大唐发电(601991):大唐国际发电股份有限公司关于中国大唐集团财务有限公司风险持续评估报告
关于中国大唐集团财务有限公司风险持续评估报告 根据上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第5号——交易与关联交易》的要求，大唐国际发电股份 有限公司（以下简称“公司”）查验了中国大唐集团财务有限 公司（以下简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法 人营业执照》等，取得并审阅了财务公司包括资产负债表、利 润表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司的经营 资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司根据深银监复〔2004〕250号《关于中国大唐集团 重组深圳经济特区经济发展财务公司有关问题的批复》、中国 银行业监督管理委员会银监复〔2005〕95号《中国银行业监督 管理委员会关于大唐集团财务有限公司业务范围及变更营业场 所的批复》，于2005年5月10日正式成立，2005年8月正式 开业。财务公司是由中国大唐集团有限公司控股的系统内第一 家非银行金融机构，注册资本金65亿元人民币（含750万美元）。 财务公司的基本情况如下： 统一社会信用代码：911100001921956572 金融许可证机构编码：L0200H211000001 法定代表人：陶云鹏 注册地址：北京市西城区菜市口大街1号13层1301、14 层1401 财务公司的经营范围包括： （1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的 咨询、代理业务； （2）协助成员单位实现交易款项的收付； （3）经批准的保险代理业务； （4）对成员单位提供担保； （5）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资； （6）对成员单位办理票据承兑与贴现； （7）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清 算方案设计； （8）吸收成员单位的存款； （9）对成员单位办理贷款及融资租赁； （10）从事同业拆借； （11）经批准发行财务公司债券； （12）承销成员单位的企业债券； （13）对金融机构的股权投资； （14）有价证券投资。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经 批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）内部控制环境 根据《中华人民共和国公司法》、《中国大唐集团财务有 限公司章程》规定及实际运营需要，组建了高效、精干的内设 机构，机构职责及岗位设置充分体现了相互牵制、审慎独立、 不相容职务分离的原则，财务公司建立了由董事会、监事会和 经营管理层组成的运行机制，并对各自的职责进行了明确规定。 建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织架构，共设 立11个部门，其中业务部门5个；职能部门6个。前、中、后 台的部门、岗位、人员均实现有效分离。 1.财务公司组织架构设置情况如下：2.业务操作规范，内部控制完善，风控体系健全 （1）财务公司以强化风险控制力，提高合规管控为主线， 以确保经营目标实现为目的，不断优化风险合规体系建设，全 面提升内控执行力。财务公司制订了各项内部管理制度和流程， 涉及结算业务、信贷业务、资金管理、风险管理、法律合规、 人力资源、信息系统和综合事务管理等各关键环节。制定了具 有操作性的专项合规指引，内控管理水平进一步优化，有效增 强风险防控能力。 （2）财务公司根据业务开展及风险控制要求，逐步对有关 管理制度和操作流程进行了修订或完善，目前已形成一套比较 健全的包括业务操作、内部控制及风险管理制度在内的规章制 度体系，确保了各项业务的有序、合规开展。制度体系层次清 晰，内容不断完善。 （二）风险的识别与评估 财务公司通过加强内控及风险管理流程，以促进可持续发 展为宗旨，不断提高法律合规风险事前、事中和事后的管控力 度和应对能力，建立起了一套较为科学、健全、合理的内部控 制体系，覆盖各业务活动、管理活动及主要风险，并定期进行 评估、完善，内部控制管理责任制清晰明确，能够强化责任追 究。 财务公司建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组 织机构，业务部门作为内控合规的第一道防线，严格按照制度 和流程开展业务，法务风控部作为内控合规的第二道防线，切 实做好内控体系的统筹规划、组织落实和检查评估，纪委办公 室（审计部）作为内控合规的第三道防线，积极对内控充分性 和有效性进行审计并监督整改。 （三）重要控制活动 1.资金业务控制 财务公司根据要求制定了关于资金管理、结算管理的各项 管理办法和业务操作流程，有效控制业务风险。 （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公 平和诚实信用的原则，严格规范操作，保障成员单位资金的安 全，维护各当事人的合法权益。 （2）在资金结算业务方面，依托财务公司信息系统，及时、 准确完成款项支付。 2.信贷业务控制 严格落实贷款“三查”等有关监管要求，建立了完善的贷 前调查、贷中审查、贷后检查制度和审贷分离的贷款审查审核 程序，且严格执行各项制度。 贷前环节，一是落实银保监授信管理要求，按照修订后的 《授信业务管理办法》，将成员单位、同业客户的表内外授信 和投资业务授信实行统一管理，有效降低潜在风险。二是严格 进行合规审查，提高贷款资料收集的质量。三是加强对贷款单 位的风险审查，科学贷前决策，积极防御信用风险。贷中环节 一是密切跟踪授信使用情况，及时向业务部门提示贷款发放过 程中的风险点。二是督促业务部门严格按贷审会授信决议执行， 有效降低了信用风险。贷后环节，一是完善贷后管理和信贷档 案管理。二是加强重点企业风险防范，确保信贷资产安全。 票据业务方面，结合监管要求，对票据业务贸易背景、审 慎管理、保证金管理、票据中介机构业务开展情况进行审查， 确保票据业务信用风险管理“点面结合”。 秉承审慎原则，不仅根据信贷资产质量对信贷资产按季度 进行准备金计提，对表外承兑业务也计提了准备，全面真实识 别、反映和监控资产风险，确保维持较强的信用风险防控能力。 3.投资业务控制 坚持稳健投资，灵活运作，对投资业务进行逐日监控，较 好地控制市场风险。投资产品结构合理，坚持以固定收益为主， 综合风险较低。对所有业务均设立了严格的交易对手准入标准， 确保投资风险可控。 4.信息系统管理 每年推进各业务系统优化完善。一是核心业务系统实现了 贷审会全流程管理功能，确保信贷业务风险管控的系统化和流 程化。二是投资系统中实现投资交易的全流程管理功能，符合 投资业务的内控管理需要。三是风险监测系统按日监测各项监 管、经营指标，确保公司经营符合监管要求。四是能够有效监 测、控制内部控制制度、监管法规及各项监管指标的执行情况， 根据授权体系搭建不同审批流程，实现系统化、流程化管控。 （四）内部控制总体评价 财务公司根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内 部控制制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2024年6月30日，财务公司资产总额 49,106,923,756.09元，所有者权益8,530,732,245.68元，吸 收成员单位存款及同业存放40,191,996,199.06元。2024年1-6 月实现营业收入592,671,699.29元，利润总额554,095,393.01 元，净利润427,476,470.24元。 （二）管理情况 1.自开业运营以来，财务公司坚持稳健审慎经营的原则， 严格按照国家有关金融法规、条例及财务公司章程规范经营行 为，稳步推进开展各项经营活动。加强风险管控，推进制度建 设，持续优化业务流程。强化流动性管控，在确保资金安全和 集团支付的前提下，优化资产配置结构。持续提升金融服务能 力，促进各项业务健康发展。 2.目前，财务公司内部控制有效，风险可控，经营状况良 好，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定的情形， 对公司存放资金未带来过任何安全隐患。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司各项 监控、监测指标符合监管机构要求，全年未发生重大经济事故 及风险合规事件，主要风险及监管指标情况如下：
按照风险持续评估要求，公司与财务公司的存贷款情况如 下：截至2024年6月末，公司在财务公司的存款余额为100.79 亿元，在其他银行存款余额为8.61亿元，在财务公司存款比例 为92.13%；在财务公司的贷款余额为91.73亿元，在其他银行 贷款余额为1,545.61亿元，在财务公司的贷款比例为5.60%。 根据公司与财务公司签署的金融服务协议规定，公司在财务公 司的日最高存款余额不超过180亿元、贷款余额不超过270亿 元，公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，并且财务公 司给公司提供了优于市场平均水平的金融服务平台和信贷资金 支持。截至本报告日，未发生财务公司因现金及信贷头寸不足 而延期支付的情况，可满足公司的重大经营支出。 五、风险评估意见 综上所述，公司认为财务公司具有合法有效的《金融许可 证》、《企业法人营业执照》，自开业以来严格按照国家金融 监督管理总局《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营， 经营业绩良好且稳步发展，建立了较为完善的内部控制体系， 可以较好的控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和评价， 截至本报告日，公司未发现风险管理及会计报表的编制存在重 大缺陷，未发现目前经营存在重大风险问题。 中财网
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