恒源煤电(600971):安徽恒源煤电股份有限公司关于安徽省皖北煤电集团财务有限公司的风险评估报告
关于安徽省皖北煤电集团财务有限公司的 风险评估报告 按照证监会及上海证券交易所相关工作要求，安徽恒源煤电 股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验安徽省皖北煤电 集团财务有限公司（以下简称“皖北煤电财务公司”）《金融许可 证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并查阅了皖北煤电财务 公司截至2024年6月底财务报表及相关数据指标（未经审计）， 对皖北煤电财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估， 具体情况报告如下： 一、皖北煤电财务公司基本情况 皖北煤电财务公司成立于2014年4月16日，是经中国银行 业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。 法定代表人：牛家安 金融许可证机构编码：L0195H334130001 统一社会信用代码：91341300098005714H 注册资本：100,000万元，其中：安徽省皖北煤电集团有限 责任公司为60%，本公司持股40%。 经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成 员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位 委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证咨询 代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收 益类有价证券投资；国家金融监督管理总局批准的其他业务。 二、皖北煤电财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 皖北煤电财务公司按照《安徽省皖北煤电集团财务有限公司 章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，实行董事会领 导下的总经理负责制,“三重一大”决策事项严格履行党支部前置。 董事会下设风险管理委员会、审计委员会，经理层下设投资决策 委员会、贷款审查委员会。对董事会和董事、监事会和监事、经 理层和高级管理人员、业务职能部门在内部控制中的责任进行了 明确规定，建立了董事会、监事会和经理层、内控管理职能部门、 内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系 清晰的内部控制治理和组织架构。 财务公司组织架构图 股东会
皖北煤电财务公司指定风险管理部作为合规管理职能部门， 牵头内部合规管理的统筹规划、组织落实和检查评估；稽核审计 部履行合规管理监督职能，负责皖北煤电财务公司合规管理充分 性和有效性的审计，及时报告审计中的问题，并监督整改；各业 务部门负责参与制定本部门业务制度和操作流程，严格执行相关 制度规定，组织开展内部监督检查，报告合规管理存在的缺陷， 并组织落实整改。 皖北煤电财务公司将内控机制建设、规范经营、防范和化解 金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与 专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善 内部稽核、培训教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公 司内控管理制度，目前，皖北煤电财务公司共有152项规章制度， 54个业务流程，制度和流程日趋完善。 （二）风险评估过程 皖北煤电财务公司设有独立的风险管理部门和内部审计部 门，以制度形式明确了主要职责和相关权限；内部审计和风险管 理等部门能够对公司治理、内部控制、风险管理等各方面进行全 面、有效的监督与评估,并且发现的问题能够得到有效整改，内 部审计和风险管理等部门每季度都要进行稽核检查和风险排查 并出具有关报告；内审计划和内审报告直接报审计委员会审议， 内审工作的考核评价、内审部门负责人的任免由董事会负责，皖 北煤电财务公司各部门根据各项业务的不同特点制定各自不同 的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施， 各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、 评估和控制。 （三）控制活动 1、资金管理 皖北煤电财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项 规章制度，制定了《资金集中管理办法》、《结算业务管理办法》、《账户管理办法》、《对账管理办法》等业务管理办法，细化了结 算、信贷等操作流程，梳理了各项业务的风险点及风险防范措施， 有效控制了业务风险。 （1）资金计划管理方面 皖北煤电财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管 理办法》的资产负债管理要求，通过制定和实施资金计划管理、 资产负债监测管理办法等制度，保证资金的安全性、效益性和流 动性。 （2）成员单位存款业务方面 皖北煤电财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的 原则，在规范权限内严格操作，保障资金安全，不为成员单位垫 款，维护各当事人的合法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面 成员单位在皖北煤电财务公司开设结算账户，通过登入公司 结算平台网上提交指令或通过集团财务系统提交书面指令实现 资金结算，在保证数据安全性的前提下，严格保障结算的安全、 快捷、通畅；皖北煤电财务公司通过信息系统建设实现了业务财 务一体化管理，对发生业务可实现自动记账，入账及时、准确； 为降低风险，皖北煤电财务公司将支票、预留银行财务章和预留 银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。 2、信贷业务控制 （1）皖北煤电财务公司制定了《信贷管理基本制度》、《信 贷业务基本操作规程》、《信用评级管理办法》、《授信管理办法》、等制度，并根据各类信贷业务的不同特点制定了流动资金贷款、 固定资产贷款、贴现、承兑等具体信贷业务的管理办法。 （2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 为完善皖北煤电财务公司审贷分离制度，明确职责分工，经 董事会批准同意，设立信贷审查管理委员会（简称贷审会），制 定《信贷审查管理委员会工作细则》，根据此办法审议表决信贷 资产的发放。风险管理部门审核通过的贷款申请，经贷审会半数 以上委员同意后，报总经理审批；贷审会审批结论为不同意的， 业务终止；贷审会审批结论为复议的，由信贷业务部完善材料后 再次进入审查、审议程序。总经理可以否决贷审会同意的贷款申 请，但对贷审会不同意的贷款申请无权否决。 （3）贷后管理 信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、逾期贷款和展期贷 款等情况进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行按季开 展贷后检查。皖北煤电财务公司根据《资产风险分类管理办法》、 《不良贷款管理办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类，并 按照有关监管规定对信贷资产计提贷款损失准备。 3、投资业务控制 为了加强对投资业务的管理，按照开办投资业务类别和岗位 要求，本着“内控优先，制度先行”的原则，根据国家有关政策 规定及皖北煤电财务公司的相关规章制度，制定了《投资业务管 理办法》等 14项相关制度，涉及投资决策机制、各项投资业务 风险控制、各项投资业务管理办法和操作流程等。同时皖北煤电 财务公司从三个层面构建风险防范体系：即投资业务经办部门为 第一道防线；经理层及下设投资决策委员会为第二道防线；董事 会及下设风险管理委员会和经理层下设风险管理部为第三道防 线。通过不同层面督促风险防范措施的严格执行，有效防范和控 制投资业务风险。 三、皖北煤电财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截止2024年6月底，皖北煤电财务公司未经审计的资产总 额1240881.16万元，营业收入11201.66万元，净利润5738.59 万元；吸收存款余额1086075.98万元，发放贷款余额（含贴现） 366304.48万元。 （二）管理情况 皖北煤电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则， 严格按照金融监管法律法规、制度文件以及公司章程相关规定， 规范经营行为，强化内控管理。首先通过完善规章制度、流程， 全面提高制度的约束力和执行力，夯实风险防范基础，筑牢业务 管理、风险管理、内部审计三道防线；同时规范公司治理和合规 建设，培育合规文化素养，为风险管理和内部控制营造良好内部 环境，充分发挥公司治理在内部控制中的重要作用，全面提升公 司整体运行质效。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2024年 6 月底，皖北煤电财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体 如下：
截至2024年6月底，本公司及所属子公司在皖北煤电财务 公司存款余额245327.84万元，办理各类贷款业务余额43694.48 万元。 五、总体评价 （一）皖北煤电财务公司具有合法有效的《企业法人营业执 照》、《金融许可证》。 （二）经评估，皖北煤电财务公司的内部控制制度是完善的， 执行是有效的。在资金管理方面较好的控制资金流转风险；在信 贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资业务方 面建立了完整的风险控制体系；公司治理水平与党建工作不断提 高，整体风险控制在合理的水平,资产负债比例符合规定要求。 安徽恒源煤电股份有限公司 2024年8月20日 中财网
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