[中报]迪尔化工(831304):2024年半年度报告
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时间：2024年08月19日 01:16:03 中财网 |
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原标题:迪尔化工:2024年半年度报告
公司标识图片公 司 全 称 （ 中 英 文 ）公司图片（如有）
公司半年度大事记
公司半年度大事记
2024年1月，年产13.5万吨硝酸项目投产，
项目投产后，公司拥有两条年产13.5万吨的硝酸
生产线，硝酸年产量达27万吨。
2024年上半年,公司申请并获授权3项实用新
型专利，分别为“一种防偏移传送装置”、“一种
适用性强的气氨分布器”、“一种喷淋式气氨分布
器”。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 23
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 27
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人高斌、主管会计工作负责人卢英华及会计机构负责人（会计主管人员）邵霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 | | 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整 | □是 √否 | | 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 | | 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 | | 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | | 释义 | | 迪尔化工、本公司、公司 | 指 | 山东华阳迪尔化工股份有限公司 | | 兴迪尔 | 指 | 兴迪尔控股股份公司，公司第一大股东 | | 华阳集团（SS） | 指 | 山东华阳农药化工集团有限公司，为国有控股企业，
公司第二大股东。 | | 可胜技术 | 指 | 浙江可胜技术股份有限公司,为公司控股子公司股东
之一。 | | 子公司、财富化工 | 指 | 山东财富化工有限公司，全资子公司 | | 迪尔新材 | 指 | 甘肃迪尔储能新材料有限公司，控股子公司 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 | | 上年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 | | 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 | | 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 | | 浓硝酸 | 指 | 含HNO3 (W%)≥97%的硝酸 | | 稀硝酸 | 指 | 含HNO3 (W%)97%以下的硝酸 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 迪尔化工 | | 证券代码 | 831304 | | 公司中文全称 | 山东华阳迪尔化工股份有限公司 | | 英文名称及缩写 | Shandong Huayang Dr Chemical Industry CO.,LTD. | | 法定代表人 | 高斌 |
二、 联系方式
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2024年半年度报告 | | 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn | | 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 中国证券报（www.cs.com.cn） | | 公司中期报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 | | 上市时间 | 2023年4月18日 | | 行业分类 | 制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-无机
酸制造（C2611） | | 主要产品与服务项目 | 硝酸及其下游产品的研发、生产及销售 | | 普通股总股本（股） | 162,288,000 | | 优先股总股本（股） | 0 | | 控股股东 | 无控股股东 | | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（刘西玉），一致行动人为（华阳集团、兴迪尔） |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督
导职责的保荐机构 | 名称 | 中泰证券股份有限公司 | | | 办公地址 | 山东省济南市经七路 86号证券大厦 | | | 保荐代表人姓名 | 丁邵楠、毕见亭 | | | 持续督导的期间 | 2023年4月18日 - 2026年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 412,028,179.04 | 404,111,720.85 | 1.96% | | 毛利率% | 20.64% | 15.66% | - | | 归属于上市公司股东的净利润 | 50,439,958.38 | 40,920,768.70 | 23.26% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 | 49,490,777.47 | 36,682,187.04 | 34.92% | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的净利润计算） | 10.39% | 13.03% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算） | 10.20% | 11.68% | - | | 基本每股收益 | 0.31 | 0.30 | 3.33% |
（二） 偿债能力
单位：元
| | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | | 资产总计 | 686,525,981.72 | 662,506,745.80 | 3.63% | | 负债总计 | 201,590,705.21 | 207,359,353.96 | -2.78% | | 归属于上市公司股东的净资产 | 472,438,855.39 | 455,147,391.84 | 3.80% | | 归属于上市公司股东的每股净资产 | 2.91 | 2.80 | 3.93% | | 资产负债率%（母公司） | 29.91% | 19.59% | - | | 资产负债率%（合并） | 29.36% | 31.30% | - | | 流动比率 | 2.28 | 2.16 | - | | 利息保障倍数 | | | - |
（三） 营运情况
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 49,117,262.83 | 33,094,265.83 | 48.42% | | 应收账款周转率 | 15.34 | 23.42 | - | | 存货周转率 | 8.10 | 9.26 | - |
（四） 成长情况
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 总资产增长率% | 3.63% | 29.65% | - | | 营业收入增长率% | 1.96% | 3.62% | - | | 净利润增长率% | 23.25% | 51.97% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
| 项目 | 金额 | | 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分 | -152,763.70 | | 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公
司损益产生持续影响的政府补助除外 | 60,228.00 | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 990,874.98 | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 373,901.93 | | 非经常性损益合计 | 1,272,241.21 | | 减：所得税影响数 | 323,060.30 | | 少数股东权益影响额（税后） | 0 | | 非经常性损益净额 | 949,180.91 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
| 公司主营业务为硝酸及其下游产品的研发、生产和销售，主要产品为浓硝酸、稀硝酸、硝酸钾、硝
酸镁、储能熔盐、硝基水溶肥。产品广泛应用于光热发电及储能、化工、化肥、军工、电子元件制造等
领域，是北交所首家储能熔盐新材料制造企业。
公司大力发展循环经济，依托装置规模，延伸和扩大产业链条，已建成一批关联性强、环保性好、
集约化高、资源节约型的化工项目，逐步成为“硝酸-硝酸盐-熔盐、硝基水溶肥”“合成氨硝酸-硝基苯-苯胺、
橡胶助剂”产业链核心企业。公司取得 ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证，硝酸镁
产品获得欧盟 REACH认证，是中国无机盐工业协会钾盐分会、中国氮肥工业协会水溶肥委员会会员单位，
参与起草《GB/T20784-2018农业用硝酸钾》《HG/T6169-2023硝酸行业绿色工厂评价要求》《硝酸行业
氧化亚氮减排技术规范》《高温熔盐储能技术导则》等多个国家标准和行业标准，拥有“沃尔富”“合欢树”
两个注册商标以及 20余项实用新型专利。
公司立足硝酸产业链二十余年，拥有成熟的供销网络，与上下游优质客户、供应商建立了长期稳定 | | 合作关系。公司始终坚持技术开发与市场开发并重的战略，面向熔盐储能、环保型肥料等新兴市场，以
布局熔盐储能新材料研究及系统应用、开展高效的硝基水溶肥的产品研发为长期目标，现已成为“中国光
热电站开发供应链平台认证供应商”“2023 年度中国菱镁行业优秀供应商”等，主要产品客户遍布境内外
60多个国家和地区，主要直接客户或终端客户涵盖了众多境内外知名企业。
公司通过直销模式，将高品质产品销售给客户的方式来获得收入。
报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 |
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
□适用 √不适用
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司管理层围绕年度经营计划，有序推进生产经营，以安全、环保、质量为前提，以目
标导向为引领，提升企业核心竞争力，助力公司在“健康、有为、长寿”的发展道路上持续迈进。
1、财务状况
报告期内，公司实现营业收入41,202.82万元，同比增长1.96%；实现净利润5,043.64万元，同比
增长23.25%，较好地完成了上半年经营计划。截至2024年6月30日，公司总资产为68,652.60万元；
归属于上市公司股东的净资产为47,243.89万元。
2、经营成果
公司以构建“硝酸-硝酸盐-熔盐”完整产业链条，供应优质的储能熔盐为长期战略，一方面，夯实
硝酸、硝酸钾、硝酸镁等现有核心业务，报告期内上述业务稳健发展。另一方面，公司围绕主业持续拓
展产业链的深度及广度。报告期内，公司依托装置规模延伸和扩大产业链条，2024 年 1 月，年产 13.5
万吨硝酸项目投产，项目投产后，公司拥有两条年产13.5万吨的硝酸生产线，硝酸年产量达27万吨，
进一步提升生产规模及一体化程度。
为布局熔盐储能领域发展战略，进一步提高核心竞争力，公司向不特定合格投资者公开发行并上市
募集资金全部用于“年产 20 万吨熔盐储能项目(一期)”，报告期内，公司已开展募投项目主体设备定
制工程建设有序推进，预计于2025年上半年建成投产;此外，公司投资设立的控股子公司迪尔储能新材
料，于2024年4月完成工商登记，并取得由瓜州县市场监督管理局核发的营业执照。
（二） 行业情况
| 公司专业从事硝酸及其下游硝酸钾、硝酸镁、熔盐、硝基水溶肥等产品的研发、生产和销售，产品
广泛应用于光热发电及储能、化工、化肥、军工、电子元件制造等领域。
（1）硝酸
硝酸是一种重要的化工产品，属三大无机强酸之一且无替代产品，因此具有相对固定的消费结构， | | 其中，浓硝酸消费主要集中于苯胺、TDI、军工等领域，据隆众资讯统计，2024 年上半年浓硝酸市场盈
利能力偏弱，主要受原料液氨成本支撑偏弱、供应端新装置启动而需求端对原料酸刚需较为平稳等影响。
稀硝酸消费包括硝酸铵、浓硝酸、硝基复合肥、己二酸、硝酸盐等，在新能源高质量发展及现代农业建
设推进的背景下，熔盐储能新材料、硝基水溶肥市场具备增长潜力，稀硝酸作为熔盐级硝酸盐、硝基水
溶肥的重要原材料，亦将受益上述需求增长。
（2）硝酸钾
硝酸钾根据具体应用分为工业硝酸钾和农业用硝酸钾，在工农业生产中均起到重要作用。农业硝酸
钾作为一种优质高效氮钾复合肥，受益水肥一体化灌溉技术的发展并在高品质作物消费需求的双重带动
下，市场前景广阔。工业硝酸钾在过去主要是火药、烟花、玻璃、医药制造的重要原料，近年来，伴随
熔盐储能、高端触屏制造等新兴下游需求领域的带动，市场对硝酸钾的产品质量要求越来越高，高纯硝
酸钾市场空间广阔。随新型储能产业的发展，可用于光热储能的熔盐是近年来工业硝酸钾的下游消费亮
点，未来将成为带动硝酸钾市场增长的重要驱动力。
（3）硝酸镁
硝酸镁是含镁元素的硝酸盐，在农业和工业领域皆有广泛应用。其中，工业领域，硝酸镁主要用作
水处理剂、脱水剂制造等；农业领域，硝酸镁作为含镁的水溶性肥料。受下游行业发展带动，硝酸镁整
体具有较好市场前景。在水污染治理的政策驱动下，硝酸镁作为水处理剂中杀菌剂的成分之一，具备较
强的增长潜力。同时，在肥料行业产业结构向高效、绿色调整及水肥一体化技术的共同推动下，硝酸镁
作为环保型肥料亦将延续较好的发展态势。
（4）熔盐
熔盐是由高纯度硝酸钾、高纯度硝酸钠或亚硝酸钠按比例混合后再加工而得的一种传热储热介质，
因具有工作温度高、使用范围广、传热能力强、系统压力小、经济性好等优点，目前已成为光热电站传
热和储热介质的首选，在国内外太阳能光热发电领域广泛应用。2023年4月，国家能源局发布《国家能
源局综合司关于推动光热发电规模化发展有关事项的通知》指出积极开展光热规模化发展研究工作“力
争“十四五”期间，全国光热发电每年新增开工规模达到300万千瓦左右”，受益于政策带动，国内光
热发电项目正在快速推进；同时，作为当下光热发电项目标配的熔盐储热技术在火电灵活性改造、工业
蒸汽领域也展现出可观发展潜力。未来，在光热发电装机规模扩大以及储能熔盐技术渗透率提升的双重
作用下，储能熔盐市场增长潜力较大。
（5）硝基水溶肥
水溶肥是一种可以完全溶于水易被作物吸收且吸收利用率高的多元复合肥料，可应用于环保型现代
农业，采取浇施、喷施、滴灌等方式，实现水肥一体化。根据不同作物的需肥特点具有相应不同的配方，
可有针对性的用于瓜果类、块茎类、果树类、烟草茶树等经济作物。据肥料行业统计，预计 2025 年我
国水溶肥市场将增长到 860.48 亿元。随着我国农业的集约化、规模化不断发展，以及对经济作物的消
费需求增加，水溶肥市场具备增长潜力。 |
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | | 上年期末 | | 变动比例% | | | 金额 | 占总资产的
比重% | 金额 | 占总资产的
比重% | | | 货币资金 | 321,065,673.52 | 46.77% | 94,460,172.62 | 14.26% | 239.90% | | 应收票据 | 54,406,874.55 | 7.92% | 62,849,220.06 | 9.49% | -13.43% | | 应收账款 | 22,586,930.89 | 3.29% | 28,135,102.04 | 4.25% | -19.72% | | 存货 | 35,158,449.00 | 5.12% | 45,243,021.31 | 6.83% | -22.29% | | 投资性房地产 | | | | | | | 长期股权投资 | | | | | | | 固定资产 | 189,157,286.10 | 27.55% | 105,038,407.52 | 15.85% | 80.08% | | 在建工程 | 3,276,227.76 | 0.48% | 90,534,245.78 | 13.67% | -96.38% | | 无形资产 | 22,093,180.25 | 3.22% | 22,468,457.72 | 3.39% | -1.67% | | 商誉 | | | | | | | 短期借款 | | | | | | | 长期借款 | | | | | | | 交易性金融资产 | | | 195,016,457.90 | 29.44% | -100.00% | | 应收款项融资 | 10,810,195.64 | 1.57% | 4,623,442.42 | 0.70% | 133.81% | | 预付款项 | 8,356,805.20 | 1.22% | 4,261,194.43 | 0.64% | 96.11% | | 其他应收款 | 1,660,182.95 | 0.24% | | | | | 其他流动资产 | | | 4,914,877.63 | 0.74% | -100.00% | | 其他非流动资产 | 14,415,444.83 | 2.10% | 1,560,357.30 | 0.24% | 823.86% | | 应付票据 | 40,327,555.00 | 5.87% | 25,878,440.88 | 3.91% | 55.83% | | 应付账款 | 32,506,745.97 | 4.73% | 49,070,312.90 | 7.41% | -33.75% | | 合同负债 | 36,192,176.37 | 5.27% | 34,055,910.94 | 5.14% | 6.27% | | 应付职工薪酬 | 23,499,715.15 | 3.42% | 22,135,997.74 | 3.34% | 6.16% | | 应交税费 | 9,667,454.20 | 1.41% | 12,241,766.07 | 1.85% | -21.03% | | 其他应付款 | 2,900,242.58 | 0.42% | 2,857,431.13 | 0.43% | 1.50% | | 其他流动负债 | 53,777,986.56 | 7.83% | 57,672,039.80 | 8.71% | -6.75% | | 预计负债 | | | 568,693.98 | 0.09% | -100.00% | | 专项储备 | 24,160,696.56 | 3.52% | 24,851,591.39 | 3.75% | -2.78% | | 未分配利润 | 161,497,314.29 | 23.52% | 143,514,955.91 | 21.66% | 12.53% | | 少数股东权益 | 12,496,421.12 | 1.82% | | | |
资产负债项目重大变动原因：
| 1、货币资金较上年期末增长239.90%，主要系购买的理财产品赎回所致。
2、固定资产较上年期末增长80.08%，主要系公司新建年产13.5万吨硝酸装置投产由在建工程转入固定
资产所致。
3、在建工程较上年期末下降96.38%，主要系公司新建年产13.5万吨硝酸装置投产由在建工程转入固定
资产所致。
4、交易性金融资产较上年期末下降100%，主要系购买的理财产品赎回所致。
5、应收款项融资较上年期末增长133.81%，主要系公司持有的信用等级较高的银行承兑的应收票据比上
年期末增加所致。
6、预付款项较上年期末增长96.11%，主要系期末公司预付的原材料款增加所致。
7、其他应收款截至本报告期末新增166.02万元，主要系支付的投标保证金。 | | 8、其他流动资产较上年期末下降100%，主要系上年待认证进项税491.49万元在本期全部认证抵扣完毕
所致。
9、其他非流动资产较上年期末增长823.86%，主要系预付年产20万吨熔盐项目工程设备款及控股子公司
购买土地保证金款。
10、应付票据较上年期末增长55.83%，主要系公司加强现金管理，办理银行承兑汇票支付工程设备款及
原材料款所致。
11、应付账款较上年期末下降33.75%，主要系本期支付前期应付供应商货款所致。
12、预计负债较上年期末下降100%，主要系本期陆续发货交付转为收入所致。
13、少数股东权益截至本报告期末新增1,249.64万元，主要系投资设立的控股子公司迪尔储能新材料新
增少数股东所致。 |
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | | 上年同期 | | 本期与上年同期
金额变动比例% | | | 金额 | 占营业收入
的比重% | 金额 | 占营业收入
的比重% | | | 营业收入 | 412,028,179.04 | - | 404,111,720.85 | - | 1.96% | | 营业成本 | 326,993,810.38 | 79.36% | 340,843,868.14 | 84.34% | -4.06% | | 毛利率 | 20.64% | - | 15.66% | - | - | | 销售费用 | 3,415,749.56 | 0.83% | 2,061,500.23 | 0.51% | 65.69% | | 管理费用 | 15,598,201.51 | 3.79% | 10,457,767.48 | 2.59% | 49.15% | | 研发费用 | 608,664.95 | 0.15% | 256,437.66 | 0.06% | 137.35% | | 财务费用 | -1,988,985.16 | -0.48% | -402,668.32 | -0.10% | 393.95% | | 信用减值损失 | 177,818.20 | 0.04% | -18,335.62 | 0.00% | -1,069.80% | | 资产减值损失 | 292,545.03 | 0.07% | -42,058.80 | -0.01% | -795.56% | | 其他收益 | 305,366.37 | 0.07% | 229,789.83 | 0.06% | 32.89% | | 投资收益 | 990,874.98 | 0.24% | 268,266.96 | 0.07% | 269.36% | | 公允价值变动
收益 | | | 65,806.07 | 0.02% | -100.00% | | 资产处置收益 | | | -38,076.94 | -0.01% | -100.00% | | 汇兑收益 | | | | | | | 营业利润 | 66,963,968.09 | 16.25% | 49,560,138.57 | 12.26% | 35.12% | | 营业外收入 | 318,147.89 | 0.08% | 6,143,553.51 | 1.52% | -94.82% | | 营业外支出 | 182,216.89 | 0.04% | 5,000.00 | 0.00% | 3544.34% | | 净利润 | 50,436,379.50 | - | 40,920,768.70 | - | 23.25% |
项目重大变动原因：
| 1、 销售费用较上年同期增长65.69%，主要原因是公司新项目投产及业务拓展力度加大，产品产销量增
加，人员薪酬及参展费等业务宣传费用较上年同期增加。
2、 管理费用较上年同期增长49.15%，主要原因一是产品产量增加，工资考核基数提高，管理人员工资
薪金增加；二是上半年较好的完成了董事会下达的任务，根据管理人员目标考核制度，计提及发放
的考核奖增加。
3、 研发费用较上年同期增长137.35%，主要原因系公司加大研发力度，增加研发人员，研发人员工资薪
金较上年同期增加，同时原材料等其他研发投入增加所致。
4、 财务费用较上年同期下降393.95%，主要原因系报告期内外汇汇率上升，外币汇兑收益较上年同期增 | | 加所致。
5、 信用减值损失较上年同期下降1069.80%，主要原因系本期加大销售回款力度，应收款项减少，转回
计提的坏账准备所致。
6、资产减值损失较上年同期下降795.56%，主要原因系本期合同单价比库存商品单位成本低的在手订单
减少，转回计提的存货跌价准备所致。
7、 其他收益较上年同期增长32.89%，主要原因系本期收到的与生产经营相关的政府补助增加所致。
8、投资收益较上年同期增长269.36%，主要原因系公司购买银行理财产品产生的收益增加所致。
9、 公允价值变动收益较上年同期下降100%，主要原因系本期期末无未到期的理财产品所致。
10、资产处置收益较上年同期下降100%，主要原因系本期无处置的废旧设备所致。
11、营业利润较上年同期增长35.12%，主要原因一是销量增长规模效益增加；二是13.5万吨硝酸项目
投产后，自产稀硝酸满足自产自用，且本套装置副产蒸汽亦能满足部分生产所需；三是外购的原材料价
格下降致材料成本降低等综合影响。
12、营业外收入较上年同期下降94.82%，主要原因系本期收到的政府补贴收入下降所致。
13、营业外支出较上年同期增长3544.34%，主要原因系本期处置报废设备产生支出所致。 |
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 主营业务收入 | 410,138,837.10 | 400,087,808.69 | 2.51% | | 其他业务收入 | 1,889,341.94 | 4,023,912.16 | -53.05% | | 主营业务成本 | 321,347,295.87 | 337,506,647.46 | -4.79% | | 其他业务成本 | 5,646,514.51 | 3,337,220.68 | 69.20% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本
比上年同
期增减% | 毛利率比上
年同期增减 | | 硝酸 | 129,175,471.79 | 110,539,806.11 | 14.43% | -13.85% | -11.60% | 减少2.17个
百分点 | | 其中：贸易
硝酸 | 9,835,297.47 | 9,501,113.73 | 3.40% | 2,764.26% | 2,758.17% | 增加0.21个
百分点 | | 硝酸钾 | 250,078,644.63 | 183,122,305.38 | 26.77% | 15.73% | -0.13% | 增加11.62
个百分点 | | 硝酸镁 | 30,884,720.68 | 27,685,184.38 | 10.36% | -9.31% | -4.88% | 减少4.17个
百分点 | | 其他业务 | 1,889,341.94 | 5,646,514.51 | -198.86% | -53.05% | 69.20% | 减少215.93
个百分点 | | 合计 | 412,028,179.04 | 326,993,810.38 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项
目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入
比上年同
期
增减% | 营业成本
比上年同
期
增减% | 毛利率比上
年同期增减 | | 境内 | 316,870,754.89 | 253,866,867.54 | 19.88% | -2.49% | -9.45% | 增加6.16个 | | | | | | | | 百分点 | | 境外 | 95,157,424.15 | 73,126,942.84 | 23.15% | 20.22% | 20.89% | 减少0.43个
百分点 | | 合计 | 412,028,179.04 | 326,993,810.38 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
报告期内，公司主营业务收入比上年同期增长 2.51%，硝酸、硝酸钾、硝酸镁占比主营业务收入分
别为31.50%、60.97%、7.53%，其中，硝酸产品收入占比较上年同期下降5.6个百分点、硝酸钾收入占
比较上年同期增长7.5个百分点，硝酸镁产品占比较上年同期下降0.9个百分点；收入稳中略有上升的
主要原因系报告期内硝酸、硝酸钾、硝酸镁销量较上年同期分别增长6.37%、26.83%、6.48%，销量的增
长带动收入增长。
其他业务收入较上年同期下降53.05%，主要原因系报告期内副产品氯化镁价格下降所致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 49,117,262.83 | 33,094,265.83 | 48.42% | | 投资活动产生的现金流量净额 | 177,611,110.40 | -85,618,605.32 | -307.44% | | 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,988,021.50 | 126,560,050.00 | -115.79% |
现金流量分析：
1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 48.42%，主要原因一是本期以现
金回款为主的硝盐产品销量增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加；二是支付的各项税费较上年同
期减少。
2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 17,761.11 万元，主要原因是购买的理财产品在
本期赎回，且投资理财收益较上年同期增加所致。
3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-1,998.80万元，主要原因是本期支付2023年度
股息红利所致。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来
源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回
金额 | 预期无法收回本金或存
在其他可能导致减值的
情形对公司的影响说明 | | 银行理财产品 | 募集资
金 | 220,000,000.00 | 0 | 0 | 不存在 | | 银行理财产品 | 自有资
金 | 471,000,000.00 | 0 | 0 | 不存在 | | 券商理财产品 | 自有资
金 | 15,000,000.00 | 0 | 0 | 不存在 | | 定期存款 | 募集资
金 | 90,000,000.00 | 30,000,000.00 | 0 | 不存在 | | 合计 | - | 796,000,000.00 | 30,000,000.00 | 0 | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财 □适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公
司
名
称 | 公
司
类
型 | 主要
业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | | 山东
财富
化工
有限
公司 | 控
股
子
公
司 | 硝酸
钾、
硝酸
镁及
硝基
水溶
肥的
生
产、销
售 | 20,000,000 | 29,367,874.70 | 29,367,874.70 | 189,500,540.78 | 27,093,025.49 | | 甘肃
迪尔
储能
新材
料有
限公
司
(注) | 控
股
子
公
司 | 危险
废物
经营、
肥料
生产、
基础
化学
原料
制造、
化工
产品
生产、
化肥
销售、
合成
材料
制造 | 100,000,000 | 40,006,930.66 | 39,988,547.57 | 0 | -11,452.43 |
注：2024 年 6 月 23 日，迪尔化工第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于控股子公司减少注册资本并调整出资比例的议案》，迪尔储能新材料的注册资本拟由10,000万元减少至8,499万元，本次调整后，迪尔储能新材料仍为公司的控股子公司。截至报告期末，上述变更尚未完成工商登记。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 | | 山东财富化工有限公司 | 吸收合并（注） | 被合并方财富化工为公司全资子公
司，其财务报表已纳入公司的合并
报表范围内，本次吸收合并不会对
公司财务状况产生实质性的影响，
不会损害公司及股东利益。 | | 甘肃迪尔储能新材料有限公
司 | 投资设立 | 从长期来看，本次对外投资将有利
于公司布局熔盐储能领域发展战
略，提高核心竞争力，对公司未来
发展具有积极的意义。 |
注：2024 年 4 月 7 日，迪尔化工第四届董事会第五次会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司-山东财富化工有限公司的议案》。2024年5月10日，迪尔化工2023年度股东大会决议通过了上述议案。2024年7月26 日，公司取得宁阳县行政审批服务局出具的《登记通知书》（泰宁登字[2024]第 014676 号），财富化工的注销手续办理完毕。
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
（一）投资设立控股子公司
2024年4月7日，迪尔化工第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司对外投资设立控股子
公司的议案》；2024年4月18日，公司控股子公司迪尔储能新材料完成工商登记，并取得由瓜州县市
场监督管理局核发的营业执照。公司将新设控股子公司甘肃迪尔储能新材料有限公司纳入本期合并财务
报表范围。
（二）吸收合并全资子公司
2024年4月7日，迪尔化工第四届董事会第五次会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司-山东
财富化工有限公司的议案》。为优化资源配置，减少管理层级，提高整体运营效率，公司拟对全资子公
司山东财富化工有限公司（以下简称“财富化工”）进行吸收合并，本次吸收合并完成后，财富化工独
立法人资格将被注销，其全部资产、负债、业务和人员等将由迪尔化工承继。2024年5月10日，迪尔
化工2023年度股东大会决议通过了上述议案。2024年5月29日，财富化工取得国家税务总局宁阳县税
务局出具的清税证明（泰安宁阳税税企清【2024】14448号）。2024年7月 26日，公司取得宁阳县行
政审批服务局出具的《登记通知书》（泰宁登字[2024]第014676号），财富化工的注销手续办理完毕。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司诚信经营和依法纳税，坚持诚信服务，践行服务承诺，在经营管理上形成了完备、
规范、民主、科学的规章制度和奖励机制；严格执行国家财务管理制度，按照国家规定核算缴纳各项税
费；在促进就业和员工保护方面，不断加大人才招引力度，2024年上半年招聘各类青年人才20人。搭
建多层次、多形式的信息沟通平台，畅通职工利益诉求表达渠道，切实了解并解决职工的合法诉求，将
规范管理、科学管理与人文关怀结合起来，实现“劳资两利”。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司及子公司自设立以来始终注重环境保护工作，坚持生产经营与环境保护工作同步发展的原则，
严格执行各项环保法律法规。公司及子公司已通过ISO14001环境管理体系认证。
公司在日常生产经营过程中严格遵守并落实《环境保护法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》
《中华人民共和国大气污染防治法》等法律法规的规定，日常生产经营过程中针对废气污染、噪声污染
等污染物处理制定了明确的防治措施并配备治理设备。公司已取得排污许可证，每季度聘请专业检测机
构对废气、废水、噪声排放情况出具《检测报告》及时报送环保监管部门并在网站上进行公示。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 | | 宏观环境变化及行业周期性波动风险 | 重大风险事项描述:公司专业从事硝酸及其下游硝酸钾、硝酸
镁、储能熔盐、硝基水溶肥等产品的研发、生产和销售，行业
主要原材料液氨、氯化钾受经济形势等因素影响具有一定价格
波动性，若未及时传导至售价则可能造成公司利润空间的波动。
此外，“双碳”背景下，针对重点行业实施减污、降碳，对行
业企业实施改造升级的政策环境变动，亦可能对行业供给、需
求带来深远影响。化学工业是国民经济支柱产业之一，下游应
用广泛，行业长周期内呈现出和整个宏观经济运行匹配的走势，
宏观经济下行可能导致下游行业对化工产品的需求减少，化工
产品的市场供需及价格将发生变动，从而对公司的经营业绩产
生不利影响。
应对措施:公司将加大产品的研发投入，进一步提高产品质量及
服务质量，精准研判，加强市场开拓，优化销售体系，提高公 | | | 司产品的市场竞争力。 | | 市场竞争风险 | 重大风险事项描述:目前公司所处行业发展较为成熟且市场竞
争较为充分，具有明显的规模经济特征。随着化工行业的不断
发展，头部企业的竞争实力不断增强，化工产品需求领域的不
断拓展亦可能造成新进入者参与竞争。
应对措施:公司采取规模化生产、动态化管理、发展循环经济等
手段不断降低生产成本，增强抵御风险的能力。 | | 产品销售价格波动风险 | 重大风险事项描述:公司目前主营业务所涉及产品的市场化程度
较高，产品销售价格受市场供需变化的影响较大，且产品销售
在不同程度上与行业周期性、区域性及季节性相关联，导致销
售价格的阶段性波动较为频繁。
应对措施:公司可根据市场行情调整浓硝酸、稀硝酸的生产及销
售量，并确定下游硝酸盐产品生产计划，从而保障高利润产品
满负荷、中间利润产品保客户、亏损产品限产或停产，提升经
营抗风险能力。 | | 上游原材料价格波动风险 | 重大风险事项描述:公司主要原材料液氨、氯化钾等价格受宏观
经济以及国内外市场供求情况的影响波动相对频繁。
应对措施:公司可努力通过调整产品售价转移原材料价格波动风
险。 | | 产品开发和技术研发不达预期风险 | 重大风险事项描述: 1、公司主要产品为硝酸、硝酸钾、硝酸镁、
储能熔盐、硝基水溶肥，基础化工行业发展较为成熟，行业特
征决定了公司产品结构存在一定的单一性，制约公司利润空间
的提升。2、研发方案的实施存在超预算的风险，这由于方案进
度的延缓、人员费用、采购成本等多种因素导致。3、研发过程
中所采用的产品或技术的可靠性等方面存在不确定因素，可能
导致研发的产品无法达到预期的效果。
应对措施: 1、公司不断加大新技术、新产品的研发力度，逐步
向技术含量和附加值更高的下游产品延伸。2、在研发项目实施
前，应该对存在的风险进行评估，制定应对方案，及时发现问
题，进行技术方案的优化和改善。3、风险是多样的，需要针对
每一种不同情况制定相应的应急预案，确保及时有效的应对风
险带来的问题。 | | 安全环保风险 | 重大风险事项描述:
安全方面：公司主营业务涉及硝酸、液氨、硝酸镁，具有强腐
蚀性（强氧化性）或易燃易爆等特性，其最大储存量均已构成
重大危险源，存在较大的安全风险。如发生泄漏、交通事故、
第三方破坏、管道腐蚀、设计缺陷、操作失误等安全生产事故，
可能会对公司的正常生产经营以及业绩带来一定影响。
应对措施:针对以上可能产生的风险，公司制定了综合应急救援
预案、专项预案及现场处置方案，按照年初编制的演练计划进
行演练；公司储运部，针对危化品车辆一车一档，专人负责；
对于液氨、硝酸的储存设备设施委托具有资质的第三方定期进
行检测、维护，确保设备设施处于完好在用状态；生产部、安
全监督部每年对操作人员进行理论考试和实操考核，确保员工
能够熟练、规范操作。
环保方面：公司的产品、原料均属于化工产品，在正常生产过
程中会产生一定数量的废水、废气、噪声和固体废弃物。尽管
公司已按照国际先进的环保理念投资建设了完备的环境污染物
处理设施，并按照国家最新环保政策的要求不断加大环保设施
投入，在工艺上积极探索节能减排的技术和方法。但若发生突 | | | 发事件如硝酸、液氨的存储、运输泄漏事故，火灾、爆炸事故
等，公司仍存在对环境造成一定污染的可能，从而导致公司面
临环保处罚、停产整顿等风险，并对公司声誉、生产经营产生
不利影响。
应对措施:公司已编制了环境突发事故应急救援预案、危废专项
应急救援预案，并且按照演练计划有序演练；公司生产过程中
产生的废气、废水、固体废弃物、噪音等污染物，均已通过公
司投入的环保设施如 SCR 氨催化还原技术进行减排，还原成氮
气和水、使用碱液吸收、旋风除尘、水膜除尘、布袋除尘达标
通过排气筒排放等或委托有资质的第三方进行妥善处理后才对
外排放。 | | 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 | | 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） | | 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | | | 是否对外提供借款 | □是 √否 | | | 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） | | 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） | | 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以
及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | | | 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | | | 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | | | 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） | | 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） | | 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | | | 是否存在失信情况 | □是 √否 | | | 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | | | 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | | | 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 | |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 | | 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 550,000.00 | | | 2．销售产品、商品，提供劳务 | 20,000,000.00 | 2,281,310.63 | | 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | | | | 4．其他 | | |
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
□适用 √不适用
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司存在已披露的承诺事项，均在正常履行中。内容详见公司于 2023年 3月 30日在北
京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《迪尔化工:招股说明书》，“第四节 发行人
基本情况”之“九、重要承诺”部分。 截至报告披露日，上述承诺均不存在超期未履行完毕的情形；
承诺人均正常履行上述承诺，不存在违反承诺的情形。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类
型 | 账面价值 | 占总资产的比
例% | 发生原因 | | 货币资金 | 流动资产 | 保证金 | 44,379,175.00 | 6.46% | 银行承兑汇票保证
金、保函保证金 | | 总计 | - | - | 44,379,175.00 | 6.46% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产权利受限事项主要是开具银行承兑汇票保证金及公司履行销售合同的保函保证金，占总资
产比例较低，对公司不存在重大不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | | 本期变动 | 期末 | | | | | 数量 比例% | | | | | | | | | | | 数量 | 比例% | | | 无限
售条
件股
份 | 无限售股份总数 | 64,382,910 | 39.67% | 14,445,944 | 78,828,854 | 48.57% | | | 其中：控股股东、实际控
制人 | | | | | | | | 董事、监事、高管 | 83,989 | 0.05% | 3,333,445 | 3,417,434.00 | 2.11% | | | 核心员工 | 17,000 | 0.01% | 4,000,699 | 4,017,699.00 | 2.48% | | 有限
售条
件股
份 | 有限售股份总数 | 97,905,090 | 60.33% | -14,445,944 | 83,459,146 | 51.43% | | | 其中：控股股东、实际控
制人 | 60,110,901 | 37.04% | | 60,110,901 | 37.04% | | | 董事、监事、高管 | 26,681,690 | 16.44% | -3,333,445 | 23,348,245.00 | 14.39% | | | 核心员工 | 4,000,699 | 2.47% | -4,000,699 | | | | 总股本 | 162,288,000 | - | 0 | 162,288,000 | - | | | 普通股股东人数 | 3,837 | | | | | |
（未完）
|
|
