延华智能(002178):2024年半年度计提资产减值准备
上海延华智能科技（集团）股份有限公司 关于2024年半年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”） 于 2024年 8月 21日召开第六届董事会第四次会议和第六届监事会 第三次会议，审议通过《关于 2024年半年度计提资产减值准备的议 案》，本次计提资产减值准备事项无须提交股东大会审议。根据相关规定，现将具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值准备的情况概述 （一）计提资产减值准备的原因 根据《企业会计准则》、《主板上市公司规范运作》等相关规定， 为了真实、准确地反映公司截至2024年6月30日的资产状况和经营 业绩，公司基于谨慎性原则,对合并报表范围内的各类资产进行了全 面的盘点、清查、分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。 （二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告 期间 公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应 收款、存货、长期股权投资等，计提金额合计为人民币 1,045.47万 元，计提资产减值准备明细如下表： 单位：万元
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2024年 1月 1日至 2024年6月30日。 二、减值准备计提情况说明 1、科目名称：应收票据 账面余额：149.14万元 账面价值：141.78万元 资产可收回金额的计算过程： 本公司对除单项认定的应收票据，根据信用风险特征将应收票据划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据 如下： 应收票据按照信用风险特征组合： 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 计提依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号） 本期计提金额：4.24万元 计提原因：基于整个存续期信用损失的应收票据计提减值损失。 2、科目名称：应收款项融资 账面余额：802.85万元 账面价值：725.32万元 资产可收回金额的计算过程： 本公司对除单项认定的应收款项融资，根据信用风险特征将应收款 项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下： 应收款项融资按照信用风险特征组合： 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 计提依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会本期计提金额：-20.31万元 计提原因：基于整个存续期信用损失的应收款项融资计提减值损 失。 3、科目名称：应收账款 账面余额：48,371.92万元 账面价值：32,284.09万元 资产可收回金额的计算过程： 应收账款组合1：合并范围内公司的应收款项 应收账款组合2：账龄组合 对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 计提依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号） 本期计提金额：247.70万元 计提原因：基于整个存续期信用损失的应收账款计提减值损失。 4、科目名称：其他应收款 账面余额：12,709.03万元 账面价值：6,292.76万元 资产可收回金额的计算过程： 本公司根据信用风险特征对其他应收款以单项或组合的方式对预期 信用损失进行估计，对于划分为组合的其他应收款本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分 析为基础，计算预期信用损失，其他应收款确定的组合如下： 本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的其他 应收款项进行单项认定并计提坏账准备。 计提依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号） 本期计提金额：118.19万元 计提原因：基于整个存续期信用损失的其他应收款计提减值损失。 5、科目名称：存货 账面余额：7,055.21万元 账面价值：6,136.43万元 资产可收回金额的计算过程：根据《企业会计准则》的相关规定， 资产负债表日，当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值 计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 计提依据：《企业会计准则》及公司相关会计政策 本期计提金额：104.83万元 计提原因：可变现净值低于成本。 6、科目名称：合同资产 账面余额：33,615.61万元 账面价值：25,934.26万元 本公司对除单项认定的合同资产，根据信用风险特征将合同资产划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据 如下：
计提依据：《企业会计准则》及公司相关会计政策 本期计提金额：10.52万元 计提原因：基于整个存续期信用损失的合同资产计提减值损失。 7、科目名称：发放贷款及垫款 账面余额：0万元 账面价值：0万元 资产可收回金额的计算过程： 本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收 款项进行单项认定并计提坏账准备。 本公司根据信用风险特征对发放贷款及垫款划分为若干组合，对于 划分为组合的发放贷款及垫款本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为 基础，计算预期信用损失，发放贷款及垫款确定的组合如下： 本期计提金额：-0.49万元 计提原因：发放贷款收回，相应减值准备冲回。 8、科目名称：长期应收款 账面余额：1,443.74万元 账面价值：1,400.43万元 资产可收回金额的计算过程： 本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据 时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
本期计提金额：-4.40万元 计提原因：基于整个存续期信用损失的长期应收款计提减值损失。 9、科目名称：长期股权投资 账面余额：15,361.55万元 账面价值：3,112.24万元 资产可收回金额的计算过程：根据《企业会计准则》的相关规定， 资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。 计提依据：《企业会计准则》及公司相关会计政策 本期计提金额：585.19万元 计提原因：资产的可收回金额低于其账面价值。 三、本次计提资产减值准备对公司的影响 本次公司计提资产减值准备金额合计 1,045.47万元，其中计入 信用减值损失344.93万元，计入资产减值损失700.54万元，考虑所 得税及少数股东损益影响后，将减少 2024年半年度归属于上市公司 股东净利润716.37万元，相应减少2024年半年度归属于上市公司所 有者权益 716.37万元。本次计提各项资产减值准备未经过会计师事 务所审计。 四、董事会关于公司本次计提资产减值准备合理性的说明 公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司 相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，计提资产减值准备的依据充分，且公允地反映了公司资产状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。董事会同意公司本次计提资产减值准备事项。 五、监事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明 公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和 公司相关制度的规定，符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果，公司就该事项的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意本次计提资产减值准备。 六、备查文件 1、《上海延华智能科技（集团）股份有限公司第六届董事会第四 会议决议》 2、《上海延华智能科技（集团）股份有限公司第六届监事会第三 次会议决议》 特此公告。 上海延华智能科技（集团）股份有限公司 董事会 2024年8月23日 中财网
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