中信特钢(000708):对中信财务有限公司的风险持续评估报告
关于对中信财务有限公司的风险持续评估报告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——交易与 关联交易》的要求，中信泰富特钢集团股份有限公司（以下简称“公司、本公司”）通过查验中信财务有限公司（以下简称“财务公司”）《中华人民共和国金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司2024年6月30日的资产负债表、损益表、现金流量表， 对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下： 一、财务公司基本情况 1．财务公司注册地、组织形式和总部地址 中信财务有限公司成立于2012年11月19日,统一社会信用代码 为91110000717834635Q。公司于2021年08月18日取得国家金融监督 管理总局北京监管局换发的《中华人民共和国金融许可证》（机构编码为L0163H111000001）。 财务公司注册资本为661,160.00万元，股权结构如下：
2．财务公司经营范围 财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证 及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；委托投资；承销成员单位的企业债券；有价证券投资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；从事同业拆借；保险兼业代理业务。 二、财务公司内部控制的基本情况 1．内部控制环境 财务公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会 下设风险管理委员会、审计委员会、推进集团“五五三”战略委员会等专业委员会，各专业委员会按照《公司法》和《公司章程》的要求，规范运作，对财务公司的重大决策提出审议、评价和咨询意见，为董事会决策提供支持 ，董事会聘任经理层，负责财务公司经营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。 截至2024年6月30日，财务公司设置的部门为公司业务部、国 际业务部、金融市场部、结算业务部、资产负债管理部、风险合规部、人力资源部、金融科技部、财务管理部、审计部、办公室/党群工作部（合署办公）。风险合规部是内控建设与实施的归口管理部门，牵头内 部控制体系的统筹规划、建设落实工作。各业务执行部门作为内控第 一道防线，对其业务办理活动产生的风险及风险处置化解承担第一责 任；风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险管理承担主体 责任；审计部是风险管理的第三道防线，履行监督、检查等监督职责。 财务公司在业务上接受国家金融监督管理总局的领导、管理、协调、 监督和稽核。财务公司的发展战略纳入中国中信集团有限公司（以下 简称“中信集团”，中信集团为财务公司的最终控制方）的发展规划， 并接受中信集团的指导。 截至2024年6月30日，组织结构图如下： 2．风险的识别与评估 财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则， 建立了内部审计部门，并结合经营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会；风险管理委员会根据公司总体战略，审核和修订公司风险管控政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；审议研究财务公司面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问题；负责授权与管理；监督和评价高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面领导财务公司审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查财务公司财务状况、内部监控制度的执行情况及效果，对财务公司内部审计工作结果进行审查和监督，以及与外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 财务公司按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管要 求变化、内控评价结果、外部检查等落实年度制度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。 截至2024年6月末，财务公司已颁布193项规章制度，其中涵盖： 公司治理类15项、业务管理类38项、资产与负债管理类15项、信息 科技类21项、财务管理类26项、风险管理类28项、稽核审计类8项、 人力资源类21项、行政管理类12项、党建与纪检类9项。 3．内部控制活动 （1）资金管理业务控制 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制 定了《中信财务有限公司资金管理办法》《中信财务有限公司存款准备金管理办法》《中信财务有限公司银行账户管理办法》《中信财务有限公司结算业务管理办法》《中信财务有限公司资金头寸管理办法》《中信财务有限公司存款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性比率日常监测管理办法》《中信财务有限公司资本管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效地控制了业务风险。 财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调 （2）信贷业务控制 ①信贷管理 财务公司贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。财务公司根据 各类业务的不同特点制定了《中信财务有限公司自营贷款业务管理办法》《中信财务有限公司委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》《中信财务有限公司融资租赁业务管理暂行办法》《中信财务有限公司信用鉴证业务管理暂行办法》《中信财务有限公司房地产开发贷款管理办法》《中信财务有限公司现金管理项下委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司同业拆借管理办法》《中信财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务操作规程》《中信财务有限公司授信评审规程》等制度，建立了分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。 ②贷后管理 贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款 回收、展期及不良资产管理等内容。财务公司根据《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》《中信财务有限公司信贷资产分类操作规程》《中信财务有限公司准备金计提管理办法》的规定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。 （3）投资业务控制 为加强市场风险管理，为规范财务公司投资决策程序，提高投资 管理水平，财务公司根据《中华人民共和国证券法》《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，建立了《中信财务有限公司自营投资业财务公司自营投资业务范围，确定财务公司开展自营投资业务的基本原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范围、组合、策略报董事会审批执行。 财务公司根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管理办法》， 确定风险合规部与金融市场部组成投后管理小组，对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检查，形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，投后管理小组向管理层汇报情况与方案，并对执行结果进行跟踪。 （4）内部稽核控制 财务公司设立对董事会负责的内部审计部门——审计部，建立稽 核审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计法》《企业集团财务公司管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定《中信财务有限公司稽核审计管理办法》《中信财务有限公司内部审计操作规程》《中信财务有限公司信息科技审计操作规程》。 审计部根据相关管理办法，负责财务公司内部审计业务，根据有 关部门和集团公司的要求，按年度对内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性：财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。 （5）信息系统控制 因财务公司主营业务管理需要，财务公司制订了《中信财务有限 公司信息技术管理办法》《中信财务有限公司软硬件管理办法》《中信财务有限公司信息技术需求和项目管理办法（试行）》《中信财务有限公司核心业务系统运营管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统数据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办法》《中信财务有限公司基础设施安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全管理办法》《中信财务有限公司系统安全管理办法》《中信财务有限公司数据安全与数据备份管理办法》《中信财务有限公司信息系统人员安全管理办法》《中信财务有限公司终端安全管理办法》《中信财务有限公司应急预案管理办法》《中信财务有限公司信息科技外包管理办法》《中信财务有限公司信息技术后评价工作规程》《中信财务有限公司信息技术管理委员会议事规则》《中信财务有限公司数据治理管理办法》《中信财务有限公司数据标准管理办法》《中信财务有限公司数据安全管理办法》《中信财务有限公司数据质量管理办法》共21项制度，规范各部门员工业务操作流程，明确了业务系统计算机操作权限，并根据财务公司信息化4．内部控制总体评价 财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。在资 金管理方面公司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资方面公司制定了相应的投资决策内部控制制度，较好的控制了投资风险；财务公司合规运作，谨慎执行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 1．经营情况 截至2024年6月30日，财务公司资产总额412.36亿元；负债总 额324.47亿元；所有者权益合计87.89亿元，其中：实收资本66.12 亿元、盈余公积5.26亿元、一般风险准备5.18亿元，未分配利润11.33亿元。 2024年1至6月公司实现营业总收入5.31亿元；实现利润总额 4.89亿元；实现税后净利润3.85亿元。 2．管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 3．监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2024年 6月 30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。 （1）资本充足率不低于10%： （2）流动性比例不得低于25%： 财务公司流动性比例为55.01%，符合监管要求。 （3）贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%： 财务公司各项贷款余额2,717,076.41万元，占各项存款余额和实 收资本总额之和（3,883,675.09万元）的比例为69.96%，符合监管要求。 （4）集团外负债总额不得超过资本净额： 财务公司集团外负债总额0.00万元，资本净额922,860.43万元， 集团外负债总额不超过资本净额，符合监管要求。 （5）票据承兑余额不得超过资产总额的15%： 财务公司票据承兑余额/资产总额=206,453.05万元/ 4,123,628.72万元=5.01%，不超过15%，符合监管要求。 （6）票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍： 财务公司票据承兑余额/存放同业余额=206,453.05万元 /575,995.80万元= 0.36，不超过3倍，符合监管要求。 （7）票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额： 财务公司票据承兑和转贴现总额为214,548.61万元，资本净额为 922,860.43万元，票据承兑和转贴现总额不高于资本净额，符合监管要求。 （8）承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%： 财务公司承兑汇票保证金余额 3,715.35万元，占存款总额 3,222,515.09万元的比例为0.12%，符合监管要求。 （9）投资总额不得高于资本净额的70%： 监管要求。 （10）固定资产净额不得高于资本净额的20%： 财务公司固定资产净额与资本净额的比例为 0.06%，不高于 20%， 符合监管要求。 （11）截至2024年6月30日，财务公司对股东中信兴业投资集 团有限公司发放贷款余额271,000.00万元，超过该股东出资额；对股东中信医疗健康产业集团有限公司发放贷款余额 34,972.50万元，超过该股东出资额。按照《企业集团财务公司管理办法》第三十五条要求“财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资本金 50%或者该股东对财务公司的出资额的，应当及时向银保监会派出机构报告。对于影响财务公司稳健运行的行为，银保监会派出机构应予以监督指导，并可区别情形采取早期干预措施。”财务公司已向国家金融监督管理总局北京监管局备案。 单位：万元
1.公司在财务公司的存贷款业务情况 截至2024年6月30日，公司在财务公司的存款余额（含应收利 息）为21.66亿元，占公司存款余额（含应收利息）的28.31%，占财 务公司吸收存款（含存入保证金）余额323.10亿元的6.70%；公司在 财务公司的贷款余额（含应付利息）为 37.75亿元，占公司贷款余额（含应付利息）的 11.79%，占财务公司发放贷款余额 272.13亿元的13.87%。 2.公司在其他金融机构的存贷款情况 截至2024年6月30日，公司在其他金融机构的存款余额（含应 收利息）为54.85亿元，占公司存款余额（含应收利息）的71.69%； 公司在其他金融机构的贷款余额（含应付利息）为282.49亿元，占公司贷款余额（含应付利息）的88.21%。 3.公司对外投资理财情况 截至2024年6月30日，公司账面共存在一笔委托贷款，为公司 对外财务资助：对湖北中航冶钢特种钢材有限公司提供委托贷款金额为0.2亿元。 公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》 执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况，未影响公司正常生产经营。 五、风险评估意见 基于以上判断，公司认为： （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执 照》； （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布 的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定； （三）未发现财务公司截至2024年6月30日与其经营资质、业 （四）公司委托信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2024 年8月对中信财务有限公司管理层截至2024年6月30日与其经营资 质、业务和风险状况相关的《关于风险管理有关事项的说明》进行评估审核，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审核，未发现财务公司截至2024年6月30日与其经营资质、业务和风险状况相关的 内部控制制度存在重大设计缺陷，未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定情况。 （五）财务公司严格按照银监会《企业集团财务公司管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2022年第6号）规定经营，经营业绩良 好，内控健全，资本充足率较高，公司根据对风险管理的了解和评价，未发现财务公司风险管理存在重大缺陷。 中信泰富特钢集团股份有限公司 董 事 会 2024年8月20日 中财网
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