[一季报]上海新阳(300236):公司2024年第一季度报告的更正公告

 时间：2024年08月16日 19:01:23 中财网

原标题:上海新阳:关于公司2024年第一季度报告的更正公告

证券代码：300236 证券简称：上海新阳 公告编号：2024-048
上海新阳半导体材料股份有限公司
关于公司2024年第一季度报告的更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月20日在巨潮资讯网披露了《2024年第一季度报告》。经内部审核发现，因工作人员疏忽，公司未及时披露通过场外质押授信方式买入的金融衍生品，其估值波动未计入公司已披露的《2024年第一季度报告》。现对相关内容进行更正。

一、本次更正情况
经公司第五届董事会第二十次会议审议通过，现对《2024年第一季度报告》涉及的相关内容进行更正（更正内容以加粗表示），具体内容如下： （一）《2024年第一季度报告》中“一、主要财务数据”之“（一） 主要会计数据和财务指标”
1、更正前：
单位：元

　本报告期上年同期本报告期比上年同期 增减（%）
营业收入（元）297,418,597.54260,864,353.0814.01%
归属于上市公司股东的净利 润（元）32,410,398.7756,396,751.69-42.53%
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元）31,068,137.4823,866,936.0130.17%
经营活动产生的现金流量净 额（元）-15,822,300.96-5,896,658.28-168.33%
基本每股收益（元/股）0.10460.1821-42.56%
稀释每股收益（元/股）0.10460.1821-42.56%
加权平均净资产收益率0.81%1.24%-0.43%
　本报告期末上年度末本报告期末比上年度 末增减（%）
总资产（元）5,092,809,403.525,588,589,806.19-8.87%
归属于上市公司股东的所有 者权益（元）3,791,494,568.854,188,533,225.02-9.48%
2、更正后：
单位：元

　本报告期上年同期本报告期比上年同期 增减（%）
营业收入（元）297,418,597.54260,864,353.0814.01%
归属于上市公司股东的净利 润（元）18,881,851.4756,396,751.69-66.52%
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元）31,068,137.4823,866,936.0130.17%
经营活动产生的现金流量净 额（元）-15,822,300.96-5,896,658.28-168.33%
基本每股收益（元/股）0.06100.1821-66.50%
稀释每股收益（元/股）0.06100.1821-66.50%
加权平均净资产收益率0.47%1.24%-0.77%
　本报告期末上年度末本报告期末比上年度 末增减（%）
总资产（元）5,095,196,794.225,588,589,806.19-8.83%
归属于上市公司股东的所有 者权益（元）3,777,966,021.554,188,533,225.02-9.80%
（二）《2024年第一季度报告》中“一、主要财务数据”之“（二） 非经常性损益项目和金额”
1、更正前：
单位：元

项目本报告期金额说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分）-65,686.31　
计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关、符合国家政策规 定、按照确定的标准享有、对公司损益 产生持续影响的政府补助除外）6,806,445.86　
除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融资 产和金融负债产生的公允价值变动损 益以及处置金融资产和金融负债产生 的损益386,492.67　
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出422,468.94　
其他符合非经常性损益定义的损益项 目-5,943,819.19　
减：所得税影响额235,384.84　
少数股东权益影响额（税后）28,255.84　
合计1,342,261.29--
2、更正后：
单位：元

项目本报告期金额说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分）-65,686.31　
计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关、符合国家政策规 定、按照确定的标准享有、对公司损益 产生持续影响的政府补助除外）6,806,445.86　
除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融资 产和金融负债产生的公允价值变动损 益以及处置金融资产和金融负债产生 的损益-15,529,445.33本报告期公司持有的金融产 品公允价值下降所致
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出422,468.94　
其他符合非经常性损益定义的损益项 目-5,943,819.19　
减：所得税影响额-2,152,005.86　
少数股东权益影响额（税后）28,255.84　
合计-12,186,286.01--
（三）《2024年第一季度报告》中“一、主要财务数据”之“（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因”之“1、资产负债表项目重大变动情况”
1、补充内容
单位：元

项目本报告期上年同期增减变动变动原因
衍生金融负债15,915,938.000.00100.00%主要系本报告期公司持有 金融产品增加所致
（四）《2024年第一季度报告》中“一、主要财务数据”之“（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因”之“2、利润表项目重大变动情况” 1、更正前：
单位：元

项目本报告期上年同期增减变动变动原因
财务费用127,072.90-304,029.38-141.80%主要系本报告期公司银行贷 款的利息支出与流动资金存 款利息收入轧抵所致
所得税费用6,731,468.2411,833,761.11-43.12%主要系本报告期利润减少对应的 税费减少所致
净利润32,706,384.2056,743,483.96-42.36%主要系本报告期内公司产生的非 经常性损益减少所致；
2、更正后：
单位：元

项目本报告期上年同期增减变动变动原因
财务费用127,072.90-304,029.38141.80%主要系本报告期公司银行贷款 的利息支出与流动资金存款利 息收入轧抵所致
公允价值变动收 益-15,915,938.00383,283.34-4252.53%主要系本报告期公司持有的金 融产品公允价值下降所致
所得税费用4,344,077.5411,833,761.11-63.29%主要系本报告期利润减少对应 的税费减少所致
净利润19,177,836.9056,743,483.96-66.20%主要系本报告期内公司产生的 非经常性损益减少所致；
（五）《2024年第一季度报告》中“四、季度财务报表”之“（一） 财务报表”之“1、合并资产负债表”
1、更正前：
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金843,115,839.02869,875,329.81
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产15,692,553.8045,874,000.00
衍生金融资产　　
应收票据233,262,836.65204,535,933.65
应收账款523,707,565.42529,880,379.65
应收款项融资　　
预付款项20,656,333.249,948,415.81
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款7,407,488.199,154,268.24
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货275,876,028.45274,714,434.28
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产34,948,013.1633,177,097.68
流动资产合计1,954,666,657.931,977,159,859.12
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资5,728,173.959,068,273.19
其他权益工具投资1,726,140,117.082,235,544,585.75
其他非流动金融资产329,526,339.39299,526,339.39
投资性房地产　　
固定资产436,906,460.89455,320,052.95
在建工程465,133,755.94449,710,591.77
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产7,468,192.817,468,192.81
无形资产80,807,476.9481,533,028.28
其中：数据资源　　
开发支出26,754,070.5325,421,024.35
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用18,641,101.2410,435,535.96
递延所得税资产13,032,024.6312,830,819.05
其他非流动资产28,005,032.1924,571,503.57
非流动资产合计3,138,142,745.593,611,429,947.07
资产总计5,092,809,403.525,588,589,806.19
流动负债：　　
短期借款184,026,145.84201,167,216.67
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据223,177,796.64225,820,314.42
应付账款164,450,066.97194,805,025.13
预收款项570,882.75208,581.95
合同负债10,799,051.9112,874,890.94
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬19,466,233.0027,061,502.02
应交税费25,901,034.6516,173,334.10
其他应付款1,093,618.443,515,734.05
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债30,110,599.4466,226,434.66
其他流动负债　　
流动负债合计659,595,429.64747,853,033.94
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款355,683,994.27284,174,601.77
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债7,940,381.547,940,381.54
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益51,917,645.3857,861,329.85
递延所得税负债186,723,861.07263,134,531.37
其他非流动负债　　
非流动负债合计602,265,882.26613,110,844.53
负债合计1,261,861,311.901,360,963,878.47
所有者权益：　　
股本313,381,402.00313,381,402.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积1,467,447,123.681,465,882,233.53
减：库存股118,827,338.26118,827,338.26
其他综合收益1,036,096,240.271,469,090,038.64
专项储备22,658,682.9620,678,829.68
盈余公积136,014,258.09136,014,258.09
一般风险准备　　
未分配利润934,724,200.11902,313,801.34
归属于母公司所有者权益合计3,791,494,568.854,188,533,225.02
少数股东权益39,453,522.7739,092,702.70
所有者权益合计3,830,948,091.624,227,625,927.72
负债和所有者权益总计5,092,809,403.525,588,589,806.19
法定代表人：王福祥 主管会计工作负责人：周红晓 会计机构负责人：黄春峰 2、更正后：
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金843,115,839.02869,875,329.81
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产15,692,553.8045,874,000.00
衍生金融资产　　
应收票据233,262,836.65204,535,933.65
应收账款523,707,565.42529,880,379.65
应收款项融资　　
预付款项20,656,333.249,948,415.81
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款7,407,488.199,154,268.24
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货275,876,028.45274,714,434.28
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产34,948,013.1633,177,097.68
流动资产合计1,954,666,657.931,977,159,859.12
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资5,728,173.959,068,273.19
其他权益工具投资1,726,140,117.082,235,544,585.75
其他非流动金融资产329,526,339.39299,526,339.39
投资性房地产　　
固定资产436,906,460.89455,320,052.95
在建工程465,133,755.94449,710,591.77
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产7,468,192.817,468,192.81
无形资产80,807,476.9481,533,028.28
其中：数据资源　　
开发支出26,754,070.5325,421,024.35
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用18,641,101.2410,435,535.96
递延所得税资产15,419,415.3312,830,819.05
其他非流动资产28,005,032.1924,571,503.57
非流动资产合计3,140,530,136.293,611,429,947.07
资产总计5,095,196,794.225,588,589,806.19
流动负债：　　
短期借款184,026,145.84201,167,216.67
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债15,915,938.00　
应付票据223,177,796.64225,820,314.42
应付账款164,450,066.97194,805,025.13
预收款项570,882.75208,581.95
合同负债10,799,051.9112,874,890.94
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬19,466,233.0027,061,502.02
应交税费25,901,034.6516,173,334.10
其他应付款1,093,618.443,515,734.05
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债30,110,599.4466,226,434.66
其他流动负债　　
流动负债合计675,511,367.64747,853,033.94
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款355,683,994.27284,174,601.77
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债7,940,381.547,940,381.54
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益51,917,645.3857,861,329.85
递延所得税负债186,723,861.07263,134,531.37
其他非流动负债　　
非流动负债合计602,265,882.26613,110,844.53
负债合计1,277,777,249.901,360,963,878.47
所有者权益：　　
股本313,381,402.00313,381,402.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积1,467,447,123.681,465,882,233.53
减：库存股118,827,338.26118,827,338.26
其他综合收益1,036,096,240.271,469,090,038.64
专项储备22,658,682.9620,678,829.68
盈余公积136,014,258.09136,014,258.09
一般风险准备　　
未分配利润921,195,652.81902,313,801.34
归属于母公司所有者权益合计3,777,966,021.554,188,533,225.02
少数股东权益39,453,522.7739,092,702.70
所有者权益合计3,817,419,544.324,227,625,927.72
负债和所有者权益总计5,095,196,794.225,588,589,806.19
法定代表人：王福祥 主管会计工作负责人：周红晓 会计机构负责人：周红晓 （六）《2024年第一季度报告》中“四、季度财务报表”之“（一） 财务报表”之“2、合并利润表”
1、更正前：
单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入297,418,597.54260,864,353.08
其中：营业收入297,418,597.54260,864,353.08
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本262,320,736.30239,832,538.62
其中：营业成本178,331,339.74173,701,844.93
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金 净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加1,427,696.002,067,461.80
销售费用12,966,153.7112,959,580.60
管理费用23,354,754.4620,917,775.14
研发费用46,113,719.4930,489,905.47
财务费用127,072.90-304,029.38
其中：利息费用3,714,811.944,270,246.30
利息收入-4,173,660.74-3,990,290.51
加：其他收益7,307,726.587,048,885.97
投资收益（损失以“－” 号填列）-2,953,606.5739,540,775.72
其中：对联营企业和 合营企业的投资收益-3,340,099.24-878,773.20
以摊余成本 计量的金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-” 号填列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）　383,283.34
信用减值损失（损失以 “-”号填列）8,086.611,068,683.95
资产减值损失（损失以 “-”号填列）60,988.41　
资产处置收益（损失以 “-”号填列）-4,697.90　
三、营业利润（亏损以“－”号 填列）39,516,358.3769,073,443.44
加：营业外收入3,000.0039,930.77
减：营业外支出81,505.93536,129.14
四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列）39,437,852.4468,577,245.07
减：所得税费用6,731,468.2411,833,761.11
五、净利润（净亏损以“－”号 填列）32,706,384.2056,743,483.96
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列）32,706,384.2056,743,483.96
2.终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司所有者的 净利润32,410,398.7756,396,751.69
2.少数股东损益295,985.43346,732.27
六、其他综合收益的税后净额-432,993,798.37613,384,660.03
归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额-432,993,798.37613,384,660.03
（一）不能重分类进损益的 其他综合收益-432,993,798.37613,384,660.03
1.重新计量设定受益计 划变动额　　
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益　　
3.其他权益工具投资公 允价值变动-432,993,798.37613,384,660.03
4.企业自身信用风险公　　
允价值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其 他综合收益　　
1.权益法下可转损益的 其他综合收益　　
2.其他债权投资公允价 值变动　　
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减 值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差 额　　
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额　　
七、综合收益总额-400,287,414.17670,128,143.99
归属于母公司所有者的综合 收益总额-400,583,399.60669,781,411.72
归属于少数股东的综合收益 总额295,985.43346,732.27
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.10460.1821
（二）稀释每股收益0.10460.1821
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王福祥 主管会计工作负责人：周红晓 会计机构负责人：黄春峰 2、更正后：
单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入297,418,597.54260,864,353.08
其中：营业收入297,418,597.54260,864,353.08
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本262,320,736.30239,832,538.62
其中：营业成本178,331,339.74173,701,844.93
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金 净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加1,427,696.002,067,461.80
销售费用12,966,153.7112,959,580.66
管理费用23,354,754.4620,917,775.14
研发费用46,113,719.4930,489,905.47
财务费用127,072.90-304,029.38
其中：利息费用3,714,811.944,270,246.30
利息收入-4,173,660.74-3,990,290.51
加：其他收益7,307,726.587,048,885.97
投资收益（损失以“－” 号填列）-2,953,606.5739,540,775.72
其中：对联营企业和 合营企业的投资收益-3,340,099.24-878,773.20
以摊余成本 计量的金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-” 号填列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）-15,915,938.00383,283.34
信用减值损失（损失以 “-”号填列）8,086.611,068,683.95
资产减值损失（损失以 “-”号填列）60,988.41　
资产处置收益（损失以 “-”号填列）-4,697.90　
三、营业利润（亏损以“－”号 填列）23,600,420.3769,073,443.44
加：营业外收入3,000.0039,930.77
减：营业外支出81,505.93536,129.14
四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）23,521,914.4468,577,245.07
减：所得税费用4,344,077.5411,833,761.11
五、净利润（净亏损以“－”号 填列）19,177,836.9056,743,483.96
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列）19,177,836.9056,743,483.96
2.终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司所有者的 净利润18,881,851.4756,396,751.69
2.少数股东损益295,985.43346,732.27
六、其他综合收益的税后净额-432,993,798.37613,384,660.03
归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额-432,993,798.37613,384,660.03
（一）不能重分类进损益的 其他综合收益-432,993,798.37613,384,660.03
1.重新计量设定受益计 划变动额　　
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益　　
3.其他权益工具投资公-432,993,798.37613,384,660.03
允价值变动　　
4.企业自身信用风险公 允价值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其 他综合收益　　
1.权益法下可转损益的 其他综合收益　　
2.其他债权投资公允价 值变动　　
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减 值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差 额　　
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额　　
七、综合收益总额-413,815,961.47670,128,143.99
归属于母公司所有者的综合 收益总额-414,111,946.90669,781,411.72
归属于少数股东的综合收益 总额295,985.43346,732.27
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.06100.1821
（二）稀释每股收益0.06100.1821
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。（未完）
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