速达股份:公司财务报表及审阅报告（2024年1月-6月）

时间：2024年08月20日 21:45:26 中财网

原标题:速达股份:公司财务报表及审阅报告（2024年1月-6月）
目 录
一、审阅报告……………………………………………………………第1页二、财务报表…………………………………………………………第2—7页（一）合并资产负债表……………………………………………第2页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第3页
（三）合并利润表…………………………………………………第4页
（四）母公司利润表………………………………………………第5页
（五）合并现金流量表……………………………………………第6页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第7页
三、财务报表附注…………………………………………………第8—29页四、附件…………………………………………………………第30—34页（一）本所营业执照复印件……………………………………第30页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第31页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第32页
审 阅 报 告
天健审〔2024〕9905号
郑州速达工业机械服务股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的郑州速达工业机械服务股份有限公司（以下简称速达股份公司）财务报表，包括2024年6月30日的合并及母公司资产负债表，2024年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。

这些财务报表的编制是速达股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问速达股份公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映速达股份公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年七月二十五日
郑州速达工业机械服务股份有限公司
财务报表附注
2024年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
郑州速达工业机械服务股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原郑州煤机速达配件服务有限公司（以下简称速达有限公司），速达有限公司系由李锡元、贾建国、李优生3名自然人和郑州煤矿机械集团股份有限公司共同出资组建，于2009年7月7日在郑州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为410198000004566的营业执照。速达有限公司成立时注册资本1,000万元。速达有限公司以2014年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年12月26日在郑州市工商行政管理局登记注册，总部位于河南省郑州市。

公司现持有统一社会信用代码为91410100692197704R的营业执照，注册资本5,700万元，股份总数5,700万股（每股面值1元）。

本公司属于金属制品、机械和设备修理业。主要围绕煤矿机械设备中的液压支架提供后市场服务，兼顾煤矿机械前端市场领域和工程机械领域服务。劳务/产品主要有：维修与再制造、备品配件供应管理服务、专业化总包服务、二手设备租售、流体连接件。

二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

四、经营季节性/周期性特征
本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。

五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数指2023年12月31日财务报表数，期末数指2024年6月30日财务报表数，本中期指2024年1-6月，上年度可比中期指2023年1-6月。

(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况

期末数

1,377.99

155,727,781.69

39,105,111.91

194,834,271.59

(2)其他说明
2024年6月末其他货币资金39,105,111.91元，其中：银行承兑汇票保证金38,102,611.91元，保函保证金1,002,500.00元。

2.应收账款
(1)账龄情况

期末数
499,934,967.22
期末数
55,890,892.23
6,586,461.87
14,837,825.85
577,250,147.17

(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况

账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
8,441,993.52	1.46	8,441,993.52	100.00
568,808,153.65	98.54	45,863,990.07	8.06
577,250,147.17	100.00	54,305,983.59	9.41

（续上表）

账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
8,541,993.52	1.64	8,541,993.52	100.00
513,899,874.35	98.36	44,280,372.51	8.62
522,441,867.87	100.00	52,822,366.03	10.11

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1,490,413.66	1,490,413.66	100.00
2,708,762.51	2,708,762.51	100.00
4,242,817.35	4,242,817.35	100.00
8,441,993.52	8,441,993.52	100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账面余额	坏账准备
499,934,967.22	24,996,748.36
55,890,892.23	11,178,178.45
6,586,461.87	3,293,230.93
6,395,832.33	6,395,832.33
568,808,153.65	45,863,990.07

(3)坏账准备变动情况

上年年末数	本期变动金额
	计提	收回或转回	核销	其他
8,541,993.52		100,000.00
44,280,372.51	1,983,896.03		400,278.47
52,822,366.03	1,983,896.03	100,000.00	400,278.47

(4)本期实际核销的应收账款情况

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	账面余额			占应收账款和合同 资产（含列报于其 他非流动资产的合 同资产）期末余额 合计数的比例（%）
	应收账款	合同资产（含列 报于其他非流动 资产的合同资 产）	小 计
中国神华能源股份有限公司神东煤 炭分公司	55,308,145.99	3,139,264.01	58,447,410.00	9.02
国能供应链内蒙古有限公司	32,047,579.80	6,134,045.95	38,181,625.75	5.89
国家能源集团宁夏煤业有限责任公 司	13,135,648.65	3,141,489.34	16,277,137.99	2.51
国能易购（北京）科技有限公司	11,132,354.63	140,045.66	11,272,400.29	1.74
国网能源和丰煤电有限公司	8,012,887.50	2,330,987.52	10,343,875.02	1.60
国能亿利能源有限责任公司黄玉川 煤矿	7,859,339.09	56,068.43	7,915,407.52	1.22
国能榆林能源有限责任公司郭家湾 煤矿分公司	6,416,666.59	52,106.59	6,468,773.18	1.00
国家能源投资集团同体系其他公司	2,922,078.31	602,325.07	3,524,403.38	0.54
国家能源投资集团小计	136,834,700.56	15,596,332.57	152,431,033.13	23.52
单位名称	账面余额			占应收账款和合同 资产（含列报于其 他非流动资产的合 同资产）期末余额 合计数的比例（%）
	应收账款	合同资产（含列 报于其他非流动 资产的合同资 产）	小 计
陕西煤业物资榆通有限责任公司	21,850,591.27	3,229,650.39	25,080,241.66	3.87
陕煤集团神南产业发展有限公司	13,930,050.48	324,430.14	14,254,480.62	2.20
陕西煤业物资有限责任公司彬长分 公司	13,280,893.95	1,682,289.39	14,963,183.34	2.31
陕西煤业化工物资集团有限公司榆 林分公司	7,126,125.46	372,685.66	7,498,811.12	1.16
陕煤化工集团同体系其他公司	2,703,995.78	165,771.97	2,869,767.75	0.44
陕煤化工集团小计	58,891,656.94	5,774,827.55	64,666,484.49	9.98
中铁工程装备集团盾构制造有限公 司	48,284,069.67		48,284,069.67	7.45
中铁工程装备集团隧道设备制造有 限公司	7,059,169.62	330,908.30	7,390,077.92	1.14
中铁高新同体系其他公司	6,965,725.61	383,624.19	7,349,349.80	1.13
中铁高新小计	62,308,964.90	714,532.49	63,023,497.39	9.72
郑州煤矿机械集团股份有限公司	47,211,643.13	5,510,947.60	52,722,590.73	8.14
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司	2,502,035.40		2,502,035.40	0.39
郑煤机同体系其他公司	1,018,560.93	134,731.23	1,153,292.16	0.18
郑煤机小计	50,732,239.46	5,645,678.83	56,377,918.29	8.71
中国铁建重工集团股份有限公司	39,277,187.78	3,145,219.45	42,422,407.23	6.55
小 计	348,044,749.64	30,876,590.89	378,921,340.53	58.48

3.预付款项
(1)账龄分析

期末数
账面余额	比例（%）	减值 准备	账面价值	账面余额	比例 （%）	减值 准备
10,139,391.29	100.00		10,139,391.29	4,090,600.44	98.94
				43,801.00	1.06
10,139,391.29	100.00		10,139,391.29	4,134,401.44	100.00

(2)预付款项金额前5名情况

期末账面余额

4,865,760.00

2,052,278.45

850,000.00

618,430.57

368,832.00

8,755,301.02

4.其他应收款
（1)款项性质分类情况

期末账面余额

33,394,233.61

220,713.28

1,218,702.09

6,547,169.79

41,380,818.77

(2)账龄情况

期末账面余额

29,256,513.65

8,598,549.94

3,350,669.32

175,085.86

41,380,818.77

(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况

账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
41,380,818.77	100.00	5,032,956.20	12.16
41,380,818.77	100.00	5,032,956.20	12.16

（续上表）

账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
38,864,136.60	100.00	10,063,797.18	25.89
38,864,136.60	100.00	10,063,797.18	25.89

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

账面余额	坏账准备
41,380,818.77	5,032,956.20
29,256,513.65	1,462,825.69
8,598,549.94	1,719,709.99
3,350,669.32	1,675,334.66
175,085.86	175,085.86
41,380,818.77	5,032,956.20

(4)坏账准备变动情况

第一阶段	第二阶段	第三阶段
未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值）
988,354.83	1,013,345.18	8,062,097.17
——	——	——
-429,927.50	429,927.50
	-670,133.86	670,133.86
第一阶段	第二阶段	第三阶段
未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值）
904,398.36	946,571.17	-6,881,810.51
1,462,825.69	1,719,709.99	1,850,420.52
5.00	20.00	52.48

各阶段划分依据(下同)：
第一阶段为账龄1年以内的应收款项，代表自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段为账龄1-2年的应收款项，代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；
第三阶段为账龄2年以上的应收款项，代表自初始确认后已发生信用减值。

(5)其他应收款金额前5名情况

款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例（%）
押金保证金	10,350,000.00	1年以内	25.01
押金保证金	493,001.07	1年以内	1.19
	5,020,598.25	1-2年	12.13
押金保证金	5,002,000.00	1年以内	12.09
押金保证金	3,450,780.90	1年以内	8.34
IPO上市费 用	943,396.22	1年以内	2.28
	1,415,094.33	1-2年	3.42
	471,698.11	2-3年	1.14
	27,146,568.88		65.60

5.应付账款

期末数

266,559,372.34

34,609,408.44

1,407,470.42

302,576,251.20

6.合同负债

期末数

49,848,449.15

49,848,449.15

7.其他应付款

期末数

5,858,135.00

747,057.08

10,087,500.00

17,423.42

16,710,115.50

8.其他流动负债

期末数

29,075,917.94

11,415,233.51

4,478,831.24

44,969,982.69

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况

本中期

568,610,621.64

1,218,022.63

426,818,900.95

(2)公司前5名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入
国能供应链内蒙古有限公司	115,758,278.96
中国神华能源股份有限公司神东煤炭分公司	50,770,945.92
国能易购（北京）科技有限公司	28,671,009.87
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司	16,666,832.98
国能榆林能源有限责任公司郭家湾煤矿分公司	9,311,746.61
国能亿利能源有限责任公司黄玉川煤矿	6,915,563.24
国能榆林能源有限责任公司青龙寺煤矿分公司	209,567.39
国家能源投资集团小计	228,303,944.97
陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司	40,611,354.71
陕西煤业物资榆通有限责任公司	14,275,654.61
陕西煤业物资有限责任公司彬长分公司	11,402,564.46
陕煤集团神南产业发展有限公司	2,238,839.24
陕西煤业物资有限责任公司黄陵分公司	1,208,452.12
陕西煤业化工物资集团有限公司黄陵分公司	228,516.71
陕煤化工集团小计	69,965,381.85
郑州煤矿机械集团股份有限公司	60,084,854.72
郑州煤机综机设备有限公司	543,954.16
郑州煤机长壁机械有限公司	302,424.44
郑煤机智鼎液压有限公司	1,800.72
郑煤机小计	60,933,034.04
中铁工程装备集团盾构制造有限公司	16,986,950.56
中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司	3,212,899.81
中铁高新同体系其他公司	3,912,583.17
中铁高新小计	24,112,433.54
陕西麟北煤业开发有限责任公司	19,729,978.77
403,044,773.17

2.销售费用

本中期
4,830,426.66
3,041,476.56
1,482,394.00
1,884,136.12
1,448,607.22
213,245.07
154,700.00
478,793.05
13,533,778.68

3.管理费用

本中期
9,073,948.97
2,226,039.67
2,490,210.00
1,890,067.06
984,021.97
646,244.09
35,141.46
1,733,027.56
752,413.45
19,831,114.23

4.研发费用

本中期
4,142,688.89
本中期
2,180,949.15
1,318,368.09
16,483.23
804,114.75
8,462,604.11

5.所得税费用
(1)明细情况

本期数

15,358,514.71

72,429.68

15,430,944.39

(2)会计利润与所得税费用调整过程

本期数
94,391,441.25
23,597,860.31
-7,108,187.69
1,318.54
123,319.98
5,135.99
-1,188,502.74
15,430,944.39

六、关联方关系及其交易

(二)关联方交易情况
1.采购货物

本中期
金额	定价方 式	金额
22,679,067.25	市场价	29,795,464.29
1,412,389.38	市场价
505,841.48	市场价	25,619.47
157,723.35	市场价	33,975,377.52
		22,611.50
本中期
金额	定价方 式	金额
		156,089.08
24,755,021.46		63,975,161.86

2.销售货物

本中期
金额	定价方式	金额
60,084,854.72	市场价	109,213,766.88
3,685,655.82	市场价	1,989,318.68
800,073.00	市场价
543,954.16	市场价	65,262.19
318,839.39	市场价	280,152.20
302,424.44	市场价	229,335.14
283,406.56	市场价	101,669.71
5,149.27	市场价
1,800.72	市场价
		14,400.86
		20.80
66,026,158.08		111,893,926.46

3.关联方未结算项目
(1)应收关联方款项

期末数
账面余额	坏账准备	账面余额
47,211,643.13	2,360,582.16	40,561,708.05
7,388,170.34	395,182.01	5,473,379.19
2,502,035.40	2,502,035.40	5,969,135.40
2,273,763.75	452,187.42	2,273,763.75
904,082.66	45,204.13
899,078.47	46,947.32	604,252.47
期末数
账面余额	坏账准备	账面余额
629,428.41	40,258.64	309,178.95
272,114.50	13,605.73
119,482.46	5,974.12	118,183.74
4,675.60	233.78	85,440.00
		7,712.70
62,204,474.72	5,862,210.71	55,402,754.25
7,103,757.94		15,816,423.77
7,103,757.94		15,816,423.77
		4,009,903.00
		4,009,903.00
5,510,947.60	275,547.38	1,315,621.27
134,731.23	6,736.56	64,889.00
5,645,678.83	282,283.94	1,380,510.27

(2)应付关联方款项

期末数
30,696,136.79
1,412,389.38
614,591.91
599,545.49
23,169.84
33,345,833.41
10,087,500.00
10,087,500.00
期末数
604,062.22
604,062.22

4.关键管理人员报酬

本期数

1,512,062.00

5.提供或接受劳务
(1)提供劳务

本中期
金额	定价方式	金额
18,178.27	市场价
18,178.27

(2)接受劳务

本中期
金额	定价方式	金额
37,735.85	市场价	47,094.34
37,735.85		47,094.34

6.关联方资金拆借
关联方资金拆入情况

期初余额	拆入金额	计提利息	偿还金额
	10,000,000.00	87,500.00[注]

注：借款利率为年化3%
7.关联租赁情况

租赁资产 种类
	简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额
		支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额）	增加的租赁 负债本金金 额
房屋及建 筑物		2,857,142.86
租赁资产 种类
	简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额
		支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额）	增加的租赁 负债本金金 额

（续上表）

租赁资产 种类
	简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额
		支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额）	增加的租赁 负债本金金 额
房屋及建 筑物		2,853,968.26

8.关联方债务重组情况
公司为加速回笼资产，与郑煤机商业保理有限公司签订无追索权保理协议，向其转让公司持有的郑州煤矿机械集团股份有限公司23,198,945.58元应收债权，按照协议利率支付保理利息及服务费400,278.27元。

七、其他重要事项
(一)利润分配

(二)或有事项
截至2024年6月30日，公司无重大或有事项。

(三)承诺事项
经公司2021年第一次临时股东大会、第三届董事会第二次会议和第三届董事会第四次会议决议通过，公司拟申请向社会公开发行人民币普通股（A股），募集资金数额将根据市场情况和向投资者询价情况确定。本次募集资金投资项目围绕公司主营业务开展，投资金额合计79,516.00万元，拟投入募集资金66,321.53万元。本次募集资金投资项目基本情况（按轻重缓急顺序）如下：
单位：万元

项目投资 总额

52,392.00

16,600.00

10,524.00

79,516.00

[注]募集资金投资额合计值存在0.01万元差异，系以元为单位计算换算为万元四舍五入导致的尾差
本次发行上市募集资金到位前，公司可根据各项目的实际进度，以自有资金或银行借款支付项目所需款项；本次发行募集资金到位前，公司将根据项目实际建设进度自筹资金先期投入，募集资金到位后置换已预先投入的自筹资金支付的款项。

(四)资产受限情况
截至期末，本公司资产受限情况如下：

账面余额	账面价值
39,105,111.91	39,105,111.91
47,268,000.00	43,022,193.44
719,270.00	0.00
87,092,381.91	82,127,305.35

八、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
（未完）