中国重汽(000951):公司关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告 按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7号— 交易与关联交易》的要求，通过查验中国重汽财务有限公司 （以下简称“重汽财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业 执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金 流量表等在内的重汽财务公司的定期财务报告，对重汽财务 公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报 告如下： 一、重汽财务公司基本情况 历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财 务有限责任公司，成立于 1987年 10月，是全国最早成立的 经中国人民银行批准设立的企业集团财务公司之一。2002年 11月，根据《中国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任 公司债务重组方案的批复》（银复[2002]323号），重汽财务公 司进行了债务重组，并于 2004年 3月完成了债务重组工作， 经中国银监会核准，2004年 10月 28日恢复正常营业。2007 年 11月，中国重汽（香港）有限公司持有的重汽财务公司 的股权，纳入了境外红筹上市范围，重汽财务公司成为外资 控股的境内金融企业，最大控股股东为中国重汽(香港)有限 公司。2024年 6月末单位从业人员 49人。 金融许可证机构编码：L0048H237010001 企业法人营业执照统一社会信用代码： 91370000163051590J 台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A字[2007]0089号 注册资本：305,000万元人民币，共有十三家股东，其 中前十名股东：
注册地址：山东省济南市高新技术产业开发区华奥路 777号中国重汽科技大厦一、二层 邮编：250101 企业类型：有限责任公司（台港澳与境内合资） 经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办 理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供 成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、 信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票 据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；从事固定 收益类有价证券投资；经银行业监督管理机构或其他享有行 政许可权的机构核准或备案的业务。 二、财务公司风险管理的基本情况 （一）风险管理环境 重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中 的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、 监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公 司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明 确、互相制衡、报告关系清晰的风险管理架构，为风险管理 的有效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按照决策系统、 执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结 构。 组织架构如下： 董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理 体系（包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基 本原则；负责决策公司信用风险、市场风险、流动性风险、 操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险的可承受水平， 决策公司可承受上述风险水平的依据和方法。 监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与 内控体系；负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内 控职责；负责对董事会、高级管理层疏于履行风险管理与内 控职能的行为进行质询；负责要求董事及高级管理人员纠正 其违反内控要求的行为，并根据规定程序实施问责。 高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机 构，保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负 责制定公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批；负 责监督和评价公司风险管理体系建设及运行情况；负责建立 公司授权体系；负责组织建立科学、有效的激励约束机制， 培育良好的公司精神和风险管理文化。 风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，协助董 事会履行相关职责，主要包括：审定风险战略、风险管理政 策、风险管理程序和内部控制流程，以及对相关高级管理人 员和风险管理部门在风险管理方面的工作进行监督和评价 等。 风险管理部：牵头履行全面风险的日常管理工作，主要 测，监控风险管理策略、风险限额及风险管理政策和程序的 执行情况，组织监管要求的贯彻落实等。 稽核审计部：独立于业务层和经营层，负责依据监管法 律、法规及公司制度，按照审计相关流程开展业务合规、风 险管理和内部控制等方面的审计工作，同时向财务公司董事 会及高级管理层报告；稽核审计部根据财务公司业务发展需 要和风险控制要求创新开展审计监督，实现审计监督全覆盖， 进行审计整改指导和日常沟通，发挥审计监督对业务的支持 作用。 公司贯彻“三道防线”管控机制要求，前台业务经营部门 作为防范风险的第一道防线，是风险的直接承担者和管理者， 承担相关业务风险管理的第一责任；中后台风险管理部门作 为防范风险的第二道防线，负责对前台经营部门的风险管理 活动进行协调、指导、评估及监督；审计部门作为防范风险 的第三道防线，负责对风险管理、控制、监督体系进行再监 督和责任追究。 （二）风险的识别、评估与监测 重汽财务公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门 间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部 门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、 相互制约的风险控制机制。财务公司各部门根据职能分工在 其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根 据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程 及相应的风险应对措施。 重汽财务公司完成了信贷业务信用评级模型及信用评 分标准的建设工作，开展操作风险与内部控制自我评估，完 成风险预警体系建设，提升风险识别与评估，监测与报告的 效率、质量与技术水平。 风险，已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。 （三）控制活动 1、结算及资金管理 在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法规， 制定了《结算业务管理办法》《结算账户管理办法》《印鉴卡 管理办法》《对账管理办法》《重要空白凭证管理办法》、《单 位存款管理办法》《协助查询、冻结和扣划客户存款管理办 法》《反洗钱管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效 控制了业务风险。 （1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开 户申请表》，重汽财务公司营业管理部根据成员单位申请审 核后由公司总经理或分管副总经理或财务总监审批，为成员 单位开设结算账户以及各类存款账户，用以存放各成员单位 资金。成员单位可通过公司网上结算平台提交划款指令实现 资金划转，重汽财务公司网上结算平台设定了严格的访问权 限控制措施，并提供了及时详尽的对账服务，通过信息系统 控制和健全的制度控制保障了成员单位的资金安全和结算 的便利。 （2）成员单位存款业务。重汽财务公司严格遵循平等、 自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相 关政策严格按照国家金融监督管理总局和人民银行相关规 定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合 法权益。 （3）流动性管理。重汽财务公司严格遵循《企业集团 财务公司管理办法》相关规定进行资产负债流动性管理，借 助现金流预测，预判公司流动性风险变化情况，提前布局业 务，保证了公司资金的安全性、效益性和流动性。截至 2024 年 6月 30日，重汽财务公司流动性充裕，尚无大额对外融 （4）资金融通。根据流动性情况，公司适时开展资金 融通业务，目前的融资渠道有同业拆借、同业存单二级市场 转让、债券二级市场卖出、银行间债券市场质押式回购等， 能够满足公司临时性资金需求。 2、信贷管理 重汽财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台 相互监督制约的信贷管理体制。为有效防范信贷风险，明确 岗位职责，提高授信业务审批效率和质量，公司设立信贷审 查委员会，信贷审查委员会是公司审议信贷业务的决策机构， 通过集体审议的方式对公司信贷政策、授信方案等信贷业务 事项进行审议。 重汽财务公司针对集团金融业务特点制定了有关客户 授信业务、票据业务、流动资金贷款业务、委托贷款业务、 贷后管理、资产风险分类、不良资产处置等规章制度。 重汽财务公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财 务公司管理办法》的规定，根据《流动资金贷款管理办法》 等监管法规的要求，对信贷资金的用途、收息情况、展期贷 款、逾期贷款等进行监控，对信贷资产安全性和可回收性进 行贷后检查，并根据信贷资产风险分类相关规定定期对信贷 资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。 重汽财务公司信贷资产质量良好，贷款拨备充足。 3、信息系统控制 重汽财务公司设有专门的信息科技部门，风险管理对标 商业银行的建设标准。截止目前已投入使用的重要信息系统 有交通银行开发的“中国重汽财务有限公司核心业务系统”、 SAP公司开发的“SAP财务管理系统”，基本涵盖风险监测、 风险分析、不良资产处置等风险管理环节，基本实现了全过 程风险的信息采集、传递、分析系统的建设。 国重汽财务有限公司信息科技管理委员会议事规则》《中国 重汽财务有限公司信息科技管理办法》《中国重汽财务有限 公司信息安全管理办法》《中国重汽财务有限公司数据管理 办法》等制度及操作规程，以保障公司运营的 IT支撑。对网 络安全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权 限管理、密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定，对各 部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制环 节均设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操 作人员等不相容岗位权限严格分离。 4、合规风险控制 重汽财务公司坚持审慎管理，合规经营，全面风险管理 及内控制度健全并有效执行。在资金管理方面公司较好地控 制流动性风险；在信贷业务方面公司建立了信贷业务风险控 制程序，信用风险控制在合理水平。2024年上半年重汽财务 公司未发生重大风险事项，总体风险状况较为稳定。 5、审计监督 重汽财务公司设立了独立的稽核审计部，明确了稽核审 计部门在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、 方法和要求。稽核审计部对重汽财务公司内部控制的合理性、 健全性和有效性进行检查、评价，定期对内部控制制度执行 情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提出改进建议 并监督整改。重汽财务公司信息沟通渠道通畅，各部门发现 内部控制的隐患和缺陷，均有便利的渠道向高级管理层、董 事会、监事会报告。 （四）风险管理总体评价 重汽财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金 管理方面公司较好地控制流动性风险；在信贷业务方面公司 建立了相应的信贷业务风险控制程序，通过采取较为有效的 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至 2024年 6月 30日，重汽财务公司资产合计 4,651,337.28万元，所有者权益合计 712,389.09万元；营业 收入 63,812.44万元，利润总额 29,790.21万元，净利润 22,690.99万元；吸收存款 3,896,454.73万元。 （二）管理情况 重汽财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则， 严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行 业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办 法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行 为，加强内部管理。根据对重汽财务公司风险管理的了解和 评价，未发现截至 2024年 6月 30日止与财务报表相关的资 金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大 缺陷。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2024 年 6月 30日，重汽财务公司的各项监管指标均符合规定要 求： 1、监管指标要求资本充足率不得低于 10.5%，公司实际 资本充足率为 22.10%，有较强的资本实力和抗风险能力。 2、监管指标要求拆入资金比例不得高于 100%，公司实 际拆入资金余额为 0亿元，拆入资金比例为 0%。 3、监管指标要求投资比例不得高于 70%，公司投资比 例为 58.20%，处于安全范围。 四、本公司在重汽财务公司的存贷情况 根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 7号—交易与关联交易》的要求，公司对在重汽财 司及控股子公司在重汽财务公司的存款余额为 1,183,466.24 万元，贷款余额为 0万元。公司在重汽财务公司开展的业务 未发生风险处置预案确定的风险情形。公司在重汽财务公司 的存款安全性和流动性良好，未发生重汽财务公司因现金头 寸不足而延迟付款的情况。 二〇二四年八月二十三日 中财网
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