[中报]华阳变速(839946):2024年半年度报告
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时间：2024年08月16日 19:01:11 中财网 |
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原标题: 华阳变速:2024年半年度报告
证券代码：839946 证券简称： 华阳变速 公告编号：2024-048 华阳变速
839946
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司
Hubei Huayang Automobile Gearshift System Co., Ltd
公司半年度大事记
| 序 号 | 项 目 | 内 容 | | 1 | 专利获得 | 报告期，公司获得发明专利 1
项，实用新型专利2项，目前公司在
用专利33项。 | | 2 | 新产品开发 | 报告期，公司共开发新产品 9
个。 | | 3 | 公司荣誉及证书 | 报告期，公司荣获2023年度湖
北省“企业技术中心”、2023年度十
堰市“节能先进单位”、2023年度十
堰市郧阳区“突出贡献企业”。 | | 4 | 相关资质 | 报告期，公司荣获能源管理体系
ISO50001认证证书。 | | 5 | 新能源产品 | 报告期，公司为客户配套的新能
源产品，有部分产品已经批量供货，
并对公司乘用车零部件销售收入起
到积极影响。 |
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 24
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 27
第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 83
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈伦宏、主管会计工作负责人吴欢及会计机构负责人（会计主管人员）曹菲保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 | | 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整 | □是 √否 | | 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 | | 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 | | 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | | 释义 | | 公司、本公司、华阳变速 | 指 | 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 | | 保荐机构、长江保荐 | 指 | 长江证券承销保荐有限公司 | | 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、总工程师、财务总监、董事
会秘书 | | 公司章程 | 指 | 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司章程 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 华阳变速 | | 证券代码 | 839946 | | 公司中文全称 | 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 | | 英文名称及缩写 | Hubei Huayang Automobile Gearshift System Co.,Ltd | | | Huayang | | 法定代表人 | 陈伦宏 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 尚宗新 | | 联系地址 | 湖北省十堰市郧阳区十堰高新技术产业园区沧浪大道888号 | | 电话 | 0719-7300789 | | 传真 | 0719-7300068 | | 董秘邮箱 | [email protected] | | 公司网址 | www.hybiansu.com | | 办公地址 | 湖北省十堰市郧阳区十堰高新技术产业园区沧浪大道888号 | | 邮政编码 | 442512 | | 公司邮箱 | [email protected] |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2024年半年度报告 | | 公司披露中期报告的证券交易所网
站 | www.bse.cn | | 公司披露中期报告的媒体名称及网
址 | 《上海证券报》（中国证券网 https://www.cnstock.com/） | | 公司中期报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 | | 上市时间 | 2021年11月15日 | | 行业分类 | 制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C367）
-汽车零部件及配件制造(C3670) | | 主要产品与服务项目 | 汽车变速系统零部件、动力系统箱体、新能源系列电控箱等铝合
金精铸、铝合金压铸件的研发、生产和销售 | | 普通股总股本（股） | 134,990,443 | | 优先股总股本（股） | 0 | | 控股股东 | 控股股东为陈守全 | | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为陈守全、陈守芬，一致行动人为湖北华阳投资集团
有限公司及十堰华阳置业发展有限公司 |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督
导职责的保荐机构 | 名称 | 长江证券承销保荐有限公司 | | | 办公地址 | 上海市虹口区新建路200号国华金融中心B栋20层 | | | 保荐代表人姓名 | 熊又龙、仝金栓 | | | 持续督导的期间 | 2021年7月6日 - 2024年12月31日 |
七、 自愿披露
√适用 □不适用
公司为高新技术企业，湖北省专精特新“小巨人”企业，湖北省企业技术中心，中国铸造协会第一
批符合《铸造企业规范条件》达标企业。公司注重新技术、新工艺、新材料的研究及运用，尤其致力于
汽车零部件等产品的轻量化研究及铝合金材料运用。报告期，公司共取得专利3项，开发新产品9个品
种，公司具有一定的发展后劲。
报告期，公司实施的“商乘并举、进军 新能源”转型升级已经初见成效，公司 新能源乘用车市场部
分产品已经开始批量供货；其他 新能源等新产品也在逐步上量。已经形成一定的销售收入，弥补了传统
燃油商用车零部件订单不足带来的缺口。
报告期，公司正逐步加大投资，补充大吨位压铸机并实施压铸单元自动化，新购高端加工中心设备，
完善了 新能源产品精加工生产线，扩大了 新能源产品产能；目前 新能源产品生产能力有了较大提升，不
断满足客户要求，提高了公司市场竞争力，同时 新能源产品带来的销售收入及效益已经显现。
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 244,619,529.23 | 117,610,369.83 | 107.99% | | 毛利率% | -0.48% | -1.98% | - | | 归属于上市公司股东的净利润 | -13,437,631.28 | -6,286,504.54 | -113.75% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 | -14,667,662.40 | -9,916,446.61 | -47.91% | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的净利润计算） | -5.83% | -2.27% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算） | -6.37% | -3.58% | - | | 基本每股收益 | -0.10 | -0.05 | -100.00% |
（二） 偿债能力
单位：元
| | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | | 资产总计 | 588,865,506.15 | 526,744,730.17 | 11.79% | | 负债总计 | 365,267,496.26 | 289,709,089.00 | 26.08% | | 归属于上市公司股东的净资产 | 223,598,009.89 | 237,035,641.17 | -5.67% | | 归属于上市公司股东的每股净资产 | 1.66 | 1.76 | -5.68% | | 资产负债率%（母公司） | 62.03% | 55.00% | - | | 资产负债率%（合并） | 62.03% | 55.00% | - | | 流动比率 | 0.88 | 1.20 | - | | 利息保障倍数 | -4.02 | -17.16 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 2,439,823.63 | 2,506,934.78 | -2.68% | | 应收账款周转率 | 5.24 | 3.55 | - | | 存货周转率 | 10.12 | 9.06 | - |
（四） 成长情况
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 总资产增长率% | 11.79% | 13.49% | - | | 营业收入增长率% | 107.99% | 33.23% | - | | 净利润增长率% | -113.75% | -888.83% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | | 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外） | 1,789,925.08 | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -342,829.65 | | 非经常性损益合计 | 1,447,095.43 | | 减：所得税影响数 | 217,064.31 | | 少数股东权益影响额（税后） | - | | 非经常性损益净额 | 1,230,031.12 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
| 报告期公司的商业模式没有发生重大变化。
1、公司属于汽车零部件及配件制造行业，主要从事汽车变速系统零部件、动力系统箱体、新能源
系列电控箱等铝合金精铸、铝合金压铸件的研发、生产和销售。是中重型商用车变速系统换挡机构的生
产商,湖北省汽车换挡机构细分行业隐形冠军。随着中重型商用车市场需求出现饱和的不利局面，公司
及时调整产品战略，实施转型升级，及时提出“商乘并举、进军新能源”发展思路，现已经进入新能源
乘用车市场，配套销售新能源乘用车电控箱系列产品、乘用车混合动力变速箱箱体、以及其他新能源相
关产品。
2、公司作为高新技术企业，拥有发明及实用新型专利33项，为湖北省专精特新“小巨人”企业；
拥有“湖北省科技成果转化中试研究基地”的研发平台。公司通过了测量管理体系认证：
GB/T19022-2003/ISO10012-20031；质量管理体系认证：质量体系认证证书 IATF16949:2016；职业健康
安全管理体系认证：ISO45001:2018；环境体系认证：环境管理体系满足 ISO14001:2015标准；能源体
系认证：ISO50001，有效地保证客户产品质量及客户服务。
3、公司拥有铝合金零部件制造的全流程工艺优势，铝水短流程工艺→毛坯制造（有色金属压铸、
低压铸造、重力铸造）→高精密机加工，形成完整的链条，具有一定的工艺、质量、保证优势。公司拥
有的相关设备能保证客户及产品开发所需；技术中心建立了完善的管理制度和运行机制，按专业设置了
压铸研究所、精铸研究所、精加工工艺研究所、检测中心等。公司技术团队相对稳定，并不断予以充实，
能满足客户产品开发所需。公司的核心竞争力包括技术优势、优质的客户资源、区位优势和品牌优势等。
4、公司主要为客户潍柴控股集团有限公司旗下西安法士特汽车传动有限公司、陕西法士特齿轮有
限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、陕西法士特沃克齿轮有限公司、陕西法士特汽车传动集团
有限责任公司；东风商用车有限公司；某头部新能源汽车公司等客户提供相关的产品及服务，不断为客
户创造更大的价值。
5、公司与主要客户的合作模式以OEM为主的商业模式。 | | （1）采购模式
公司采购的主要原材料包括铝合金和钢材等。采购部根据当月生产作业计划，制定月度采购计划；
与供应商签订采购合同，并实施比价采购；
（2）生产模式
公司生产采取以销定产为主的模式组织生产，根据在手订单、销售预测及库存保有量等因素安排生
产计划，按照客户的要求组织生产。对于新项目、新产品，需经开发验证后转移至生产环节进行生产，
公司根据主要生产工艺进行自行生产划分，目前共有7大生产车间承担公司所有产品的生产任务；
（3）销售模式
公司的销售渠道为主机厂配套销售，公司根据客户要求，采用订单式生产。对于常规订单，根据客
户下达的月采购计划，由销售部下达周客户需求计划或三天滚动需求计划。如有变更，调整组织，凭发
货申请单到仓库提货、交付客户。
公司的收入来源主要是对客户的产品配套销售，形成销售收入。 |
报告期内核心竞争力变化情况：
√适用 □不适用
1、报告期，公司新增乘用车项目管理、乘用车产品开发相关技术人员，制造现场管理人员，弥补
了乘用车产品开发、生产的短板，提升了技术研发团队的整体水平，有利于提升公司的核心竞争力。
2、报告期，新购相关生产设备，建成相关生产线，加快了 新能源产品的产能提升，增强了快速出
产能力,提高了公司的硬实力。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | □国家级 √省（市）级 | | “单项冠军”认定 | □国家级 √省（市）级 | | “高新技术企业”认定 | √是 | | 其他相关的认定情况 | 汽车换挡机构隐形冠军、有色金属精密铸造中试研究基地 – 湖北省 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
| 2024年上半年，公司根据《2024年度经营计划》及《2024年财务预算报告》，积极开展生产经营活
动，上半年客户订单得到了有效执行。重型商用车订单仍然不饱和，进入4月份以来，虽然新能源乘用
车产品订单增加较快，但是公司整体仍然存在亏损的情形。
1、营业收入实现情况及对公司经营情况的影响
报告期公司实现营业收入24,461.95万元，较上年同期11,761.04万元增长107.99%，增幅明显。
（1）新能源汽车零部件收入3,493.77万元，较上年同期增长100.00%，主要是新能源汽车零部件
产品逐步上量，报告期内形成了新的收入增长点；
（2）传统汽车零部件收入5,398.40万元，较上年同期下降15.11%，主要是传统汽车零部件产品订
单与上年同期相比较有一定幅度下降；
（3）铝锭收入15,430.45万元，较上年同期增长194.93%，主要是铝锭业务的产能逐渐释放，客户
订单增加，铝锭业务规模增长。由于公司铝锭业务毛利率为负，公司在完成上半年客户订单后，下半年
将逐步减少对外销售，以减少铝锭销售亏损给公司带来的业绩影响。
2、净利润实现情况及对公司经营情况的影响
报告期公司实现净利润-1,343.76万元，扣除非经常性损益后净利润-1,466.77万元；上年同期净
利润-628.65万元，扣除非经常性损益后净利润-991.64万元。净利润增加亏损715.11万元，扣除非经
常性损益后净利润增加亏损475.13万元。
报告期，净利润为负，对公司经营会产生影响，为此公司经营层高度重视，内部强化成本控制，外
部积极拓展市场：（1）加大对负毛利产品的整改力度，尤其是对传统重型商用车的零部件产品售价积极
与下游客户进行议价；（2）加强成本控制，严肃年度降成本目标；（3）下半年将逐步减少对外销售铝锭， | | 以减少铝锭销售亏损给公司带来的业绩影响；（4）加快新能源乘用车产品的批量供货，尽快实现规模效
益，提升毛利率水平。
3、新产品开发实现情况及对公司经营情况的影响
报告期，公司共开发新品9个，前期开发的新能源及乘用车汽车新产品，部分产品已经实现批量生
产，随着订单的增加，将成为公司经营业务收入的新亮点，对公司经营情况产生积极影响。 |
（二） 行业情况
1、汽车行业发展情况
《中国汽车工业产销快讯》2024年第6期，2024年1-5月，商用车产销分别完成167.5万辆和173.1
万辆，同比分别增长3.1%和7.1%。2024年1-5月， 新能源汽车产销分别完成392.6万辆和389.5万辆，
同比分别增长30.7%和32.5%。
中国汽车工业协会分析：2024年上半年汽车行业经济运行起步平稳，实现良好开局，汽车产销呈现
较快增长。其中，乘用车延续良好增长态势，商用车同比小幅增长； 新能源汽车继续保持较快增长，市
场占有率稳定在 30%以上；整车出口依然保持较高水平，为拉动行业增长发挥积极作用；中国品牌持续
向上，市场份额超过 60%。不过也要看到，当前地缘政治和贸易保护主义形势依然严峻，国际市场存在
诸多不确定性，国内有效需求和消费信心不足的问题依然突出，工业品出厂价格持续低位运行，供需矛
盾加剧行业竞争，企业盈利能力持续下滑，汽车行业经济运行仍面临较大压力。
中国汽车工业协会相关人士表示，从行业整体发展角度来看，虽然当前行业运行面临一定压力，但
汽车行业发展前景依然广阔，大家要对汽车产业发展抱有信心。
2、重型卡车市场情况
根据第一商用车网站的数据，2024年1-6月，我国重型卡车市场销售各类车型约50.7万辆，比上
年同期上涨4%，净增加近2万辆，累计增速较1-5月进一步缩窄。部分重型卡车企业在上半年的最后一
个月份冲刺半年销量目标，造成了批发销量高于终端零售销量的情况。根据第一商用车网站的预测，6
月份国内重型卡车终端销量预计同比下滑 12%以上，在低运价、低需求、高库存的市场环境下，公路货
运行业的购车需求不容乐观。
2024年6月的重型卡车终端市场，燃气车、出口和 新能源这“三驾马车”虽然仍是同比上升趋势，
但增速有所缩窄。先看出口，今年6月份，重型卡车出口继续保持增长，预计同比上升2%左右，增长的
原因仍然是俄罗斯下半年进口汽车报废处理费上涨政策实施所带来的“提前购买”，以及其它地区出口
销量的持续快速增长。
随着 新能源重型卡车运营场景的愈加宽泛，整车在动力电池和燃料电池发动机的选择上也呈现出多
样化，使客户有了更多选择。
3、 新能源乘用车市场情况
根据第一商用车网站的数据，2024年1-5月，我 国新能源汽车产销分别完成392.6万辆和389.5万
辆，同比分别增长30.7%和32.5%，市场占有率达到33.9%。中国汽车流通协会乘用车市场信息联席分会
发布数据显示，根据月度初步数据综合预估，6月全 国新能源乘用车厂商批发销量 97万辆，同比增长
28%，环比增长 8%。乘联会方面表示，近期 新能源领军企业的市场优势持续扩大， 新能源汽车渗透率不
断提升。
根据初步数据，全国乘用车市场 2024年 5月 新能源批发万辆以上厂商的销量，占总体 新能源乘用
车5月全月销量的88.8%，这些企业6月预估销量为86万辆，按照上月结构占比预测6月的全 国新能源
乘用车销量在97万辆左右。
在政策层面，国家对 新能源产业的扶持力度不断加大，为产业的稳健发展提供了坚实的政策保障，
为 新能源产业的快速发展提供了强有力的支持。
4、对公司的影响
新能源汽车行业持续向好，以及国内头部 新能源企业的快速增长拉动，会促使公司 新能源汽车零部
件销售收入向好发展。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | | 上年期末 | | 变动比例% | | | 金额 | 占总资产的
比重% | 金额 | 占总资产的
比重% | | | 货币资金 | 58,711,725.71 | 9.97% | 83,519,217.24 | 15.86% | -29.70% | | 应收票据 | 7,022,590.00 | 1.19% | 5,920,000.00 | 1.12% | 18.62% | | 应收账款 | 114,786,069.78 | 19.49% | 96,170,723.48 | 18.26% | 19.36% | | 存货 | 51,004,850.80 | 8.66% | 46,140,946.53 | 8.76% | 10.54% | | 投资性房地产 | | | | | | | 长期股权投资 | | | | | | | 固定资产 | 155,602,157.00 | 26.42% | 158,148,265.12 | 30.02% | -1.61% | | 在建工程 | 17,824,253.06 | 3.03% | 7,802,890.21 | 1.48% | 128.43% | | 无形资产 | 9,237,081.45 | 1.57% | 9,416,946.75 | 1.79% | -1.91% | | 商誉 | | | | | | | 短期借款 | 46,100,988.89 | 7.83% | 30,943,188.89 | 5.87% | 48.99% | | 长期借款 | 17,500,000.00 | 2.97% | 18,000,000.00 | 3.42% | -2.78% | | 应收款项融资 | 1,883,691.75 | 0.32% | 3,296,881.42 | 0.63% | -42.86% | | 其他应收款 | 2,015,666.38 | 0.34% | 4,203,768.48 | 0.80% | -52.05% | | 其他流动资产 | 6,290,100.75 | 1.07% | 9,180,373.82 | 1.74% | -31.48% | | 使用权资产 | 127,154,220.39 | 21.59% | 69,217,888.53 | 13.14% | 83.70% | | 长期待摊费用 | 1,486,549.54 | 0.25% | 486,611.14 | 0.09% | 205.49% | | 应付票据 | 21,745,936.86 | 3.69% | 8,165,508.46 | 1.55% | 166.31% | | 应付职工薪酬 | 5,268,872.21 | 0.89% | 4,018,201.42 | 0.76% | 31.13% | | 一年内到期的非
流动负债 | 45,538,955.73 | 7.73% | 19,412,823.10 | 3.69% | 134.58% | | 预计负债 | 300,000.00 | 0.05% | 96,704.45 | 0.02% | 210.22% | | 未分配利润 | -22,310,551.17 | -3.79% | -8,872,919.89 | -1.68% | -151.45% |
资产负债项目重大变动原因：
| 1、应收款项融资：报告期末188.37万元，较上年末的329.69万元减少141.32万元，降幅42.86%。
主要是客户回款的信用等级较高的银行承兑汇票减少，导致应收款项融资减少。报告期，收到信用等级
较高的银行承兑汇票2,098.78万元,较上年的5,431.57万元减少3,332.79万元。
2、其他应收款：报告期末201.57万元，较上年末的420.38万元减少218.81万元，降幅52.05%，
主要是上一年因办理设备融资租赁业务，支付上海京联荣机械有限公司350.00万元设备保证金，在本
报告期退回；本期又新增融资租赁业务购置设备，支付给该公司136.00万元设备保证金。
3、其他流动资产：报告期末629.01万元，较上年末的918.04万元减少289.03万元，降幅31.48%，
主要是报告期末留抵增值税额及待认证的进项税额减少所致。
4、在建工程：报告期末1,782.43万元，较上年末的780.29万元增加1,002.14万元，增幅128.43%，
主要是报告期内公司为新能源产品扩能上量购置部分新设备，新增待安装调试的设备金额1,509.98万
元，已完成安装调试的设备转入固定资产453.41万元所致。
5、使用权资产：报告期末12,715.42万元，较上年末的6,921.79万元增加5,793.63万元，增幅
83.70%。主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购置部分新设备，办理设备融资租赁业务6,079.45
万元所致。
6、长期待摊费用：报告期末148.65万元，较上年末的48.66万元增加99.99万元，增幅205.49%，
主要是报告期新增新能源产品发货周转并循环利用的工位器具费用110.29万元。
7、短期借款：报告期末4,610.10万元，较上年末的3,094.32万元增加1,515.78万元，增幅48.99%。
主要是报告期公司客户的回款延迟，公司为增加营运资金，办理有追索权的应收账款保理（融资）业务
1,500.00万元所致。
8、应付票据：报告期末2,174.59万元，较上年末的816.55万元增加1,358.04万元，增幅166.31%。
主要是报告期内，新增存保证金开承兑业务1,428.00万元，用于支付供应商货款所致。 | | 9、应付职工薪酬：报告期末526.89万元，较上年末的401.82万元增加125.07万元，增幅31.13%。
主要是报告期公司新能源产品产能提升、人员增加、收入增加，支付给职工的工资增加所致。
10、一年内到期的非流动负债：报告期末4,553.90万元，较上年末的1,941.28万元增加2,612.62
万元，增幅134.58%，主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购置部分新设备，办理设备融资租赁业
务，一年内到期的租赁负债相应增加所致。
11、预计负债：报告期末30.00万元，较上年末的9.67万元增加20.33万元，增幅210.22%。主要
是报告期计提客户质量索赔费用所致。
12、未分配利润：报告期末-2,231.06万元，较上年末的-887.29万元减少1,343.76万元。主要是报
告期公司亏损、报告期的净利润-1,343.76万元所致。 |
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | | 上年同期 | | 本期与上年同期
金额变动比例% | | | 金额 | 占营业收入
的比重% | 金额 | 占营业收入
的比重% | | | 营业收入 | 244,619,529.23 | - | 117,610,369.83 | - | 107.99% | | 营业成本 | 245,786,850.20 | 100.48% | 119,943,901.81 | 101.98% | 104.92% | | 毛利率 | -0.48% | - | -1.98% | - | - | | 销售费用 | 2,024,729.06 | 0.83% | 1,609,419.00 | 1.37% | 25.80% | | 管理费用 | 5,402,441.88 | 2.21% | 3,945,329.53 | 3.35% | 36.93% | | 研发费用 | 7,464,322.06 | 3.05% | 3,627,367.59 | 3.08% | 105.78% | | 财务费用 | 3,017,821.24 | 1.23% | 233,839.21 | 0.20% | 1,190.55% | | 信用减值损失 | 1,448,269.85 | 0.59% | -66,391.49 | -0.06% | -2,281.41% | | 资产减值损失 | | | | | | | 其他收益 | 1,789,925.08 | 0.73% | 6,146,977.79 | 5.23% | -70.88% | | 投资收益 | -588,650.41 | -0.24% | 333,712.97 | 0.28% | -276.39% | | 公允价值变动
收益 | | | 3,500.00 | 0.00% | -100.00% | | 资产处置收益 | | | | | | | 汇兑收益 | | | | | | | 营业利润 | -16,733,098.06 | -6.84% | -6,308,403.46 | -5.36% | -165.25% | | 营业外收入 | | | 0.04 | 0.00% | -100.00% | | 营业外支出 | 342,829.65 | 0.14% | 364,569.19 | 0.31% | -5.96% | | 净利润 | -13,437,631.28 | - | -6,286,504.54 | - | -113.75% | | 税金及附加 | 306,007.37 | 0.13% | 976,715.42 | 0.83% | -68.67% | | 所得税费用 | -3,638,296.43 | -1.49% | -386,468.07 | -0.33% | -841.42% |
项目重大变动原因：
| 1、营业收入：报告期公司实现营业收入24,461.95万元，较上年同期11,761.04万元增长107.99%，
增幅明显。
（1）新能源汽车零部件收入3,493.77万元，较上年同期增长100.00%，主要是新能源汽车零部件
产品逐步上量，报告期内形成了新的收入增长点；
（2）传统汽车零部件收入5,398.40万元，较上年同期下降15.11%，主要是传统汽车零部件产品订
单与上年同期相比有一定幅度下降；
（3）铝锭收入15,430.45万元，较上年同期增长194.93%，主要是铝锭业务的产能逐渐释放，客户
订单增加，铝锭业务规模增长。
2、营业成本：报告期营业成本24,578.69万元，较上年同期的11,994.39万元增加12,584.30万
元，增幅104.92%。
主要是营业收入增加,导致营业成本相应增加。其中，传统汽车零部件成本5,409.13万元，较上年 | | 同期的6,101.28万元,降幅11.34%；新能源汽车零部件成本3,148.87万元，较上年同期增幅100.00%，
上年同期公司处于新能源业务转型、新品研发阶段，未形成营业收入及营业成本；铝锭成本15,988.19
万元，较上年同期的5,777.96万元，增幅176.71%。
3、税金及附加：报告期税金及附加30.60万元，较上年同期的97.67万元减少67.07万元，降幅
68.67%。主要是上年期末留抵的增值税额及待认证的进项税额905.76万元，报告期进行了进项税额抵
扣后仍有留抵增值税，故无增值税附征。
4、管理费用：报告期管理费用540.24万元，较上年同期的394.53万元增加145.71万元，增幅36.93%。
主要是：（1）公司搬入新办公场所后，根据租赁准则的相关规定，新增办公用资产折旧费用；（2）新
购置办公类资产折旧费用增加；（3）为拓展新能源市场，业务费、差旅费增加。
5、研发费用：报告期研发费用746.43万元，较上年同期的362.74万元增加383.69万元，增幅
105.78%。主要是报告期公司加大新能源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加。其中：（1）
研发人员工资薪酬309.58万元，较上年同期的151.88万元增加157.70万元；（2）研发材料消耗272.97
万元，较上年同期的104.34万元增加168.63万元。以上原因导致研发费用增加。
6、财务费用：报告期财务费用301.78万元，较上年同期的23.38万元增加278.40万元，增幅
1,190.55%。主要是报告期租赁厂房及融资租赁设备形成的未确认融资费用增加。报告期内未确认融资
费用为246.56万元，较上年同期增加245.30万元。
7、其他收益：报告期，其他收益178.99万元，较上年同期的614.70万元减少435.71万元，降幅
70.88%。主要是：（1）报告期因铝合金业务调整，税负下降，不再享受增值税“即征即退”优惠政策，
较上年同期减少收益205.43万元；（2）上年同期收到上市奖励300万元，本报告期，收到政府的奖励
补助资金减少。以上原因导致其他收益减少。
8、投资收益：报告期投资收益-58.87万元，较上年同期的33.37万元减少92.24万元。主要是：
（1）报告期，未进行闲置募集资金结构性存款理财，减少收益54.24万元；（2）报告期信用等级较高
的票据贴现增加，减少收益38.00万元。
9、信用减值损失：报告期信用减值损失144.83万元，较上年同期的-6.64万元减少损失151.47万
元。主要是报告期公司与客户襄阳美利信科技有限责任公司的诉讼案件一审判决生效，公司根据（2023）
鄂0691民初5476号判决书，冲减前期计提的信用减值损失。
10、所得税费用：报告期所得税费用-363.83万元，较上年同期的-38.65万元减少325.18万元。
主要是报告期公司亏损增加，因可抵扣亏损增加形成的递延所得税费用减少所致。
11、净利润：报告期经营净利润-1,343.76万元，较上年同期的-628.65万元增加亏损715.11万元。
主要是：（1）报告期铝锭产品毛利润为-557.74万元，因销量增加，导致亏损增加；（2）报告期公司
加大新能源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加，研发费用较上年同期增加383.70万元；
新能源汽车零部件产品毛利润为344.90万元，对净利润有一定贡献；（3）报告期新增公司租赁厂房及
融资租赁设备形成财务费用--未确认融资费用246.56万元、折旧费用285.82万元，两项共计影响利润
532.38万元。以上原因导致净利润减少。 |
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 主营业务收入 | 243,226,151.26 | 115,913,561.39 | 109.83% | | 其他业务收入 | 1,393,377.97 | 1,696,808.44 | -17.88% | | 主营业务成本 | 245,461,939.24 | 118,792,385.81 | 106.63% | | 其他业务成本 | 324,910.96 | 1,151,516.00 | -71.78% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入
比上年同
期
增减% | 营业成本
比上年同
期增减% | 毛利率比上年
同期增减 | | 变速器操纵 | 22,116,858.99 | 21,684,867.73 | 1.95% | -21.86% | -19.88% | 减少2.43个百 | | 机构 | | | | | | 分点 | | 变速器箱体 | 24,636,839.67 | 22,687,974.83 | 7.91% | -11.89% | -9.74% | 减少2.20个百
分点 | | 新能源箱体 | 34,937,662.68 | 31,488,700.77 | 9.87% | 100.00% | 100.00% | 增加9.87个百
分点 | | 其他部件 | 7,230,292.51 | 9,718,471.30 | -34.41% | -1.32% | 10.31% | 减少14.16个
百分点 | | 铝锭 | 154,304,497.41 | 159,881,924.61 | -3.61% | 194.93% | 176.71% | 增加6.83个百
分点 | | 其他 | 1,393,377.97 | 324,910.96 | 76.68% | -17.88% | -71.78% | 增加44.54个
百分点 | | 合计 | 244,619,529.23 | 245,786,850.20 | - | - | - | - |
（未完）
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