氯碱化工(600618):氯碱化工2024年半年度内部控制评价报告
上海氯碱化工股份有限公司 2024年半年度内部控制评价报告 上海氯碱化工股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年6月30日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海氯碱化工股份有限公司、上海氯碱新材料贸易有限公司、上海瑞胜企业有限公司、上海金源自来水有限公司、广西华谊氯碱化工有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比：
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理、合同管理、印章管理、合规管理、反舞弊、信息沟通、信息系统管理、外包服务管理、发展战略、重大投资决策、技术引进、重大工程建设项目、招投标管理、项目管理、服务采购、检维修及承包商管理、财务管理、资产清查管理、投融资与担保管理、年度预算内大额度资金调度和使用、防范化解重大风险管理、招聘管理、岗位配置、绩效考核、审计监督与内控评价管理、研发与费用管理、技术专利管理等。 4. 重点关注的高风险领域主要包括： 制度管理、采购管理、合同管理、固定资产管理、存货管理、检维修管理、印章管理 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《企业会计准则》、《中央企业全面风险管理指引》（国资委）、《上市公司内部控制指引》、公司制度、内部控制手册、授权体系、内部控制评价手册、质量管理体系及相关行业法规，组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
说明: 将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的因素：（1）该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠正财务报表潜在错报。 （2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部控制缺陷认定的基础上，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失占公司毛利总额2%的为重大缺陷，造成直接财产损失占公司毛利总额1%的为重要缺陷，其他为一般缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 无 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 公司内部控制流程在日常运营中存在一般控制缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内部缺陷一经发现已及时整改，使公司风险可控，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 √适用 □不适用 截止内部控制评价报告基准日，公司已完成对上一年度存在的内控缺陷有效整改。 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用 □不适用 2024年，公司基于集团公司要求及自身发展需求，审计部牵头各部门、各单位检查公司内部采购与工程检维修流程。公司下属各单位和部门按照“选”、“比”、“定”检查要点开展自查，审计部负责审核汇总各部门自查资料，公司纪检部门同步开展内部抽查工作，公司审计部结合开展内控评价工作同步对自查情况进行专项抽查，确保公司各项采购制度与流程满足内部控制的需要，并在日常操作中按照规则及制度有效履行，财务报告真实可靠，业务合法合规，达到了公司内部控制的目标。 同时，审计部在日常工作中做到了对公司内部管理的有效监管，同时配合公司积极引导各部门、各单位对各业务流程中的关键控制点进行持续的自我监督检查，主动发现实施过程中的缺陷与不足，实现内控管理的持续性改进。 2024年下半年，公司将根据上级巡视巡察专项审查的要求及实际经营管理自检情况，并针对2024年年初和年中内控评价报告提出的问题，不断整改与优化内部管理流程，强化内部控制监督检查，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。 3. 其他重大事项说明 □适用 √不适用 董事长（已经董事会授权）：顾春林 上海氯碱化工股份有限公司 2024年8月16日 中财网
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