大连重工(002204):2024年半年度计提资产减值准备
|
时间：2024年08月20日 19:56:14 中财网 |
|
原标题:
大连重工:关于2024年半年度计提资产减值准备的公告
证券代码：002204 证券简称：
大连重工 公告编号：2024-067 大连华锐重工集团股份有限公司
关于2024年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024
年8月19日召开了第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第十
次会议，会议审议通过了《关于2024年半年度计提资产减值准备的
议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截止 2024年半年度的财务状况及经营成果，
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对 2024年
6月 30日存货、应收款项、合同资产、固定资产及无形资产等资产
进行了减值测试，对各类存货的可变现净值，应收款项、固定资产
及无形资产的可收回金额等进行了全面的评估和分析，对可能发生
资产减值损失的资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的
报告期间
本着谨慎性原则,公司对 2024年 6月 30日的应收账款、合同
资产、其他应收款、存货、固定资产及无形资产等资产进行了减
值测试。对合并会计报表范围内存在减值迹象的相关资产计提资
产减值准备 6,048.86万元，占公司 2023年度的归属于上市公司股
单位：万元
| 项 目 | 2024年上半年计提 | | 2023年上半年计提 | |
| | 计提金额 | 占2023年度经审计归
母净利润的比例 | 计提金额 | 占2022年度经审计归
母净利润的比例 |
| 信用减值损失： | 3,993.77 | 11.00% | 3,305.92 | 11.47% |
| 信用减值准备 | 3,993.77 | 11.00% | 3,305.92 | 11.47% |
| 资产减值损失： | 2,055.09 | 5.66% | 1,311.11 | 4.55% |
| 合同资产减值损失 | 1,056.01 | 2.91% | -290.37 | -1.01% |
| 存货跌价准备 | 755.79 | 2.08% | 1,601.48 | 5.56% |
| 固定资产减值准备 | 243.29 | 0.67% | | |
| 合 计 | 6,048.86 | 16.66% | 4,617.03 | 16.02% |
（三）本次计提坏账准备情况的具体说明
1.信用减值准备
单位：万元
| 科目名称 | 种类 | 期初余额 | 期初坏账
准备 | 期末余额 | 期末坏账
准备 | 本期
核销 | 本期计
提坏账 |
| 应收账款 | 单项计提坏账准备的
应收账款 | 63,060.52 | 57,086.69 | 62,623.71 | 56,160.62 | 0 | -926.07 |
| | 账龄组合计提坏账准
备的应收账款 | 499,340.71 | 23,255.70 | 584,951.37 | 28,562.09 | 0 | 5,306.39 |
| 其他应收
款 | 单项计提坏账准备的
其他应收款 | 8,024.27 | 7,780.00 | 8,044.27 | 7,800.00 | 0 | 20.00 |
| | 账龄组合计提坏账准
备的其他应收款 | 14,020.75 | 815.01 | 16,513.51 | 872.73 | 0 | 57.72 |
| 应收款项
融资 | 单项计提坏账准备的
应收款项融资 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
| | 账龄组合计提坏账准
备的应收款项融资 | 1,152.60 | 34.58 | 9,488.54 | 284.66 | 0 | 250.08 |
| 应收票据
（商业承
兑汇票） | 单项计提坏账准备的
应收票据 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
| | 商业承兑汇票组合计
提坏账准备的应收票
据 | 53,461.95 | 1,603.86 | 29,650.27 | 889.51 | 0 | -714.35 |
| 长期应收
款 | 单项计提坏账准备的
长期应收款 | 3,509.00 | 3,020.08 | 3,509.00 | 3,020.08 | 0 | 0 |
| | 账龄组合计提坏账准
备的长期应收款 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 642,569.80 | 93,595.92 | 714,780.67 | 97,589.69 | 0 | 3,993.77 | |
2.合同资产减值准备
单位：万元
| 科目
名称 | 种类 | 期初余额 | 期初坏账
准备 | 期末余额 | 期末坏账
准备 | 本期
核销 | 本期计提
坏账 |
| 合同
资产 | 单项计提坏账准备的
合同资产 | 26,092.17 | 7,556.68 | 26,323.34 | 7,566.67 | 0 | 9.99 |
| | 账龄组合计提坏账准
备的合同资产 | 116,199.56 | 5,116.67 | 116,593.85 | 6,162.69 | 0 | 1,046.02 |
| 合计 | 142,291.74 | 12,673.35 | 142,917.19 | 13,729.36 | 0 | 1,056.01 | |
3.存货跌价准备
| 资产名称 | 存货 |
| 账面价值 | 5,093.61万元 |
| 资产可变现净值 | 4,337.82万元 |
| 资产可变现净值的确定
过程 | 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值
低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的
以及资产负债表日后事项的影响。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，
导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内
予以转回，转回的金额计入当期损益。 |
| 本次计提资产减值准备
的依据 | 根据公司存货可变现净值的确定依据进行计提。 |
| 计提数额 | 755.79万元 |
| 计提原因 | 公司判断该项资产存在减值的情形，公司存货期末可变现净值低于账面成本的，
按差额计提存货跌价准备。 |
4.固定资产减值准备
| 资产名称 | 固定资产 |
| 账面价值 | 394.09万元 |
| 可收回金额 | 150.80万元 |
| 资产可收回金额的
确定过程 | 于资产负债表日判断固定资产是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 |
| 本次计提资产减值
准备的依据 | 根据公司固定资产可收回金额的确定依据进行计提。 |
| 计提数额 | 243.29万元 |
| 计提原因 | 公司判断该项资产存在减值的情形，公司固定资产期末可收回金额低于账面价值的，
按差额计提固定资产减值准备。 |
（四）公司的审批程序
1.本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第十二
次会议和第六届监事会第十次会议审议通过，公司董事会审计与合
规管理委员会对该事项合理性作出了说明。
2.公司独立董事专门会议对该事项出具了审核意见，同意本次
计提资产减值准备事项。
3.根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交公司股东大会审
议。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次资产减值准备的计提能够更加真实、公允的反映公司资产
状况和经营成果，符合《企业会计准则》和公司会计政策规定。本
次计提资产减值准备预计减少公司2024年半年度利润总额约
6,048.86万元，已在公司2024年半年度财务报表中反映。
三、董事会审计与合规管理委员会关于计提资产减值准备合理
性的说明
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公
司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则而
作出，依据充分，公允的反映了截止2024年6月30日公司的财务状
况、资产价值及经营成果。
四、独立董事专门会议意见
公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合
理，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，
能够客观公允的反映公司截止2024年6月30日的财务状况、资产价
值及经营成果。公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，
不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，同
意本次计提资产减值准备。
五、董事会意见
根据《企业会计准则》和公司的相关会计政策，公司本次资产
减值准备的计提合理，依据充分，公允的反映了公司的资产情况，
使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
六、监事会意见
公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值
准备，符合公司实际情况，本次资产减值准备计提后更能公允的反
映截止2024年6月30日公司的资产状况。公司董事会就该项议案的
决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意本次计提资产
减值准备。
七、备查文件
1.公司第六届董事会第十二次会议决议；
2.公司第六届监事会第十次会议决议；
3.公司董事会审计与合规管理委员会关于计提资产减值准备
合理性的说明；
4.公司独立董事专门会议2024年第三次会议审核意见。
特此公告
大连华锐重工集团股份有限公司
董 事 会
2024年8月21日
中财网
