易明医药(002826):2024年半年度财务报告

 时间：2024年08月15日 19:15:57 中财网

原标题:易明医药:2024年半年度财务报告


西藏易明西雅医药科技股份有限公司
二〇二四年半年度财务报告
（未经审计）





西藏易明西雅医药科技股份有限公司
财务报表及附注
（2024年 06月 30日止）

目 录 页 次

财务报表 1-20 合并资产负债表和公司资产负债表
合并利润表和公司利润表
合并现金流量表和公司现金流量表
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表
财务报表附注 21-101 1、合并资产负债表
编制单位：西藏易明西雅医药科技股份有限公司
2024年 06月 30日
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金194,177,483.67385,855,732.02
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产130,000,000.00　
衍生金融资产　　
应收票据299,217.829,131,590.43
应收账款104,119,055.3529,154,026.98
应收款项融资　　
预付款项22,640,758.35976,621.42
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款3,795,647.435,372,018.69
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货33,862,829.5958,968,753.01
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产1,120,144.24211,581.68
流动资产合计490,015,136.45489,670,324.23
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资42,652,631.2142,567,473.78
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产340,374,418.77349,154,247.92
在建工程6,832,258.94　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产　　
无形资产23,076,752.8425,907,444.36
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉16,668,928.8916,668,928.89
长期待摊费用　　
递延所得税资产3,857,504.713,512,158.67
其他非流动资产269,275.00263,025.00
非流动资产合计433,731,770.36438,073,278.62
资产总计923,746,906.81927,743,602.85
流动负债：　　
短期借款11,000,000.0011,010,561.11
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款120,604,050.87106,042,931.08
预收款项　　
合同负债3,052,821.093,510,131.42
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬7,491,270.7011,205,572.96
应交税费7,471,630.515,217,082.47
其他应付款31,378,999.6733,637,469.81
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债　　
其他流动负债396,866.69456,317.06
流动负债合计181,395,639.53171,080,065.91
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债　　
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益6,178,233.396,604,315.46
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计6,178,233.396,604,315.46
负债合计187,573,872.92177,684,381.37
所有者权益：　　
股本190,677,750.00190,677,750.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积232,661,362.96232,661,362.96
减：库存股50,025,670.68　
其他综合收益557,509.59296,573.71
专项储备4,660,042.743,100,583.40
盈余公积20,860,834.1520,860,834.15
一般风险准备　　
未分配利润331,466,494.00297,420,661.35
归属于母公司所有者权益合计730,858,322.76745,017,765.57
少数股东权益5,314,711.135,041,455.91
所有者权益合计736,173,033.89750,059,221.48
负债和所有者权益总计923,746,906.81927,743,602.85
法定代表人：许可 主管会计工作负责人：周敏 会计机构负责人：张永香

2、母公司资产负债表
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金169,579,685.74263,924,799.98
交易性金融资产130,000,000.00　
衍生金融资产　　
应收票据202,395.998,199,552.69
应收账款95,729,091.8620,885,633.14
应收款项融资　　
预付款项438,237.451,152,822.42
其他应收款157,916,421.44254,948,002.27
其中：应收利息　　
应收股利　　
存货10,799,369.1311,183,162.56
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产1,010,783.37　
流动资产合计565,675,984.98560,293,973.06
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资45,834,931.3245,834,931.32
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产69,949,268.5771,305,587.44
在建工程　　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产　　
无形资产3,741,667.173,796,049.02
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用　　
递延所得税资产2,553,904.752,221,065.70
其他非流动资产　　
非流动资产合计122,079,771.81123,157,633.48
资产总计687,755,756.79683,451,606.54
流动负债：　　
短期借款10,500,000.0010,510,072.22
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款142,762,191.7898,140,869.66
预收款项　　
合同负债2,583,611.263,393,940.23
应付职工薪酬3,238,873.244,986,571.27
应交税费3,369,164.142,490,931.09
其他应付款26,340,621.2026,813,839.99
其中：应付利息　　
应付股利　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债　　
其他流动负债335,869.46441,212.23
流动负债合计189,130,331.08146,777,436.69
非流动负债：　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债　　
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益　　
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计　　
负债合计189,130,331.08146,777,436.69
所有者权益：　　
股本190,677,750.00190,677,750.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积240,943,021.54240,943,021.54
减：库存股50,025,670.68　
其他综合收益　　
专项储备21,495.1825,950.63
盈余公积20,860,834.1520,860,834.15
未分配利润96,147,995.5284,166,613.53
所有者权益合计498,625,425.71536,674,169.85
负债和所有者权益总计687,755,756.79683,451,606.54
3、合并利润表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入351,984,809.03376,435,471.58
其中：营业收入351,984,809.03376,435,471.58
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本331,773,900.58363,512,513.02
其中：营业成本118,686,529.49206,728,744.67
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加6,569,275.917,236,902.17
销售费用171,065,324.31119,473,983.87
管理费用28,285,424.7224,405,489.58
研发费用7,974,813.166,238,257.20
财务费用-807,467.01-570,864.47
其中：利息费用181,080.57886,966.68
利息收入1,026,650.411,595,425.45
加：其他收益29,183,090.83973,674.88
投资收益（损失以“—”号填列）832,667.23654,779.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“—”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）　151,385.03
信用减值损失（损失以“—”号填列）-3,848,909.563,506,956.37
资产减值损失（损失以“—”号填列）812.52　
资产处置收益（损失以“—”号填列）23,994.09　
三、营业利润（亏损以“—”号填列）46,402,563.5618,209,754.23
加：营业外收入242,769.78120,866.63
减：营业外支出413,699.56266,763.14
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）46,231,633.7818,063,857.72
减：所得税费用6,312,213.413,412,066.18
五、净利润（净亏损以“—”号填列）39,919,420.3714,651,791.54
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填 列）39,919,420.3714,651,791.54
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填 列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “—”号填列）39,646,165.1514,080,751.76
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）273,255.22571,039.78
六、其他综合收益的税后净额260,935.881,424,774.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额260,935.881,424,774.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益260,935.881,424,774.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额260,935.881,424,774.51
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　　
七、综合收益总额40,180,356.2516,076,566.05
归属于母公司所有者的综合收益总额39,907,101.0315,505,526.27
归属于少数股东的综合收益总额273,255.22571,039.78
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.210.07
（二）稀释每股收益0.210.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：许可 主管会计工作负责人：周敏 会计机构负责人：张永香

4、母公司利润表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入331,291,198.87321,132,276.43
减：营业成本147,575,813.30191,512,405.79
税金及附加3,736,437.484,597,980.84
销售费用169,456,543.82117,957,252.09
管理费用16,485,424.1913,283,080.85
研发费用　　
财务费用-594,188.99-56,265.54
其中：利息费用173,436.12883,888.84
利息收入797,741.51966,887.42
加：其他收益28,631,009.3756,030.27
投资收益（损失以“—”号填列）688,985.13654,779.39
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益　　
以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“—”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以“—”号填 列）　151,385.03
信用减值损失（损失以“—”号填列）-3,798,211.633,585,839.77
资产减值损失（损失以“—”号填列）　　
资产处置收益（损失以“—”号填列）-15.72　
二、营业利润（亏损以“—”号填列）20,152,936.22-1,714,143.14
加：营业外收入125,505.2978,999.50
减：营业外支出369,479.36256,546.96
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）19,908,962.15-1,891,690.60
减：所得税费用2,327,247.66322,725.58
四、净利润（净亏损以“—”号填列）17,581,714.49-2,214,416.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填 列）17,581,714.49-2,214,416.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填 列）　　
五、其他综合收益的税后净额　　
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　　
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
六、综合收益总额17,581,714.49-2,214,416.18
七、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.09-0.01
（二）稀释每股收益0.09-0.01
5、合并现金流量表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金332,191,988.19494,790,891.34
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还　　
收到其他与经营活动有关的现金81,943,988.6710,997,531.27
经营活动现金流入小计414,135,976.86505,788,422.61
购买商品、接受劳务支付的现金117,086,323.02236,098,792.39
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工以及为职工支付的现金37,538,226.6740,465,295.22
支付的各项税费50,898,454.0962,471,201.46
支付其他与经营活动有关的现金162,481,315.1588,689,734.05
经营活动现金流出小计368,004,318.93427,725,023.12
经营活动产生的现金流量净额46,131,657.9378,063,399.49
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金150,000,000.00150,000,000.00
取得投资收益收到的现金1,011,998.28667,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额133,736.1712,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计151,145,734.45150,680,345.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金8,138,592.20538,985.00
投资支付的现金280,000,000.00342,571,200.00
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计288,138,592.20343,110,185.00
投资活动产生的现金流量净额-136,992,857.75-192,429,839.79
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　-22,410.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　
取得借款收到的现金　　
收到其他与筹资活动有关的现金　　
筹资活动现金流入小计　-22,410.00
偿还债务支付的现金　　
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,783,579.67935,277.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金50,025,670.68　
筹资活动现金流出小计55,809,250.35935,277.75
筹资活动产生的现金流量净额-55,809,250.35-957,687.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7,798.18628,542.61
五、现金及现金等价物净增加额-146,678,248.35-114,695,585.44
加：期初现金及现金等价物余额340,855,732.02276,282,777.11
六、期末现金及现金等价物余额194,177,483.67161,587,191.67
6、母公司现金流量表

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金308,047,393.91450,869,781.93
收到的税费返还　　
收到其他与经营活动有关的现金133,265,681.22123,488,914.11
经营活动现金流入小计441,313,075.13574,358,696.04
购买商品、接受劳务支付的现金140,614,341.95224,107,623.25
支付给职工以及为职工支付的现金19,763,649.9022,029,585.36
支付的各项税费33,740,237.4037,062,738.54
支付其他与经营活动有关的现金156,401,986.41172,881,562.11
经营活动现金流出小计350,520,215.66456,081,509.26
经营活动产生的现金流量净额90,792,859.47118,277,186.78
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金100,000,000.00150,000,000.00
取得投资收益收到的现金688,985.13667,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额1,836.17　
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计100,690,821.30150,667,945.21
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金27,678.00151,621.00
投资支付的现金230,000,000.00300,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计230,027,678.00300,151,621.00
投资活动产生的现金流量净额-129,336,856.70-149,483,675.79
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　-22,410.00
取得借款收到的现金　　
收到其他与筹资活动有关的现金　　
筹资活动现金流入小计　-22,410.00
偿还债务支付的现金　　
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金5,775,446.33935,277.75
支付其他与筹资活动有关的现金50,025,670.68　
筹资活动现金流出小计55,801,117.01935,277.75
筹资活动产生的现金流量净额-55,801,117.01-957,687.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响　　
五、现金及现金等价物净增加额-94,345,114.24-32,164,176.76
加：期初现金及现金等价物余额263,924,799.98164,990,906.93
六、期末现金及现金等价物余额169,579,685.74132,826,730.17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元

项目2024年半年度　　　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　　　少数股东权 益所有者权益合 计　　
　股本其他权 益工具　　资本公积减：库存股其他综合收 益专项储备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计　　
　　　优 先 股　永 续 债　其 他　　　　　　　　
一、上年期 末余额190,677,750.00　　　232,661,362.96　296,573.713,100,583.4020,860,834.15　297,420,661.35　745,017,765.575,041,455.91750,059,221.48
加：会计政 策变更　　　　　　　　　　　　　　　
前期差错更 正　　　　　　　　　　　　　　　
其他　　　　　　　　　　　　　　　
二、本年期 初余额190,677,750.00　　　232,661,362.96　296,573.713,100,583.4020,860,834.15　297,420,661.35　745,017,765.575,041,455.91750,059,221.48
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）　　　　　50,025,670.68260,935.881,559,459.34　　34,045,832.65　-14,159,442.81273,255.22-13,886,187.59
（一）综合 收益总额　　　　　　260,935.88　　　39,646,165.15　39,907,101.03273,255.2240,180,356.25
（二）所有 者投入和减 少资本　　　　　50,025,670.68　　　　　　-50,025,670.68　-50,025,670.68
1．所有者 投入的普通　　　　　50,025,670.68　　　　　　-50,025,670.68　-50,025,670.68
股　　　　　　　　　　　　　　　
2．其他权 益工具持有 者投入资本　　　　　　　　　　　　　　　
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额　　　　　　　　　　　　　　　
4．其他　　　　　　　　　　　　　　　
（三）利润 分配　　　　　　　　　　-5,600,332.50　-5,600,332.50　-5,600,332.50
1．提取盈 余公积　　　　　　　　　　　　　　　
2．提取一 般风险准备　　　　　　　　　　　　　　　
3．对所有 者（或股 东）的分配　　　　　　　　　　-5,600,332.50　-5,600,332.50　-5,600,332.50
4．其他　　　　　　　　　　　　　　　
（四）所有 者权益内部 结转　　　　　　　　　　　　　　　
1．资本公 积转增资本 （或股本）　　　　　　　　　　　　　　　
2．盈余公 积转增资本 （或股本）　　　　　　　　　　　　　　　
3．盈余公 积弥补亏损　　　　　　　　　　　　　　　
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益　　　　　　　　　　　　　　　
5．其他综 合收益结转 留存收益　　　　　　　　　　　　　　　
6．其他　　　　　　　　　　　　　　　
（五）专项 储备　　　　　　　1,559,459.34　　　　1,559,459.34　1,559,459.34
1．本期提 取　　　　　　　1,628,456.64　　　　1,628,456.64　1,628,456.64
2．本期使 用　　　　　　　68,997.30　　　　68,997.30　68,997.30
（六）其他　　　　　　　　　　　　　　　
四、本期期 末余额190,677,750.00　　　232,661,362.9650,025,670.68557,509.594,660,042.7420,860,834.15　331,466,494.00　730,858,322.765,314,711.13736,173,033.89
上年金额 （未完）
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