华灿光电(300323):京东方华灿光电股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）
原标题:华灿光电:京东方华灿光电股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案） 京东方华灿光电股份有限公司 2024年限制性股票激励计划 （草案） 二〇二四年八月 声明 本公司及全体董事、监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 特别提示 一、本激励计划系依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法》、《关于修改〈上市公司股权激励管理办法〉的决定》（证监会令第 148号）、《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（国资发分配〔2006〕175号）、《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》（国资发分配〔2008〕171号）、《关于市管企业规范实施股权和分红激励工作的指导意见》（京国资发〔2021〕20号）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》并参照《中央企业控股上市公司实施股权激励工作指引》（国资考分〔2020〕178号）等有关现行法律、法规、规范性文件和《京东方华灿光电股份有限公司章程》的规定制订。 二、本激励计划采取的激励工具为限制性股票（第一类限制性股票及第二类限制性股票）。股票来源为京东方华灿光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）向激励对象定向发行公司 A股普通股。 激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售/归属前均不得转让、用于担保或偿还债务等。 符合本激励计划授予条件的激励对象所获授的第一类限制性股票，经中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记过户后便享有其股票应有的权利，包括但不限于该等股票分红权、配股权、投票权等。 符合本激励计划授予条件的激励对象所获授的第二类限制性股票，在满足相应归属条件和归属安排后，在归属期内以授予价格获得公司 A股普通股股票，该等股票将在中国证券登记结算有限公司深圳分公司进行登记，经登记结算公司登记过户后便享有其股票应有的权利，包括但不限于该等股票的分红权、配股权、投票权等；激励对象获授的第二类限制性股票在归属前，不享有公司股东权利。 三、本激励计划拟向激励对象授予的限制性股票数量为 6,313万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 161,669.8797万股的 3.90%，其中，首次授予部分为 5,682万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 161,669.8797万股的 3.51%，预留 631万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 161,669.8797万股的 0.39%。 其中，第一类限制性股票 630万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的 0.39%。第一类限制性股票激励计划为一次性授予，无预留部分。 第二类限制性股票 5,683万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的3.52%。其中，首次授予的第二类限制性股票 5,052万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的 3.12%，占本激励计划拟授予第二类限制性股票总数的88.90%；预留的第二类限制性股票 631万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的 0.39%，占本激励计划拟授予第二类限制性股票总数的 11.10%。 公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的 10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量累计未超过公司股本总额的 1%。 四、本激励计划第一类限制性股票的授予价格为 2.69元/股，首次授予的第二类限制性股票的授予价格为 2.69元/股。 在本激励计划公告当日至激励对象获授的第一类限制性股票完成登记或获授的第二类限制性股票完成归属登记前，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票授予价格将根据本激励计划相关规定予以相应的调整。 五、本激励计划首次授予激励对象总人数为 351人，约占公司员工总数的10.81%，包括公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的董事、高级管理人员、资深技术专家、核心专业技术人员及中层与基层管理人员。 预留激励对象指本激励计划获得股东大会批准时尚未确定但在本激励计划存续期间纳入本激励计划的激励对象，由本激励计划经股东大会审议通过后十二个月内确定。预留限制性股票的激励对象参照首次授予的标准确定，且预留激励对象与首次授予的激励对象不重复。 六、本激励计划第一类限制性股票的有效期为自股东大会通过之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 72个月；本激励计划第二类限制性股票的有效期为自股东大会通过之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 72个月。 七、本激励计划授予的第一类限制性股票自授予之日起满 24个月后分三期解除限售，解除限售的比例分别为 34%、33%、33%；本激励计划授予的第二类限制性股票自授予之日起满 24个月后分三期归属，每期归属的比例分别为 34%、33%、33%。 八、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权激励的情形。 九、本激励计划激励对象符合《上市公司股权激励管理办法》第八条的规定，不存在不得成为激励对象的情形。 十、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 十一、本公司所有激励对象承诺，公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。 十二、本激励计划须经北京电子控股有限责任公司批准通过，且经公司股东大会审议通过后方可实施。 十三、自股东大会审议通过本激励计划之日起 60日内，公司将按相关规定召开董事会对激励对象进行第一类限制性股票的授予、登记、公告等相关程序（公司不得授出第一类限制性股票的期间不计入 60日期限之内），及第二类限制性股票的授予、公告等相关程序。公司未能在 60日内完成上述工作的，终止实施本激励计划，未授予的限制性股票失效。 十四、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。 目 录 第一章 释义 ........................................................................................... 5 第二章 本激励计划的目的与原则 ........................................................ 7 第三章 本激励计划的管理机构 ............................................................ 8 第四章 激励对象的确定依据和范围 .................................................... 9 第五章 本激励计划的具体内容 .......................................................... 11 第六章 本激励计划的实施程序 .......................................................... 38 第七章 公司/激励对象各自的权利义务 ............................................. 42 第八章 公司/激励对象发生异动的处理 ............................................. 44 第九章 其他重要事项.......................................................................... 49 第一章 释义 除非另有说明，以下简称在本文中作如下释义：
2、本激励计划草案中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。 第二章 本激励计划的目的与原则 为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心团队的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，确保公司发展战略和经营目标的实现，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献匹配的原则，根据《公司法》《证券法》《试行办法》《工作指引》《171号文》《管理办法》《上市规则》《业务办理》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定本激励计划。 第三章 本激励计划的管理机构 一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权董事会办理。 二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会下设薪酬与考核委员会，负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议，董事会对本激励计划审议通过后，报股东大会审议。董事会可以在股东大会授权范围内办理本激励计划的其他相关事宜。 三、监事会是本激励计划的监督机构，应当就本激励计划是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。监事会对本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所业务规则进行监督，并且负责审核激励对象的名单。 四、公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的，监事会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。 五、公司在向激励对象授出权益前，监事会应当就股权激励计划设定的激励对象获授权益的条件是否成就发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励计划安排存在差异，监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表明确意见。 六、激励对象获授的限制性股票在解除限售/归属前，监事会应当就本激励计划设定的激励对象解除限售/归属条件是否成就发表明确意见。 第四章 激励对象的确定依据和范围 一、激励对象的确定依据 （一）激励对象确定的法律依据 本激励计划激励对象系根据《公司法》《证券法》《工作指引》《试行办法》《管理办法》《指导意见》《上市规则》《业务办理》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。 （二）激励对象确定的职务依据 本激励计划的激励对象为公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的董事、高级管理人员、资深技术专家、核心专业技术人员及中层与基层管理人员。激励对象中不包括市管干部、公司监事、独立董事、控股股东以外的人员担任的外部董事。对于符合本激励计划激励对象范围的人员，由公司董事会薪酬与考核委员会拟定名单，并经公司监事会核实确定。 二、激励对象的范围 本激励计划首次授予激励对象总人数为 351人，包括公司公告本激励计划时在公司任职的以下人员： （一）董事、高级管理人员、资深技术专家； （二）核心专业技术人员； （三）中层与基层管理人员。 以上激励对象中，董事和高级管理人员必须经公司股东大会选举或者公司董事会聘任，所有激励对象必须在公司授予权益时和本激励计划规定的考核期内与公司具有劳动关系，并签署劳动合同或聘用合同。 预留授予部分的激励对象在本计划经股东大会审议通过后 12个月内确定，经董事会提出、监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书、独立财务顾问出具独立财务顾问报告后，公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。超过 12个月未明确激励对象的，预留权益失效。预留限制性股票的激励对象参照首次授予的标准确定，且预留激励对象与首次授予的激励对象不重复。 公司不存在其他单独或合计持有上市公司 5%以上股份的股东或实际控制人成为激励对象的情形。 三、激励对象的核实 （一）本激励计划经董事会审议通过后，在公司召开股东大会前，公司将在内部公示激励对象的姓名和职务，公示期不少于 10日。 （二）公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见，并在公司股东大会审议本激励计划前 5日披露监事会对激励对象名单的审核意见及公示情况的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。 （三）由公司对内幕信息知情人在本计划草案公告前 6个月内买卖公司股票及其衍生品种的情况进行自查，说明是否存在内幕交易行为。知悉内幕信息而买卖公司股票的，不得成为激励对象，法律、行政法规及相关司法解释规定不属于内幕交易的情形除外。泄露内幕信息而导致内幕交易发生的，不得成为激励对象。 第五章 本激励计划的具体内容 本激励计划采用的激励工具为第一类及第二类限制性股票。 本激励计划拟向激励对象授予的限制性股票数量为 6,313万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 161,669.8797万股的 3.90%，其中，首次授予部分为 5,682万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 161,669.8797万股的3.51%，预留 631万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 161,669.8797万股的 0.39%，预留部分占限制性股票拟授予总额的 10.00%。 其中，第一类限制性股票 630万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的 0.39%。第一类限制性股票激励计划为一次性授予，无预留部分。 第二类限制性股票 5,683万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的3.52%。其中，首次授予的第二类限制性股票 5,052万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的 3.12%，占本激励计划拟授予第二类限制性股票总数的88.90%；预留的第二类限制性股票 631万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的 0.39%，占本激励计划拟授予第二类限制性股票总数的 11.10%。 公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的 10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量累计未超过公司股本总额的 1%。本计划预留部分权益未超过本次拟授予权益总量的 20%。 激励对象因个人原因自愿放弃全部或部分获授限制性股票的，由董事会对授予数量作相应调整，将激励对象放弃的限制性股票份额直接调减。 在本计划草案公告当日至激励对象完成第一类限制性股票登记或第二类限制性股票归属期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票的授予/归属价格或授予/归属数量将根据本计划予以相应的调整。 一、第一类限制性股票激励计划 （一）第一类限制性股票激励计划的股票来源 公司将通过向激励对象定向发行本公司人民币 A股普通股股票作为本激励（二）第一类限制性股票激励对象名单及拟授出权益分配情况 公司拟向激励对象授予第一类限制性股票 630万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额的 0.39%，占本激励计划拟授予权益总数的 9.98%。
（三）相关说明 1、上述任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司股本总额的 1.00%。公司全部有效期内股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本激励计划提交股东大会时公司股本总额的 10.00%。 激励对象因个人原因自愿放弃获授权益的，由董事会对授予数量作相应调整。 2、以上激励对象不包括公司市管干部、独立董事、监事、控股股东以外的人员担任的外部董事、单独或合计持有上市公司 5%以上股份的股东或上市公司实际控制人及其配偶、父母、子女。 （四）第一类限制性股票激励计划的有效期、授予日、限售期、解除限售安排和禁售期 1、有效期 本激励计划有效期自限制性股票股东大会通过之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 72个月。 2、授予日 本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将在 60日内按相关规定召开董事会对本次第一类限制性股票授予的激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关程序。公司未能在 60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并终止实施第一类限制性股票激励计划，未授予的第一类限制性股票失效。 授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由公司董事会确定，授予日必须为交易日，且在下列期间内不得向激励对象授予限制性股票： （1）公司年度报告、半年度报告公告前十五日内，因特殊原因推迟公告日期的，自原预约公告日前十五日起算； （2）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前五日内； （3）自可能对本公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露之日内； （4）中国证监会及证券交易所规定的其他时间。 上述公司不得授予第一类限制性股票的期间不计入 60日期限之内。 上述“重大事件”指按照《证券法》和《上市规则》的规定公司应当披露的重大事项。在本激励计划有效期内，若《公司法》《证券法》等相关法律、行政法规、规范性文件对上述不得授予的期间的有关规定发生变化，则本激励计划限制性股票的授予日规定将根据最新规定相应调整。 3、限售期 本计划授予的第一类限制性股票限售期分别自授予之日起 24个月、36个月、48个月。激励对象根据本激励计划获授的第一类限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。 激励对象所获授的第一类限制性股票，经登记结算公司登记过户后便享有其股票应有的权利，包括但不限于该等股票分红权、配股权、投票权。限售期内激励对象因获授的尚未解除限售的第一类限制性股票而取得的资本公积转增股本、派发股票红利、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时按本计划进行限售。 公司进行现金分红时，激励对象就其获授的第一类限制性股票应取得的现金分红在代扣代缴个人所得税后由激励对象享有，原则上由公司代为收取，待该部分第一类限制性股票解除限售时返还激励对象；若该部分第一类限制性股票未能解除限售，对应的现金分红由公司收回，并做相应会计处理。 4、解除限售安排 第一类限制性股票的解除限售安排如下表所示：
5、禁售期 激励对象通过本激励计划所获授公司股票的禁售规定，按照《公司法》《证券法》等相关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》执行，具体内容如下： （1）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 （2）激励对象为公司董事和高级管理人员及其配偶、父母、子女的，将其持有的本公司股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。 （3）担任董事、高级管理人员的激励对象应将获授限制性股票总量的 20%锁定至其任期满后解除限售，并根据其担任董事、高级管理人员职务的任期考核或经济责任审计结果确定是否解除限售。 激励对象是否属于董事、高级管理人员，根据本计划限制性股票授予当年激励对象担任职务情况认定；该等激励对象的任期考核或经济责任审计是指本计划授予当年所属任期的任期考核或经济责任审计。 （4）在本计划有效期内，如果《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。· （五）第一类限制性股票的授予价格和授予价格的确定方法 1、限制性股票授予价格 第一类限制性股票授予价格的定价基准日为本计划草案公布日。授予价格为2.69元/股，即满足授予条件后，激励对象可以以每股 2.69元的价格购买公司向激励对象定向发行的公司 A股普通股股票。 2、授予价格的确定方法 本计划授予的第一类限制性股票的授予价格不得低于股票票面金额，且不得低于下列价格较高者： （1）本计划草案公告前 1个交易日公司标的股票交易均价的 50%，为 2.69元/股； （2）本计划草案公告前 60个交易日公司标的股票交易均价的 50%，为 2.29元/股。 （六）第一类限制性股票的授予与解除限售条件 1、授予条件 同时满足下列授予条件时，激励对象才能获授限制性股票。 （1）公司未发生以下任一情形： ①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； ②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； ③上市后最近 36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形； ④未按照规定程序和要求聘请会计师事务所开展审计； ⑤国有资产监督管理机构、监事会或者审计部门对公司业绩或者年度财务报告提出重大异议； ⑥发生重大违规行为，受到证券监督管理机构及其他有关部门处罚； ⑦法律法规规定不得实行股权激励的； ⑧中国证监会认定的其他情形。 （2）激励对象未发生以下任一情形： ①经济责任审计等结果表明未有效履职或者严重失职、渎职的； ②违反国家有关法律法规、《公司章程》规定的； ③在任职期间，有受贿索贿、贪污盗窃、泄露公司商业和技术秘密、实施关联交易损害公司利益、声誉和对公司形象有重大负面影响等违法违纪行为，并受到处分的； ④未履行或者未正确履行职责，给公司造成较大资产损失以及其他严重不良后果的； ⑤受党纪政务处分的； ⑥最近十二个月内被证券交易所认定为不适当人选； ⑦最近十二个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选； ⑧最近十二个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施； ⑨具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； ⑩上一年度年中绩效与年度绩效等级为 C/D； ?法律法规规定不得参与上市公司股权激励的； ?中国证监会认定的其他情形。 2、解除限售条件 激励对象获授的限制性股票需同时满足以下解除限售条件方可分批次办理解除限售事宜： （1）公司未发生以下任一情形： ①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； ②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； ③上市后最近 36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形； ④未按照规定程序和要求聘请会计师事务所开展审计； ⑤国有资产监督管理机构、监事会或者审计部门对公司业绩或者年度财务报告提出重大异议； ⑥发生重大违规行为，受到证券监督管理机构及其他有关部门处罚； ⑦法律法规规定不得实行股权激励的； ⑧中国证监会认定的其他情形。 （2）激励对象未发生以下任一情形： ①经济责任审计等结果表明未有效履职或者严重失职、渎职的； ②违反国家有关法律法规、《公司章程》规定的； ③在任职期间，有受贿索贿、贪污盗窃、泄露公司商业和技术秘密、实施关联交易损害公司利益、声誉和对公司形象有重大负面影响等违法违纪行为，并受到处分的； ④未履行或者未正确履行职责，给公司造成较大资产损失以及其他严重不良后果的； ⑤受党纪政务处分的； ⑥最近十二个月内被证券交易所认定为不适当人选； ⑦最近十二个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选； ⑧最近十二个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施； ⑨具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； ⑩法律法规规定不得参与上市公司股权激励的； ?中国证监会认定的其他情形。 公司发生上述第（1）条规定情形之一的，本计划即终止，所有激励对象获授的全部未解除限售的限制性股票均由公司回购注销；某一激励对象发生上述第（2）条①-⑤款规定情形之一的，该激励对象应当返还其因股权激励带来的收益，根据本激励计划已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票由公司按授予价格与回购时市场价格孰低进行回购注销；某一激励对象发生上述第（2）条⑥-?款规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票由公司按授予价格与市场价格孰低进行回购注销。（“回购时市场价格”是指公司董事会审议回购该激励对象限制性股票前一个交易日的公司股票收盘价，下同。） （3）公司层面业绩考核要求 本激励计划授予的第一类限制性股票的考核年度为 2025-2027年三个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：
年平均增长率=Σ（当年 EOE较上一年 EOE的增长率）/考核年限。 ③主营业务收入为显示和照明 LED衬底、芯片、封装业务（不含贵金属回收、GaN等创新业务），主营业务收入复合增长率=（考核期主营业务收入/2023年主营业务收入）^（1/考核年数）-1。 ④市占排名数据来自 Trendforce、上市公司年报。 ⑤研发费用复合增长率=（考核期研发费用/2023年研发费用）^（1/考核年数）-1。 ⑥创新业务专利：指 Micro、GaN、车载等化合物半导体创新业务专利。 ⑦在本计划有效期内，若发生不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，导致公司未来业绩受到重大影响（如：企业响应国家政策号召而实施的相应战略举措、自然灾害、战争、社会异常事件等），可由华灿光电董事会提出本计划考核期展期或修订申请，提交北京电控、京东方审批，审批通过后报北京市国资委备案、实施。 若公司层面未满足上述业绩考核条件，则所有激励对象对应考核当年计划解除限售的第一类限制性股票由公司按授予价格与市场价格孰低进行回购注销。 （4）个人层面绩效考核要求 激励对象个人层面的考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。公司依据激励对象在考核年度的考核结果确认其解除限售比例。原则上绩效评价结果划分为S、A、B+、B-、C、D六个等级，分别对应的解除限售比例如下表所示：
激励对象按照当年实际解除限售数量解除限售限制性股票，考核当年不得解除限售的限制性股票，由公司按照授予价格与市场价格孰低进行回购注销。 因公司层面业绩考核不达标或个人层面考核导致激励对象当期全部或部分未能解除限售的第一类限制性股票，不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司按照授予价格与回购时市场价格孰低值回购注销处理。 （5）业绩考核指标设定科学性、合理性说明 本次限制性股票激励计划考核指标的设定符合法律法规和公司章程的基本规定。考核指标分为两个层面，分别为公司层面业绩考核、个人层面绩效考核。 公司选取主营业务收入作为公司层面业绩指标，主营业务收入是衡量公司经营状况和市场占有能力，预测经营业务拓展趋势的重要标志，也是反映公司成长性的有效指标。公司所设定的业绩考核目标充分考虑了公司过往、目前经营状况以及未来发展规划等综合因素，指标设定合理、科学，有助于调动员工的积极性，确保公司未来发展战略和经营目标的实现，为股东带来更高效、更持久的回报。 除公司层面的业绩考核外，公司还对激励对象个人设置了严密的绩效考核体系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象考核年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到解除限售的条件。 对激励对象而言，业绩考核目标的实现具有可实现性，能达到较好的激励效果；对公司而言，业绩考核指标的设定兼顾了激励对象、公司和股东的利益，有利于吸引和留住优秀人才，提高公司的市场竞争力以及可持续发展能力，从而实现公司阶段性发展目标和中长期战略规划。 综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到本次激励计划的考核目的。 （七）第一类限制性股票激励计划的调整方法和程序 1、限制性股票数量的调整方法 若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下： （1）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细 Q＝Q×（1＋n） 0 其中：Q为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积金转增股本、派0 送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的限制性股票数量 （2）缩股 Q＝Q×n 0 其中：Q为调整前的限制性股票数量；n为缩股比例（即 1股公司股票缩为0 n股股票）；Q为调整后的限制性股票数量。 （3）配股 Q＝Q×P×(1＋n)／(P＋P×n) 0 1 1 2 其中：Q为调整前的限制性股票数量；P为股权登记日当日收盘价；P为0 1 2 配股价格；n为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例)；Q为调整后的限制性股票数量。 （4）增发 公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的数量不做调整。 2、授予价格的调整方法 若在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下： （1）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细 P＝P÷（1＋n） 0 其中：P为调整前的授予价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红0 利、股票拆细的比率；P为调整后的授予价格。 （2）缩股 P＝P÷n 0 其中：P为调整前的授予价格；n为缩股比例；P为调整后的授予价格。 0 （3）派息 P＝P -V 0 其中：P为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予价格。 0 （4）配股 P＝P×(P＋P×n)／［P×(1＋n)］ 0 1 2 1 其中：P为调整前的授予价格；P为股权登记日当日收盘价；P为配股价0 1 2 格；n为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例)；P为调整后的授予价格。 （5）增发 公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。 3、限制性股票激励计划调整的程序 公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股票数量和授予价格。董事会根据上述规定调整限制性股票授予数量及授予价格后，公司应聘请律师事务所就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》和本激励计划的规定出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告法律意见书。 （八）第一类限制性股票的回购注销原则 1、回购数量的调整方法 激励对象获授的第一类限制性股票完成股份登记后，若公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股等事项，公司应对尚未解除限售的第一类限制性股票的回购数量进行相应的调整。调整方法如下: （1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细 Q＝Q×（1＋n） 0 其中：Q为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积转增股本、派送0 股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的限制性股票数量。 （2）缩股 Q＝Q×n 0 其中：Q为调整前的限制性股票数量；n为缩股比例（即 1股公司股票缩为0 n股股票）；Q为调整后的限制性股票数量。 （3）配股 Q＝Q×P×(1＋n)／(P＋P×n) 0 1 1 2 其中：Q为调整前的限制性股票数量；P为股权登记日当日收盘价；P为0 1 2 配股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q为调整后的限制性股票数量。 （4）派息、增发 公司在发生派息、增发新股的情况下，第一类限制性股票的数量不做调整。 2、回购价格的调整方法 激励对象获授的第一类限制性股票完成股份登记后，若公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股、派息等影响公司股本总额或公司股票价格事项的，公司应对尚未解除限售的第一类限制性股票的回购价格做相应的调整。 （1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细 P＝P÷（1＋n） 0 其中：P为调整前的授予价格；n为每股资本公积转增股本、派送股票红利、0 股份拆细的比率；P为调整后的回购价格。 （2）缩股 P＝P÷n 0 其中 P为调整前的授予价格；n为缩股比例；P为调整后的回购价格。 0 （3）派息 P＝P -V 0 其中：P为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的回购价格。 0 经派息调整后，P仍须大于 1。若激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代收的，应作为应付股利在限制性股票解除限售时向激励对象支付，则尚未解除限售的限制性股票的回购价格不作调整。 （4）配股 P＝P×(P＋P×n)／［P×(1＋n)］ 0 1 2 1 其中：P为调整前的授予价格；P为股权登记日当日收盘价；P为配股价0 1 2 格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P为调整后的回购价格。 （5）增发 公司在发生增发新股的情况下，第一类限制性股票回购价格不做调整。 3、回购价格和数量的调整程序 公司董事会根据公司股东大会授权及时召开董事会会议，根据上述已列明的原因制定回购调整方案，董事会根据上述规定调整回购数量或回购价格后，应及时公告。因其他原因需要调整限制性股票回购数量或回购价格的，应经董事会做出决议经股东大会审议批准。 4、回购注销的程序 公司按照本激励计划的规定实施回购时，应向证券交易所申请回购该等限制性股票，经证券交易所确认后，由登记结算公司办理登记结算事宜。公司应将回购款项支付给激励对象并于登记结算公司完成相应股份的过户手续；在过户完成后的合理时间内，公司应注销该部分股票。 （九）第一类限制性股票会计处理 1、根据财政部《企业会计准则第 11号—股份支付》和《企业会计准则 22号—金融工具确认和计量》的相关规定，公司将在限售期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （1）授予日 根据公司向激励对象授予股份的情况确认“股本”和“资本公积-股本溢价”，同时，就回购义务确认负债。 （2）限售期内的每个资产负债表日 根据会计准则规定，在限售期内的每个资产负债表日，按照授予日权益工具的公允价值和限制性股票各期的解除限售比例将取得职工提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益“资本公积-其他资本公积”，不确认其后续公允价值变动。 （3）解除限售日 在解除限售日，如果达到解除限售条件，可以解除限售，结转解除限售日前每个资产负债表日确认的“资本公积-其他资本公积”；如果全部或部分股票未被解除限售而失效或作废，则由公司进行回购注销，并减少所有者权益。 （4）限制性股票的公允价值及确定方法 根据《企业会计准则第 11号—股份支付》和《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。 2、预计第一类限制性股票实施对各期经营业绩的影响 公司对拟授予的第一类限制性股票的股份支付费用进行了预测算（授予时进行正式测算）。该等费用将在本激励计划的实施过程中按解除限售安排的比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。 根据中国会计准则要求，本激励计划拟授予的第一类限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示：（假设授予日为 2024年 9月）：
①上述计算结果并不代表最终的会计成本，实际会计成本与授予日、授予价格和解除限售数量相关，激励对象在解除限售前离职、公司业绩考核、个人绩效考核达不到对应标准的会相应减少实际解除限售数量从而减少股份支付费用。同时，公司提醒股东注意可能产生的摊薄影响。 ②上述对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。 二、第二类限制性股票激励计划 （一）第二类限制性股票激励计划的股票来源 公司将通过向激励对象定向发行本公司人民币 A股普通股股票作为本激励计划的股票来源。 （二）第二类限制性股票激励对象名单及拟授出权益分配情况 公司拟向激励对象授予第二类限制性股票 5,683万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额的 3.52%，占本激励计划拟授予权益总数的 90.02%。其中，预留部分的第二类限制性股票 631万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额的0.39%，占本激励计划拟授予权益总数的 10.00%。
（三）相关说明 1、上述任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司股本总额的 1.00%。公司全部有效期内股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本激励计划提交股东大会时公司股本总额的 10.00%。 预留权益比例未超过本激励计划拟授予权益数量的 20.00%。激励对象因个人原因自愿放弃获授权益的，由董事会对授予数量作相应调整，将激励对象放弃的权益份额调整到预留部分或者相应减少授予数量。 2、以上激励对象不包括公司市管干部、独立董事、监事、控股股东以外的人员担任的外部董事、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或公司实际控制人及其配偶、父母、子女。 3、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12个月内确定，经董事会提出、监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露激励对象相关信息。 （四）第二类限制性股票激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期 1、有效期 本激励计划的有效期为自限制性股票股东大会通过之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 72个月。 2、授予日 本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将在 60日内按相关规定召开董事会向激励对象授予权益，并完成公告等相关程序。公司未能在 60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施第二类限制性股票激励计划，未完成授予的第二类限制性股票失效。 3、归属安排 本激励计划首次授予的第二类限制性股票自授予之日起 24个月后（预留授予的限制性股票自预留授予日起 24个月后），且在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次归属，归属日必须为本激励计划有效期内的交易日，但下列期间内不得归属： （1）公司年度报告、半年度报告公告前十五日内，因特殊原因推迟公告日期的，自原预约公告日前十五日起算； （2）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前五日内； （3）自可能对本公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露之日内； （4）中国证监会及证券交易所规定的其他时间。 上述公司不得归属第二类限制性股票的期间不计入 60日期限之内。 上述“重大事件”指按照《证券法》和《上市规则》的规定公司应当披露的重大事项。在本激励计划有效期内，若《公司法》《证券法》等相关法律、行政法规、规范性文件对上述不得授予的期间的有关规定发生变化，则本激励计划限制性股票的授予日规定将根据最新规定相应调整。 首次授予的第二类限制性股票的归属安排如下表所示：
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时受归属条件约束，在归属前不得在二级市场出售或以其他方式转让。若届时限制性股票不得归属，则因前述原因获得的股份同样不得归属。 4、禁售期 激励对象通过本激励计划所获授公司股票的禁售规定，按照《公司法》《证券法》等相关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》执行，具体内容如下： （1）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份； （2）激励对象为公司董事、高级管理人员及其配偶、父母、子女的，将其持有的本公司股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益； （3）担任董事、高级管理人员的激励对象应将获授限制性股票总量的 20%锁定至其任期满后解除限售，并根据其担任董事、高级管理人员职务的任期考核或经济责任审计结果确定是否归属。 激励对象是否属于董事、高级管理人员，根据本计划限制性股票授予当年激励对象担任职务情况认定；该等激励对象的任期考核或经济责任审计是指本计划授予当年所属任期的任期考核或经济责任审计。 （4）在本计划有效期内，如果《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 （五）第二类限制性股票的授予价格和授予价格的确定方法 1、第二类限制性股票的授予价格 本激励计划首次授予第二类限制性股票授予价格的定价基准日为本计划草案公布日。授予价格为 2.69元/股，即满足授予条件后，激励对象可以以每股 2.69元的价格购买公司向激励对象定向发行的公司 A股普通股股票。 预留部分限制性股票的授予价格的定价方法参照首次授予定价原则，为董事会决议本激励计划草案预留授予部分的最近 1个交易日公司股票交易均价的50%。 2、限制性股票授予价格的确定方法 本计划授予的第二类限制性股票的授予价格不得低于股票票面金额，且不得低于下列价格较高者： （1）本计划草案公告前 1个交易日公司标的股票交易均价的 50%，为 2.69元/股； （2）本计划草案公告前 60个交易日公司标的股票交易均价的 50%，为 2.29元/股。 （六）第二类限制性股票的授予与归属条件 1、授予条件 只有在同时满足下列条件时，公司向激励对象授予限制性股票。 （1）本公司未发生如下任一情形： ①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； ②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告； ③上市后最近 36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进行利润分配的情形； ④未按照规定程序和要求聘请会计师事务所开展审计； ⑤国有资产监督管理机构、监事会或者审计部门对公司业绩或者年度财务报告提出重大异议； ⑥发生重大违规行为，受到证券监督管理机构及其他有关部门处罚； ⑦法律法规规定不得实行股权激励的； ⑧中国证监会认定的其他情形。 （2）激励对象未发生如下任一情形： ①经济责任审计等结果表明未有效履职或者严重失职、渎职的； ②违反国家有关法律法规、《公司章程》规定的； ③在任职期间，有受贿索贿、贪污盗窃、泄露公司商业和技术秘密、实施关联交易损害公司利益、声誉和对公司形象有重大负面影响等违法违纪行为，并受到处分的； ④未履行或者未正确履行职责，给公司造成较大资产损失以及其他严重不良后果的； ⑤受党纪政务处分的； ⑥最近十二个月内被证券交易所认定为不适当人选； ⑦最近十二个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选； ⑧最近十二个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施； ⑨具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； ⑩上一年度年中绩效与年度绩效等级为 C/D； ?法律法规规定不得参与上市公司股权激励的； ?中国证监会认定的其他情形。 2、归属条件 归属期内同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可归属： （1）本公司未发生如下任一情形： ①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； ②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告； ③上市后最近 36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进行利润分配的情形； ④未按照规定程序和要求聘请会计师事务所开展审计； ⑤国有资产监督管理机构、监事会或者审计部门对公司业绩或者年度财务报告提出重大异议； ⑥发生重大违规行为，受到证券监督管理机构及其他有关部门处罚； ⑦法律法规规定不得实行股权激励的； ⑧中国证监会认定的其他情形。 公司发生上述第（1）条规定情形之一的，激励对象根据本计划已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效。 （2）激励对象未发生如下任一情形： ①经济责任审计等结果表明未有效履职或者严重失职、渎职的； ②违反国家有关法律法规、《公司章程》规定的； ③在任职期间，有受贿索贿、贪污盗窃、泄露公司商业和技术秘密、实施关联交易损害公司利益、声誉和对公司形象有重大负面影响等违法违纪行为，并受到处分的； ④未履行或者未正确履行职责，给公司造成较大资产损失以及其他严重不良后果的； ⑤受党纪政务处分的； ⑥最近十二个月内被证券交易所认定为不适当人选； ⑦最近十二个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选； ⑧最近十二个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施； ⑨具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； ⑩法律法规规定不得参与上市公司股权激励的； ?中国证监会认定的其他情形。 公司发生上述第（1）条规定情形之一的，本计划即终止，所有激励对象已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效。某一激励对象发生上述第（2）条①-⑤款规定情形之一的，该激励对象应当返还其因股权激励带来的收益，根据本激励计划已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效；某一激励对象发生上述第（2）条⑥-?款规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效。 （3）激励对象满足各归属期任职期限要求 激励对象获授的各批次第二类限制性股票自其授予日起至各批次归属日，须满足各自归属前的任职期限。 （4）公司层面的业绩考核要求： 本激励计划授予的第二类限制性股票的考核年度为 2025-2027年三个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：
年平均增长率=Σ（当年 EOE较上一年 EOE的增长率）/考核年限 ③主营业务收入为显示和照明 LED衬底、芯片、封装业务（不含贵金属回收、GaN等创新业务），主营业务收入复合增长率=（考核期主营业务收入/2023年主营业务收入）^（1/考核年数）-1。 ④市占排名数据来自 Trendforce、上市公司年报。 ⑤研发费用复合增长率=（考核期研发费用/2023年研发费用）^（1/考核年数）-1。 ⑥创新业务专利：指 Micro、GaN、车载等化合物半导体创新业务专利。 ⑦在本计划有效期内，若发生不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，导致公司未来业绩受到重大影响（如：企业响应国家政策号召而实施的相应战略举措、自然灾害、战争、社会异常事件等），可由华灿光电董事会提出本计划考核期展期或修订申请，提交北京电控、京东方审批，审批通过后报北京市国资委备案、实施。 若公司层面未满足上述业绩考核条件，则所有激励对象对应考核当年计划归属的第二类限制性股票不得归属，并作废失效。 （5）个人层面绩效考核要求 激励对象个人层面的考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。公司依据激励对象在考核年度的考核结果确认其归属比例。原则上绩效评价结果划分为 S、A、B+、B-、C、D六个等级，分别对应的归属比例如下表所示：
激励对象当期计划归属的第二类限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至以后年度。 （6）业绩考核指标设定科学性、合理性说明 本次限制性股票激励计划考核指标的设定符合法律法规和公司章程的基本规定。考核指标分为两个层面，分别为公司层面业绩考核、个人层面绩效考核。 公司选取主营业务收入作为公司层面业绩指标，主营业务收入是衡量公司经营状况和市场占有能力，预测经营业务拓展趋势的重要标志，也是反映公司成长性的有效指标。公司所设定的业绩考核目标充分考虑了公司过往、目前经营状况以及未来发展规划等综合因素，指标设定合理、科学，有助于调动员工的积极性，确保公司未来发展战略和经营目标的实现，为股东带来更高效、更持久的回报。 除公司层面的业绩考核外，公司还对激励对象个人设置了严密的绩效考核体系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象考核年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到归属的条件。 对激励对象而言，业绩考核目标的实现具有可实现性，能达到较好的激励效果；对公司而言，业绩考核指标的设定兼顾了激励对象、公司和股东的利益，有利于吸引和留住优秀人才，提高公司的市场竞争力以及可持续发展能力，从而实现公司阶段性发展目标和中长期战略规划。 综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到本次激励计划的考核目的。 （七）第二类限制性股票激励计划的调整方法和程序 1、公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股票数量。若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票归属前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股等事项，应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下： （1）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细 Q＝Q×（1＋n） 0 其中：Q为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积金转增股本、派0 送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的限制性股票数量 （2）缩股 Q＝Q×n 0 其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为缩股比例（即 1股公司股票缩为 n股股票）；Q为调整后的限制性股票数量。 （3）配股 Q＝Q×P×(1＋n)／(P＋P×n) 0 1 1 2 其中：Q为调整前的限制性股票数量；P为股权登记日当日收盘价；P为0 1 2 配股价格；n为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例)；为调整后的限制性股票数量。 （4）派息、增发 公司在发生派息、增发新股的情况下，限制性股票的数量不做调整。 2、授予价格的调整方法 公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股票授予价格。若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票归属前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下： （1）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细 P＝P÷（1＋n） 0 其中：P为调整前的授予价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红0 利、股票拆细的比率；P为调整后的授予价格。 （2）缩股 P＝P÷n 0 其中：P为调整前的授予价格；n为缩股比例；P为调整后的授予价格。 0 （3）派息 P＝P -V 0 其中：P为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予价格。 0 （4）配股 P＝P×(P1＋P×n)／［P×(1＋n)］ 0 2 1 其中：P为调整前的授予价格；P为股权登记日当日收盘价；P为配股价0 1 2 格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P为调整后的授予价格。 （5）增发 公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。 3、限制性股票激励计划调整的程序 公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股票数量和授予价格。董事会根据上述规定调整限制性股票授予数量及授予价格后，公司应聘请律师事务所就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》和本激励计划的规定出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告法律意见书。 （八）第二类限制性股票激励计划的会计处理 根据财政部《企业会计准则第 11号——股份支付》和《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定，公司将在授予日至归属日期间的每个资产负债表日，根据最新取得的可归属人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可归属的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 1、会计处理方法 （1）授予日 由于授予日第二类限制性股票尚不能归属，因此不需要进行相关会计处理。 公司将在授予日采用布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）确定第二类限制性股票在授予日的公允价值。 （2）归属日前 公司在归属日前的每个资产负债表日，以对可归属的第二类限制性股票数量的最佳估算为基础，按照授予日权益工具的公允价值和第二类限制性股票各期的归属比例将取得员工提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益“资本公积-其他资本公积”，不确认其后续公允价值变动。 （3）可归属日之后会计处理 不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。 （4）归属日 在归属日，如果达到归属条件，可以归属，结转归属日前每个资产负债表日确认的“资本公积-其他资本公积”；如果全部或部分股票未被归属而失效或作废，则由公司进行注销，并减少所有者权益。 （5）第二类限制性股票公允价值的确定方法及涉及估值模型重要参数取值合理性根据《企业会计准则第 11号—股份支付》和《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的相关规定，公司以 Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，公司运用该模型以 8月 16日为计算的基准日，对授予的第二类限制性股票的公允价值进行了预测算（授予时进行正式测算），具体参数选取如下： ①标的股价：5.38元/股（8月 16日收盘价格） ②有效期：3.5年（预期期限=∑每批生效比例×该批预期行权时间） ③历史波动率：23.6320%（采用创业板综最近 3.5年的年化波动率） ④无风险利率：1.776%（采用国债三年到期收益率） 2、预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响 公司对拟首次授予限制性股票的股份支付费用进行了预测算（授予时进行正式测算）。该等费用将在本激励计划的实施过程中按归属安排的比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。 根据中国会计准则要求，本激励计划拟首次授予的第二类限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示（假设授予日为 2024年 9月）：
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