百胜智能(301083):2024年半年度计提资产减值准备
关于 2024年半年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 一、本次计提资产减值准备情况概述 （一）本次计提资产减值准备的原因 根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及公司会计政策、会计估计等相关规定，公司基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司的资产与财务状况，公司对2024年半年度末应收款项、存货等资产进行了减值测试，对应收款项回收的可能性，各类存货的可变现净值进行了充分的评估和分析，公司认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，应进行计提资产减值准备。 （二）本次计提资产减值准备的范围及总金额 公司对2024年半年度末可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，2024年1-6月份计提各项资产减值准备金额合计为6,689,567.18元，明细如下表：
2、公司本次计提的资产减值准备未经审计。 二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提办法 （一）应收款项 （1）应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。 1、按组合计量预期信用损失的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确认组合的依据
收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 合并范围内关联方组 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，合 确认减值损失，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来 现金流量净值不低于其账面价值的，根据此类应收款项实 际损失为零的情况，不再计提坏账准备。 个别认定法，对纳入合并报表范围内的成员企业之间的应 收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 合并范围内关联方组 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，合 确认减值损失，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来 现金流量净值不低于其账面价值的，根据此类应收款项实 际损失为零的情况，不再计提坏账准备。
（2）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （3）长期应收款 1.重大融资成分形成的长期应收款 对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对长期应收款预期信用损失进行估计。 按组合计量预期信用损失的长期应收款： ①具体组合及计量预期信用损失的方法
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 根据此计提方法，公司年初至半年度末计提信用减值损失金额共计 4,960,832.34元：
（二）存货 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 根据此计提方法，公司计提存货跌价准备金额为1,731,948.74元。 （三）合同资产 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 根据此计提方法，公司年初至半年度末转回的合同资产减值损失金额为3,213.90元。 三、本次计提资产减值准备对公司的影响 本次计提各项资产减值准备合计人民币6,689,567.18元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司2024年半年度归属于上市公司股东的净利润人民币6,073,843.40元，合并报表归属于母公司所有者权益减少人民币6,073,843.40万元。 四、本次计提资产减值准备的审批程序 本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。 五、本次计提资产减值准备合理性的说明 本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后，公司财务报表能公允地反映截至2024年6月30日公司财务状况及经营成果。 特此公告 江西百胜智能科技股份有限公司 董事会 2024年8月17日 中财网
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