即公司仅是随着时间的流逝即可收款，因此确认为长期应收款。

根据《企业会计准则第 14号—收入》第四十一条，公司根据合同条款将分期收款项目拆分为项目建设和服务保证两个履约义务，项目建设控制权在客户验收时转移给客户，公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入，收入确认金额为应收合同或协议价款的公允价值（折现值）；服务保证在一段时间内确认收入。

公司分期收款项目收入确认准确，符合准则规定。

3、坏账准备计提的依据及充分性
公司对于长期应收款减值的判断基于对应合同已经进入结算期所确认的应收账款及回收情况予以预测计算预期信用损失，即以对应合同所产生的应收账款账龄长短来判断对应的长期应收款的减值风险，由于其信用风险与同组合内 1年以内应收账款的风险相近，因此选择相应客户组合信用损失率即 1年以内应收账款的坏账计提比例。从同行业看，涉及长期应收款的可比公司中，数字政通、浪潮软件、万达信息 2023年长期应收款坏账准备计提的比例分别为 0%、3.29%和 14.32%，公司坏账准备计提在行业正常范围内，坏账准备计提充分。

（三）列示各业务板块应收账款、合同资产前五名的客户名称及所涉关联关系、交易背景、对应金额、账龄和坏账准备计提金额，说明对应业务的结算进度、收入确认金额及其依据；
1、各业务板块应收账款前五名情况
（1）人工智能/数据要素+数字政府板块
单位：万元

客户名称	交易背景	关联 关系	金额	坏账准备	账龄
中国电子系统技 术有限公司	福建省莆田市信创云平台项目及福建 PTXC项目设备集成项目采购合同等	否	3,418.84	648.51	1年以内 199.82 1-2年 98.32 2-3年 3,107.50 3-4年 13.20
蚂蚁云科技集团 股份有限公司	基于 AI深度学习任务调度系统开发项 目、生物医学与环境控制技术开发合同等	否	2,292.95	121.53	1年以内
深圳市宝安区信 息中心	广东省深圳市宝安区亲清政企平台（二 期）工程等	否	2,287.41	91.06	1年以内 2,232.00 1-2年 37.23 2-3年 18.18

1年以内 730.99
焦作市政务服务能力提升系统建设项目
焦作市信息产业 1-2年 60.24
合同、焦作市工程建设项目审批管理系统 否 1,932.05 302.03
投资有限公司 2-3年 1,043.86
建设项目等
3-4年 96.96

河南云政数据管 理有限公司	网上政务服务平台二期技术支持项目采 购合同、河南省云政公司数字经济可办理 “一件事”项目等	否	1,676.75	900.70	1年以内 18.40 1-2年 173.60 2-3年 107.00 3-4年 804.15 4-5年 573.60
总计			11,608.00	2,063.83

（2）人工智能/数据要素+公共安全板块
单位：万元

客户名称	交易背景	关联 关系	金额	坏账准备	账龄
泉州市公安局 交通警察支队	泉州市公安智能交通系统工程（一期） PPP项目、中心市区电子警察建设与整修 二期项目泉州市政府采购合同等	否	14,311.14	2,741.30	1年以内 3,574.41 1-2年 3,886.59 2-3年 4,032.93 3-4年 2,805.85 4-5年 11.36
福州市公安局	福州市高清视频监控系统公安界面购买服 务项目、科技信息化系统（设备）运维服 务项目采购合同等	否	10,621.09	398.29	1年以内
邹城市公安局	山东邹城市公安局智慧邹城（一期）项目	否	10,229.83	1,125.32	1年以内 3,569.00 1-2年 3,406.88, 2-3年 3,253.95
中睿信数字技 术有限公司	惠安县智慧城市 PPP项目、软硬件产品采 购合同等	否	9,988.15	691.50	1年以内 6,538.74 1-2年 3,449.41
福清市公安局	智慧福清暨高清视频监控（天网）项目一 期合同书、福清市公安局办案一中心	否	8,009.66	611.81	1年以内 3,026.51 1-2年 4,983.15
总计			53,159.87	5,568.22

（3）人工智能/数据要素+社会治理板块
单位：万元

客户名称	交易背景	关联 关系	金额	坏账准 备	账龄
蚂蚁云科技集团股份有 限公司	电子病历与心电监测系统—技术开发合 同、城市大脑与城市 IOC平台技术开发合 同等	否	1,728.25	91.59	1年以内
菏泽职业学院	菏泽职业学院二期建设智慧校园项目 A包	否	1,516.09	149.80	1年以内 29.00 1-2年 1,487.09
河南数聚天中信息技术 有限公司	驻马店市智慧城市管理平台建设项目支撑 中台软件产品采购合同	否	1,458.80	77.32	1年以内

中国移动通信集团福建 尤溪县城市公共停车场智能化建设项目代
否 1年以内
563.86 29.88
有限公司三明分公司 建合作协议

云上贵州大数据产业发 展有限公司	事件协同平台项目	否	469.20	24.87	1年以内
总计			5,736.20	373.46

（4）智慧产业板块
单位：万元

客户名称	交易背景	关联关系	金额	坏账准备	账龄
福建省华广建设发展有限 公司	四川省德阳智慧园区建设标段一、 二、三项目合同书	否	15,803.82	1,580.38	1-2年
泉州市丰泽区经济和信息 化局	智慧丰泽一期	否	10,269.62	385.11	1年内
中国水利水电第三工程局 有限公司	福建省汀州医院主体功能搬迁项目 信息化工程	否	4,465.00	236.65	1年内
中睿信数字技术有限公司	CPE软硬件平台产品采购项目 2	否	2,640.00	139.92	1年内
河南顺博智能科技有限公 司	河南省焦南监狱安防设施升级改造 项目、中牟县防洪“五预”系统建设 项目施工合同等	否	2,639.51	139.89	1年内
总计			35,817.95	2,481.95

2、各业务板块合同资产前五名情况
（1）人工智能/数据要素+数字政府板块
单位：万元

客户名称	交易背景	关联关 系	金额	坏账准备	账龄
泉州市行政服务中心 管理委员会	泉州市“互联网+政务服务”一体化行 政服务平台采购项目	否	2,114.74	79.30	1年内到期
中国移动通信集团山 东有限公司济宁分公 司	【邹城市公安局天网工程高质量全覆盖 建设服务项目 B包】信息和通信系统信 息化服务协议	否	1,484.83	78.70	1年内到期
中国联合网络通信有 限公司济宁市分公司	2022年度微山县高质量全覆盖应用项目 （A包 B包）技术服务合同、邹城市公 安局天网工程高质量全覆盖建设购买服 务项目 B包技术服务采购合同	否	1,427.33	75.65	1年内到期
河南英明电子科技有 限公司	商丘事梁园区融合基础设施能力提升项 目建设运维服务协议	否	1,050.78	55.69	1年内到期
太极计算机股份有限 公司	天津市“政务一网通”平台	否	494.05	26.18	1年内到期
总计			6,571.74	315.52

（2）人工智能/数据要素+公共安全板块
单位：万元

客户名称	交易背景	关联 关系	金额	坏账准备	账龄
福州市公安局	福州市高清视频监控系统公安界面购买 服务项目、福州公共安全云平台（公安 部分）项目	否	5,516.93	206.88	1年内到期
中科盛世科技有限 公司	公安智能化建设项目采购及施工劳务合 同	否	3,343.08	177.18	1年内到期
泉州市公安局交通 警察支队	泉州市公安智能交通系统工程（一期） PPP项目、泉州市中心市区公共停车诱 导二期项目复建协议	否	3,055.79	114.59	1年内到期
邹城市公安局	山东邹城市公安局智慧邹城（一期）项 目	否	3,035.86	113.84	1年内到期
河南省磐石电子科 技有限公司	长垣市雪亮工程建设项目系统集成合同	否	1,505.43	79.79	1年内到期
总计			16,457.09	692.28

（3）人工智能/数据要素+社会治理板块
单位：万元

客户名称	交易背景	关联关 系	金额	坏账准 备	账龄
中国电信股份有限公司深 圳分公司	广东省深圳市大鹏新区民生诉求服务平台	否	333.81	17.69	1年内到期
惠州九联智城科技有限公 司	广东省惠州市仲恺高新区一网统管（数据 治理）项目	否	301.2	15.96	1年内到期
深圳市思友科技有限公司	贵州省贵阳市一网统管场景服务	否	220.8	11.70	1年内到期
中国电子系统技术有限公 司	数字西咸城市综合运营管理中心软件项目 IOS版本驾驶舱采购合同、甘肃省金昌市镍 都金昌城市 APP项目采购合同	否	15.59	0.83	1年内到期
厦门市民数据服务股份有 限公司	i厦门支撑体系升级迭代技术开发（委托） 合同、翔安区政务服务事项掌上办建设服 务项目技术开发（委托）合同	否	6.52	0.35	1年内到期
总计			877.92	46.53

（4）智慧产业板块
单位：万元

客户名称	交易背景	关联关系	金额	坏账准备	账龄
泉州市丰泽区经济和 信息化局	智慧丰泽一期	否	6,391.34	239.68	1年内到期
安溪县卫生和计划生 育局	智慧安溪县域医疗卫生信息一体化 建设项目合同书	否	760.14	28.51	1年内到期
北京云软数智科技有 限公司	四川省德阳市数字科创城产业园管 理服务运营平台施工工程	否	490.00	25.97	1年内到期
湖北省楚天云有限公 司	“数字兵团”建设一期工程“政务服 务门户 PC、APP、公众号小程序” 项目	否	102.88	5.45	1年内到期
华为技术有限公司	河北邢台政务云项目（数据共享交 换）采购协议	否	52.91	2.80	1年内到期
总计			7,797.27	302.41

3、对应业务的款项回收进度、收入确认情况及其收入确认依据
截止2023年12月31日，对应业务各类应收账款、合同资产及其他非流动资产等应收项目：
单位：万元

客户名称	交易背景	交易 类型	应收账款 等应收项 目合计	坏账准备	累计回款 金额	收入确认 金额	确认依据
泉州市丰泽区经 济和信息化局	智慧丰泽一期	PPP项 目	34,918.54	1,309.45	27,362.38	49,362.70	验收报告
邹城市公安局	山东邹城市公安局智慧邹 城（一期）项目	PPP项 目	30,277.97	1,877.12	-	21,532.72	验收报告
福州市公安局	福州市高清视频监控系统 公安界面购买服务项目	购买服 务	16,875.44	632.83	44,418.34	64,344.50	验收报告
	福州市公安局科技信息化 系统（设备）运维服务 （“平安福州”部分）项 目采购合同等其他项目	其他	1,957.94	73.42	34,649.16	32,956.79	验收报告 和运维按 季度确认
	小计		18,833.38	706.25	79,067.50	97,301.29
泉州市公安局交 通警察支队	泉州市公安智能交通系统 工程（一期）PPP项目	PPP项 目	17,777.11	2,555.77	-	14,586.11	验收报告
	泉州市中心市区公共停车 诱导二期项目等其他项目	其他	892.73	348.98	3,779.38	4,066.33	验收报告
	小计		18,669.84	2,904.75	3,779.38	18,652.43
福建省华广建设 发展有限公司	四川省德阳智慧园区建设 标段一、二、三（产业施 工）项目合同书		15,803.81	1,580.38	15,688.20	28,212.60	验收报告
中科盛世科技有 限公司	公安智能化建设项目采购 及施工劳务合同	分期收 款	13,455.62	713.15	-	11,952.34	验收报告
中睿信数字技术 有限公司	惠安县智慧城市 PPP项目	其他	6,463.73	342.58	3,425.83	8,751.82	验收报告
	软硬件产品采购合同	其他	3,524.42	348.92	-	4,292.68	验收报告
	CPE软硬件平台产品采购 项目 2	其他	2,640.00	139.92	-	2,490.57	验收报告
	小计		12,628.15	831.41	3,425.83	15,535.06
福清市公安局	智慧福清暨高清视频监控 （天网）项目一期合同书	购买服 务	7,319.08	463.90	13,391.46	17,987.78	验收报告
	福清市公安局办案一中心	其他	2,053.01	199.00	533.64	2,313.59	验收报告

福清市公安局平安福清高
分期收
清视频监控建设（二期） 验收报告
1,545.67 290.59 381.92 1,526.81
款
项目

	其他项目	分期收 款/其他	131.97	26.00	144.91	216.90	验收报告
	小计		11,049.73	979.49	14,451.93	22,045.08
河南省磐石电子 科技有限公司	长垣市雪亮工程建设项目 系统集成合同	分期收 款	10,497.54	676.42	1,650.00	10,661.07	验收报告
	其他项目	其他	200.38	25.07	1,602.10	1,546.08	验收报告 和运维按 季度确认
	小计		10,697.92	701.49	3,252.10	12,207.15
韩城市信息产业 投资有限责任公 司	数字韩城项目设计、采 购、施工（EPC）总承包 合同书	EPC	10,611.24	631.41	-	9,381.38	验收报告

注 1：公司与上述客户均无关联关系；
注 2：由于同一项目存在应收账款、合同资产、其他非流动资产及长期应收款列示情况，故本表按应收账款、合同
资产、其他非流动资产及长期应收款合计前十大客户列示分析。

（四）确定坏账准备计提组合的依据及合理性，结合客户信用情况、回款周期及其变化，说明不同款项组合坏账计提比例差异不大的原因，相关减值计提是否充分； 1、确定坏账准备计提组合的依据及合理性
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为两个组合，在组合基础上计算预期信用损失。政府事业单位客户以财政资金为支付依托，企业单位客户无财政预算支持，因此该两个组合的信用风险特征存在差异。因此将应收款项划分为政府事业单位组合、企业组合，分别计算预期信用损失率。

2、主要客户信用情况
截至 2023年 12月 31日，公司政府事业单位应收账款余额前十大客户款项余额为79,977.94万元，占本应收账款组合余额的 63.98%，前十大客户信用情况如下： 单位：万元

客户名称	应收账款余额	截止 2024年 6月 30日回款	客户性质
泉州市公安局交通警察支队	14,311.14	2,102.26	政府单位
福州市公安局	10,621.11	155.85	政府单位
泉州市丰泽区经济和信息化局	10,269.62	5,000.00	政府单位
邹城市公安局	10,229.83		政府单位
福清市公安局	9,683.29	2,013.68	政府单位
泉州市公安局	6,980.40	5,128.42	政府单位
闽侯县公安局	6,375.79	955.10	政府单位
晋江市公安局	4,758.36	1,803.27	政府单位
泉州市公安局丰泽分局	3,603.26		政府单位
		100.00
合计	79,977.94	17,258.58

截至2023年12月31日，公司企业单位应收账款余额前十大客户款项余额为72,491.49万元，占本应收账款组合余额的 50.82%，前十大客户信用情况如下： 单位：万元

客户名称	应收账 款余额	截止 2024年 6 月 30日回款	主营业务	注册资本	客户 性质
福建省华广建设发展有限公司	15,803.81	15,803.81	建设工程施工	10099万元	民营企业
中睿信数字技术有限公司	12,628.14	1,100.00	安全技术防范系统设计施工 服务，智慧城市的规划、设 计、咨询、运营服务；	8亿元	民营企业
中科盛世科技有限公司	7,635.28		信息系统集成服务、智能控 制系统集成	3亿元	民营企业
河南省磐石电子科技有限公司	7,124.84	900.00	软件开发销售、系统集成	1008万元	民营企业
河南顺博智能科技有限公司	6,892.60		建筑智能化工程施工	5100万元	民营企业
德阳市鸿德智慧供应链科技有 限公司	5,507.55	5,507.55	供应链管理服务、物联网技 术研发	500万元	民营企业
蚂蚁云科技集团股份有限公司	4,754.00	1,239.70	信息系统集成服务、信息系 统运行维护服务	1亿元	民营企业
中国水利水电第三工程局有限 公司	4,465.00		房屋建筑和市政基础设施项 目工程总承包	17.677亿元	国有控股
河南数聚天中信息技术有限公 司	4,225.67		数据处理和存储支持服务、 计算机系统服务、信息系统 集成服务	1000万元	国有控股
中国电子系统技术有限公司	3,454.59		软件开发、信息系统集成服 务	10亿元	国有控股
合计	72,491.49	24,551.06

公司政府事业单位客户涉及的主要项目均纳入政府财政预算，实际发生坏账的可能性很低；主要企业单位客户大部分为大型企业或国有控股企业，虽然部分客户为民营企业，但公司对民营企业的信用风险管理较好，期后回款较为理想，整体信用风险可控。（未完）