[中报]松发股份(603268):松发股份：2024年半年度报告
原标题:松发股份:松发股份：2024年半年度报告 广东松发陶瓷股份有限公司 2024年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、本半年度报告未经审计。 四、公司负责人卢堃、主管会计工作负责人林峥及会计机构负责人（会计主管人员）邱素玉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”五之（一）、可能面对的风险。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .......................................................................................................................4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析 ...............................................................................................7 第四节 公司治理 .............................................................................................................19 第五节 环境与社会责任 .................................................................................................20 第六节 重要事项 .............................................................................................................22 第七节 股份变动及股东情况 .........................................................................................33 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................36 第九节 债券相关情况 .....................................................................................................37 第十节 财务报告 .............................................................................................................38
第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
五、 公司股票简况
六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
√适用 □不适用 随着全球市场逐步企稳回暖，外销订单增加，内销定制单略有增长，而订单生产数量增加，单位产品摊销固定成本下降，且本期销售长库龄产品减少，毛利率有所上升；外销增长出口费用同步增加，管理层薪酬下降，同比减亏12.90%。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
□适用 √不适用 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）报告期内公司所属行业情况 根据《国民经济行业分类注释》（GB/T4754-2017），公司属于“307陶瓷制品制造”中的“3074日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会《上市公司行业分类结果》，公司属于“C30 非金属矿物制品业”。 日用陶瓷具有易于洗涤和保持洁净、热稳定性好、化学性质稳定、经久耐用等优点，彩绘装饰丰富多彩，尤其是高温釉彩及青花装饰等无铅中毒危害，可大胆使用，很受人们欢迎，在家庭、酒店、礼品、酒瓶等领域应用广泛；主要产品涵盖餐具、茶具、咖啡具、厨具等日常生活用品。日用陶瓷行业以其悠久的历史、丰富的文化内涵和独特的工艺技术，成为我国传统制造业的代表之一。 我国的日用陶瓷耐磨耐高温，造型多样，同时具有价格竞争力，广为世界各地的民众所喜爱，在世界市场上占有重要地位。但我国陶瓷行业产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问题，对行业的制约一直存在。中国陶瓷多年来以出口为主，开拓国内市场，实现陶瓷产品的国际国内市场双循环和互动，是众多陶瓷企业需要探索的经营模式。然而，中国陶瓷行业缺乏国际知名品牌，发达国家的领先日用陶瓷企业均采取精品化战略，通过品牌形象营销创造品牌溢价；在国内市场，陶瓷品牌的认知度尚待提升，陶瓷企业需通过品牌塑造，实现从产品输出向品牌输出的转型，打造具有独特特色和深厚品牌文化的企业形象，确保其统一性和稳定性，这是未来可持续发展的关键路径。 从生产原材料来看，我国日用陶瓷上游资源较丰富，目前能够满足陶瓷制造业对资源的需求。陶瓷制品的主要原材料为高岭土，而我国的此类资源含量丰富，陶瓷用的釉料主要原料石英、长石、硅酸锆等矿产资源也较为充足，并且具有成熟的交易市场，因此日用陶瓷企业受上游原材料厂商限制程度较低。 从消费者需求角度，随着对安全、健康问题的日益关注，消费者对陶瓷制品的要求愈发严格。高品质、美观造型、低铅镉溶出量、良好的热稳定性已成为选购陶瓷产品的重要标准。陶瓷产品的艺术化、多元化、健康化、个性化趋势已成为市场发展的必然方向，推动陶瓷企业不断进行产品创新和升级。 在环境保护方面，低碳环保已成为陶瓷生产企业的必然选择。近年来，国家提出了碳达峰、碳中和目标，生态环境部和地方政府也出台了多项环保政策，对陶瓷企业的环保治理提出了更高要求。碳排放管控的实施将淘汰一批高能耗、不规范的小微企业，提高行业准入门槛，规范行业生态，从而推动陶瓷行业向数字化、智能化、节能环保和绿色低碳的方向转型升级。 日用瓷产业在面临诸多挑战的同时，亦拥有巨大的发展潜力。企业需紧跟市场潮流，强化技术创新与品牌建设，以实现可持续发展的长远目标。 （二）主营业务情况说明 公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要经营家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。报告期内，公司主营业务主要为陶瓷业务。 松发因瓷而生，用心做瓷，公司产品涵盖餐具、茶具、咖啡器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷、陶瓷酒瓶、酒店用品等陶瓷以及不锈钢、水晶及玻璃等家居用品。 采购方面：公司产品生产所需包括高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥等主要原材料，以及釉料、花纸和包装物品等辅助材料。高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥主要是向周边的瓷泥厂商购买；主要的能源有天然气和液化石油气，基本向附近的能源供应企业采购，公司所在地能源供应稳定、充足。 公司与质量稳定、价格合理的供应商进行合作，通过建立严格的采购管理体系，确保原材料的质量和供应稳定性，同时通过集中采购、批量采购等方式降低成本。 生产方面：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生产模式。公司接到客户订单后，确定跟单责任人，通过生产计划部排产制定生产计划，安排车间生产，责任人对生产计划的实施情况进行跟踪，确保订单能按期出货；产品完工后，经质检合格后入库，产品终检合格后按公司出货流程出库。产品的生产经营模式方面，公司采用ODM/OEM与自主品牌相结合的生产经营方式。 销售方面：公司外销产品采用以销定产模式，主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒店、连锁商超及经销商，从分布区域来看，公司产品主要销往欧洲、美洲、澳洲等地区；内销产品采用以销定产和库存生产相结合模式，主要销售渠道有电商、直营和客户定制。 二、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。 （一）技术研发优势 作为国家高新技术企业和省级专精特新企业，公司研发实力雄厚，拥有“一站三中心”。一站是指“广东省博士工作站”，三中心分别是指“广东省日用陶瓷工程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”和“省级工业设计中心”。 公司先后承担国家火炬计划项目、广东省技术创新专项项目以及产业技术创新项目。公司拥有一支优秀的研发技术团队，通过自主研发和跨界整合资源，提升了公司研发创新能力，在材料研发方面也取得了不错成果，公司自主研发项目“高白高透光硅质日用瓷制备技术与应用”和“抗菌功能生活瓷制备技术与应用”被鉴定为国内领先水平。同时公司也在数字化转型升级方面不断探索，奠定了基础，建立数字化设计平台“云雁智创设计服务平台”，聚合优秀设计资源，提升产品设计能力。 公司参与制定了国家标准GB/T3532-2022、GB/T38706-2020、GB36890-2018，地方标准 DB44/587-2009，目前均处于正常实施状态。先后通过ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、ISO45001职业健康管理体系认证、BSCI（商业社会标准认证）、RCS认证（回收声明标准）和知识产权管理体系认证。 公司具有较强的创意设计能力，开发产品以设计独特、匠心工艺为行业著称；且拥有一支富有创造力和经验丰富的设计团队，多次为国内各行业头部品牌提供产品设计开发服务，成为品牌方纪念款产品。公司长期与中国陶瓷艺术大师、跨界设计师、国内各大设计院校、国际知名设计机构合作，赋能产品研发，以独特设计呈献市场，其中包含清华美院、景德镇陶瓷大学等。优秀的设计团队为市场前端提供了持续创新的产品竞争优势，以差异化定制满足市场客户从设计开发到供应链全链路的服务需求。 公司多项产品参赛并获得荣誉，曾荣获设计界的“奥斯卡”——德国红点奖、CF奖、中国外观设计优秀奖、大地奖、中国陶瓷艺术大奖等近百项奖项。 （三）品牌优势 松发因瓷而生，用心做瓷。经过三十多年的沉淀和积累，“松发”瓷器在消费者心中形成了良好的口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行业（日用陶瓷）创新十大杰出企业、中国轻工业陶瓷行业十强企业、国家知识产权优势企业、广东先锋企业百强榜、2023年专精特新中小企业、国家陶瓷行业工业设计研究院联合创新中心等荣誉称号。 （四）客户与营销渠道优势 在外销方面，公司产品主要销往欧洲、美洲、澳洲等地区，目前已经与世界上50多个国家和地区的160多个客户建立了长期稳定的合作关系，包括雀巢、美国沃尔玛、美国 Costco、澳洲 HAG 等知名企业。 在内销方面，公司客户覆盖京东、万豪、洲际、海尔等知名企业集团。通过参加国内外大型展会，建立产品展示中心、设立直营店，打造主体化和场景消费体验，建立电子商务销售渠道，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。发展异业联盟，拓展了航空公司用瓷，并为电器行业和家居行业提供电器配件产品及配套产品，合作的品牌企业有海尔、欧派、金牌厨柜、索菲亚等；入驻新平台，开拓渠道方向，启动直播平台合作，开展多元化的销售渠道，提高公司整体抗风险能力。 三、经营情况的讨论与分析 2024年上半年，公司实现营业收入11,399.18万元，较上年同期增长24.70%；实现归属于上市公司股东的净利润-3,472.71万元，较上年同期减少亏损498.86万元，扣非后净利润-3,563.72万元，较上年同期减少亏损491.36万元。报告期内，公司主要生产经营情况如下： （一）销售管理 国际市场方面，报告期内欧美市场仍较为低迷，主要客户需求量下降，公司根据市场方向，通过设计创新，引导市场需求，深入挖掘客户与市场的潜在价值；针对澳洲市场出现的回暖迹象，在产品设计与客户服务等方面加大支持力度，积极争夺订单。 公司在纵向深挖现有客户潜力的同时，也在横向拓展新的客户群体，通过不断吸纳新客户以提升销售额。此外，公司持续加强对新市场的研究与开发，涵盖中东、东南亚及南美等地域，不断优化在亚马逊等跨境电商平台的策略与投入，以期在全球范围内拓宽销售渠道。 国内市场经过近两年的战略调整，主要以提升品牌知名度和拓展大客户定制为目标。2024年以来，公司对旗下品牌进行了新的定位和系统梳理，产品风格更加聚焦，旨在为消费者提供更为精致且精准的产品选择。同时，对产品结构进行优化调整，更好地满足市场需求，提高公司在市场的占有率。渠道方面，公司持续加大对线上渠道的投入，积极迎合市场直播风口，与各大知名达人建立长期的合作关系。线下渠道，除了维护好现有实体店和生活馆外，随着2023年在北京大兴机场旗舰店的开业，以客流量集中的机场旗舰店渠道，吸引高端商务客户，作为区域的桥头堡辐射整个地区的礼品定制业务，持续提升公司品牌形象。同时，公司积极参加国内各大展会，借助展会平台全面展示品牌实力及产品特色，快速获取更加精准的定制客户。目前公司定制客户群体已涵盖家居、家电、汽车、手机、酒店、餐饮、酒类和航空公司等多个行业领域。 （二）产品研发与设计管理 报告期内，公司持续对产品研发与创意设计进行投入，精准开发市场产品，助力销售前端开拓业务。2024年，公司延续一贯以“设计力”为核心优势的产品开发策略，通过设立非遗文创主题项目等开发文旅热门产品和工艺创新产品，丰富现有产品线并予以迭代升级，提升产品竞争力，为市场提供升阶产品。团队建设上，强化内部团队年轻力量，同时拓宽外部跨界合作资源，与清华美院、景德镇陶瓷大学等专业院校设立联合开发项目，并与国际插画艺术家、国内工艺美术师等联合开发新产品，持续创新，共创当代新品，为松发品牌赋能，为公司的市场化竞争提供更有力的支持。 （三）品牌管理 报告期内，公司坚持品牌化发展，持续优化公司品牌形象与视觉传达，以更好吸引目标市场群体。公司策划并拍摄“陪你一起好好吃饭”品牌广告宣传片，通过线上线下全面推广，进一步强化了品牌所倡导的“家”文化理念；线下积极开展非遗文创展览，为品牌沉淀赋予文化内涵，增强消费者对品牌的认知度，并为品牌的持续发展注入新的活力。在业务拓展方面，公司积极参加国内重要展会，创新展会设计，升级输出品牌形象，助力开拓新的业务增长。 （四）提质增效与精益生产管理 报告期内，公司持续落实提质增效任务，推进精益生产。各生产环节严格按照公司制定的标准作业流程实施，通过标准化作业，减少作业变异和缺陷，提高产品质量和生产效率，减少原材料和人工的浪费。全面践行5S管理，保持工作环境整洁有序，提高工作效率和安全性。定期对生产设备进行检查和保养，减少故障发生；优化设备及仓库布局，减少物料搬运和等待时间。 （五）安全生产与环境保护管理 报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程，做好气库防护、用气调度和安全压力测试，组织消防演练，做好消防与特种设备的维护，跟进安全员继续教育工作；加强物资管控与车辆检查，做好水电监管与设备维修。 持续贯彻“清洁生产”的环保理念，使用清洁能源—天然气，提高窑炉燃烧值。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项 □适用 √不适用 四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业成本变动原因说明：本期因订单生产数量增加，单位产品摊销固定成本下降，且本期销售长库龄产品减少，营业成本增加幅度小于营业收入增长幅度； 销售费用变动原因说明：本期销售费用增加主要是本期出口销售上升其出口费用同步增加、及国内市场推广费用增加所致； 管理费用变动原因说明：本期管理费用减少主要是办公人员薪酬、办公费用、折旧及摊销费用减少所致； 财务费用变动原因说明：本期财务费用增加主要是利息支出增加所影响； 研发费用变动原因说明：本期研发费用增加主要是“云雁智创”项目研发投入增加所致； 期减少及支付费用增加所影响； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购建固定资产设备减少所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付银行贷款减少所致。 2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元
2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 单位：人民币元
4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1).重大的股权投资 □适用 √不适用 (2).重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3).以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 证券投资情况 □适用 √不适用 证券投资情况的说明 □适用 √不适用 私募基金投资情况 □适用 √不适用 衍生品投资情况 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：人民币万元
(七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场风险 当前，行业各陶瓷企业在降耗降本的同时，不断加强研发创新能力，产品呈现出高端化、智能化等特点。在当前消费升级阶段过渡的过程中，若陶瓷产品不能满足消费者有效需求，导致消费意愿持续下降，将会对陶瓷企业的生产经营带来一定的压力和挑战。 2、汇率波动风险 公司外销产品的结算货币主要为美元，受外部宏观环境的影响，美元兑人民币会产生相应的波动，公司存在一定的汇率风险。 3、原材料和能源价格波动风险 公司产品的主要原材料包括瓷泥、高岭土、化工材料和包装材料等，主要能源是液化石油气和天然气。公司直接材料占营业成本比例较大，其价格的上涨将导致公司成本上升。虽然公司已经制定较好的采购策略，并通过节能减排等措施加强成本的控制力度，但仍面临着原材料和能源价格波动带来的成本变动风险。 4、欧盟反规避风险 2019年12月12日，欧委会发布对华日用陶瓷反规避终裁公告：33 家中国日用陶瓷出口企业存在规避行为，被取消较低税率资格，调高税率至 36.1%，征税追溯时间自2019年3月23日起。松发股份因子公司联骏陶瓷被列入涉案名单而成为关联公司，公司和子公司联骏陶瓷存在因欧盟调高税率导致净利润减少的风险。 5、外部宏观形势风险 目前国际形势复杂多变，未来行业需求存在不确定因素；近几年经济形势下行，居民消费水平有待提升，可能对公司的市场营销造成一定的影响。 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用 第四节 公司治理 一、 股东大会情况简介
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司共召开了2次股东大会，其中1次临时股东大会，1次年度股东大会。经北京市康达律师事务所律师见证，公司上述股东大会的召集、召开程序、召集人和出席会议人员的资格及表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，表决结果合法有效。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 三、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 √适用 □不适用 1. 因环境问题受到行政处罚的情况 □适用 √不适用 2. 参照重点排污单位披露其他环境信息 □适用 √不适用 3. 未披露其他环境信息的原因 √适用 □不适用 公司主营业务范围为设计、生产、销售日用陶瓷及相关制品，公司、下属子公司根据《固定污染源排污许可证分类管理名录》“陶瓷制品智造 307”的产能要求，松发股份、子公司潮州松发、雅森实业、联骏陶瓷等涉及日用陶瓷生产的企业，按产能要求无须申请排污许可证，上述公司均已登记固定污染源排污登记表，并领取固定污染源排污登记回执。 根据《企业环境信息依法披露管理办法》（生态环境部令第24号），公司不属于管理办法中第七条、第八条规定的需要依法披露环境信息的企业，不属于重点排污单位和实施强制性清洁生产审核的企业。2024年上半年，公司未发生生态环境违法行为，严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，无环境污染事件发生。 (三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 √适用 □不适用 公司作为日用陶瓷生产企业，在污染防治生态保护上十分重视，主要体现在： （一）公司配套了生产污水和生活污水处理设施，专人专管，生产污水、生活污水做到应收尽收，经素絮沉淀和生化处理后依法排放。 （二）每年按国家排污许可要求提交“年度自主监测计划”，并按计划完成每季度自主环境污染监测，完成年度环保台帐，形成报告后上传国家排污许可平台。对生产经营中产生的“危险废物”“废陶瓷”“废石膏”交由具备处理资质的公司进行无害化处理。 (五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √适用 □不适用 报告期内，公司通过对窑炉技术改造，缩短高温煅烧制时间，改造窑车和支架来达到热值最高利用率。利用余热干燥技术改造，通过余热利用，把窑炉烧制过程中的余热通过管道输送到干燥房进行土坯和模具干燥，以此来降低能源消耗，达到减排目的。在生产过程中使用清洁能源——天然气， 提高窑炉燃烧值。 二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 □适用 √不适用 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
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