西陇科学(002584):2024年半年度财务报告

 时间：2024年08月23日 19:36:27 中财网

原标题:西陇科学:2024年半年度财务报告


西陇科学股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）



【2024年8月24日】


一、审计报告 ................................................................................................................................................... 1
二、财务报表 ................................................................................................................................................... 1
三、公司基本情况 ......................................................................................................................................... 19
四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................................. 19
五、重要会计政策及会计估计 ..................................................................................................................... 20
六、税项 ......................................................................................................................................................... 42
七、合并财务报表项目注释 ......................................................................................................................... 43
八、研发支出 ................................................................................................................................................. 92
九、合并范围的变更 ..................................................................................................................................... 93
十、在其他主体中的权益 ............................................................................................................................. 96
十一、政府补助 ........................................................................................................................................... 101
十二、与金融工具相关的风险 ................................................................................................................... 102
十三、公允价值的披露 ............................................................................................................................... 104
十四、关联方及关联交易 ........................................................................................................................... 105
十五、股份支付 ........................................................................................................................................... 109
十六、承诺及或有事项 ............................................................................................................................... 110
十七、资产负债表日后事项 ....................................................................................................................... 110
十八、其他重要事项 ................................................................................................................................... 110
十九、母公司财务报表主要项目注释 ....................................................................................................... 112
二十、补充资料 ........................................................................................................................................... 122


一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西陇科学股份有限公司
2024年06月30日
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金530,255,289.11559,890,014.28
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据337,429,176.26229,750,520.18
应收账款1,334,108,220.311,392,659,790.97
应收款项融资19,626,616.9314,469,532.09
预付款项411,808,964.21432,163,704.97
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款81,292,276.9383,989,087.32
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货655,384,992.16561,662,642.45
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产56,651,256.7454,709,177.88
流动资产合计3,426,556,792.653,329,294,470.14
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款2,730,000.002,730,000.00
长期股权投资238,370,135.21174,455,811.74
其他权益工具投资119,795,915.09195,395,915.09
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产617,493,027.16622,556,581.22
在建工程225,974,594.88207,889,948.14
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产11,580,241.8315,253,725.42
无形资产163,708,039.04179,434,261.69
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用7,864,401.439,286,046.71
递延所得税资产12,648,956.1211,482,422.83
其他非流动资产23,458,151.9721,224,766.49
非流动资产合计1,423,623,462.731,439,709,479.33
资产总计4,850,180,255.384,769,003,949.47
流动负债：　　
短期借款820,010,000.00726,170,352.63
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据339,056,331.53325,987,000.00
应付账款624,391,479.19624,269,388.25
预收款项　3,783.00
合同负债31,249,614.5730,412,923.22
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬10,494,913.7316,587,158.07
应交税费49,964,142.4829,317,377.60
其他应付款44,124,711.3038,125,744.28
其中：应付利息　213,544.00
应付股利11,704,328.44　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债110,554,911.46165,258,784.01
其他流动负债120,992,396.13113,604,930.37
流动负债合计2,150,838,500.392,069,737,441.43
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款291,237,509.97277,431,593.50
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债4,947,761.496,049,859.78
长期应付款68,380,007.2241,660,726.22
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益20,661,588.9312,866,151.60
递延所得税负债5,974,989.507,202,084.26
其他非流动负债　　
非流动负债合计391,201,857.11345,210,415.36
负债合计2,542,040,357.502,414,947,856.79
所有者权益：　　
股本585,216,422.00585,216,422.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积682,378,451.63682,378,451.63
减：库存股　　
其他综合收益630,101.10618,999.49
专项储备44,414,891.6047,285,733.15
盈余公积109,191,204.37116,640,401.07
一般风险准备　　
未分配利润879,815,641.00915,854,120.83
归属于母公司所有者权益合计2,301,646,711.702,347,994,128.17
少数股东权益6,493,186.186,061,964.51
所有者权益合计2,308,139,897.882,354,056,092.68
负债和所有者权益总计4,850,180,255.384,769,003,949.47
法定代表人：黄少群 主管会计工作负责人：张丽 会计机构负责人：张丽 2、母公司资产负债表
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金177,180,505.82172,045,589.24
交易性金融资产　0.00
衍生金融资产　0.00
应收票据92,918,865.4680,836,918.69
应收账款633,935,822.83457,053,926.11
应收款项融资9,101,647.514,278,568.80
预付款项210,169,662.50195,047,018.85
其他应收款776,119,159.811,007,559,439.70
其中：应收利息　0.00
应收股利　0.00
存货250,760,781.86247,319,972.64
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产　　
流动资产合计2,150,186,445.792,164,141,434.03
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款2,730,000.002,730,000.00
长期股权投资1,116,834,637.141,127,008,293.31
其他权益工具投资89,795,915.09165,395,915.09
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产148,100,119.56147,762,274.81
在建工程4,215,381.001,407,722.92
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产　　
无形资产72,404,084.5676,898,938.12
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用7,437,781.278,631,075.10
递延所得税资产4,011,091.503,130,041.24
其他非流动资产2,513,029.240.00
非流动资产合计1,448,042,039.361,532,964,260.59
资产总计3,598,228,485.153,697,105,694.62
流动负债：　　
短期借款537,010,000.00538,163,144.30
交易性金融负债　0.00
衍生金融负债　0.00
应付票据252,537,384.98258,857,000.00
应付账款210,891,048.33193,772,747.03
预收款项　0.00
合同负债18,149,066.7114,402,842.35
应付职工薪酬5,021,417.184,956,318.27
应交税费10,708,090.60873,149.82
其他应付款200,284,708.44152,974,104.56
其中：应付利息　0.00
应付股利11,704,328.440.00
持有待售负债　0.00
一年内到期的非流动负债49,606,496.00102,227,275.11
其他流动负债40,565,243.0661,009,865.51
流动负债合计1,324,773,455.301,327,236,446.95
非流动负债：　　
长期借款31,250,000.0039,052,500.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债　　
长期应付款16,717,507.2241,660,726.22
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益　　
递延所得税负债4,699,183.515,277,894.37
其他非流动负债　　
非流动负债合计52,666,690.7385,991,120.59
负债合计1,377,440,146.031,413,227,567.54
所有者权益：　　
股本585,216,422.00585,216,422.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积722,129,002.90722,129,002.90
减：库存股　　
其他综合收益　　
专项储备19,734,450.8421,428,581.94
盈余公积108,428,162.88115,877,359.58
未分配利润785,280,300.50839,226,760.66
所有者权益合计2,220,788,339.122,283,878,127.08
负债和所有者权益总计3,598,228,485.153,697,105,694.62
3、合并利润表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入4,446,554,718.143,670,089,818.71
其中：营业收入4,446,554,718.143,670,089,818.71
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本4,391,736,021.543,645,904,071.98
其中：营业成本4,176,845,933.063,442,789,472.16
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加10,137,047.745,738,146.19
销售费用57,313,912.2857,467,842.78
管理费用61,646,590.4356,781,369.64
研发费用50,637,555.4642,752,979.66
财务费用35,154,982.5740,374,261.56
其中：利息费用24,890,594.1530,908,944.16
利息收入2,510,827.663,360,572.37
加：其他收益16,761,719.207,628,186.67
投资收益（损失以“—”号填 列）-185,676.53-1,574,580.96
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益-185,676.53-1,683,065.92
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“—”号填 列）　　
净敞口套期收益（损失以“— ”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）　　
信用减值损失（损失以“—” 号填列）-6,429,226.791,961,645.11
资产减值损失（损失以“—” 号填列）-15,727,021.69-16,809,444.70
资产处置收益（损失以“—” 号填列）-5,080.02200,511.72
三、营业利润（亏损以“—”号填 列）49,233,410.7715,592,064.57
加：营业外收入628,395.66224,685.49
减：营业外支出1,700,025.86720,564.56
四、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）48,161,780.5715,096,185.50
减：所得税费用5,021,940.021,983,354.20
五、净利润（净亏损以“—”号填43,139,840.5513,112,831.30
列）　　
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）43,139,840.5521,824,652.62
2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）　-8,711,821.30
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）42,708,618.8812,552,517.50
2.少数股东损益（净亏损以“— ”号填列）431,221.67560,313.80
六、其他综合收益的税后净额-74,480,865.39112,243.63
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额-74,480,865.39112,243.63
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益-74,491,967.00　
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动-74,491,967.00　
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益11,101.61112,243.63
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额11,101.61112,243.63
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额　　
七、综合收益总额-31,341,024.8413,225,074.93
归属于母公司所有者的综合收益总 额-31,772,246.5112,664,761.13
归属于少数股东的综合收益总额431,221.67560,313.80
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.070.02
（二）稀释每股收益0.070.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：黄少群 主管会计工作负责人：张丽 会计机构负责人：张丽 4、母公司利润表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入1,343,609,848.201,007,992,746.75
减：营业成本1,220,492,348.47871,463,732.88
税金及附加3,502,704.641,917,476.16
销售费用21,145,373.6823,894,490.49
管理费用22,777,844.8725,761,618.00
研发费用32,562,930.2633,727,622.26
财务费用22,058,246.6427,648,194.23
其中：利息费用　20,384,764.43
利息收入　1,398,503.27
加：其他收益12,332,822.033,746,341.68
投资收益（损失以“—”号填 列）-464,392.33-232,341.20
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益164,788.52-1,360,826.16
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“—” 号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“— ”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）　　
信用减值损失（损失以“—” 号填列）-5,042,178.44-4,875,846.24
资产减值损失（损失以“—” 号填列）-4,660,481.45-6,739,745.71
资产处置收益（损失以“—” 号填列）　　
二、营业利润（亏损以“—”号填 列）23,236,169.4615,478,021.25
加：营业外收入150,637.18-26,065.61
减：营业外支出45,929.1651,983.75
三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）23,340,877.4815,399,971.89
减：所得税费用-1,459,761.12　
四、净利润（净亏损以“—”号填 列）24,800,638.6015,399,971.89
（一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）24,800,638.6015,399,971.89
（二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）　　
五、其他综合收益的税后净额-74,491,967.00　
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益-74,491,967.00　
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动-74,491,967.00　
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益　　
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
六、综合收益总额-49,691,328.4015,399,971.89
七、每股收益：　　
（一）基本每股收益　　
（二）稀释每股收益　　
5、合并现金流量表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金4,541,181,669.434,031,841,339.88
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还　　
收到其他与经营活动有关的现金30,071,370.65174,629,676.93
经营活动现金流入小计4,571,253,040.084,206,471,016.81
购买商品、接受劳务支付的现金4,335,607,166.594,271,431,008.43
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工以及为职工支付的现金96,807,198.74109,968,921.15
支付的各项税费41,231,613.3133,289,421.26
支付其他与经营活动有关的现金82,768,112.9689,224,883.48
经营活动现金流出小计4,556,414,091.604,503,914,234.32
经营活动产生的现金流量净额14,838,948.48-297,443,217.51
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金1,108,033.00299,761,203.47
取得投资收益收到的现金　　
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额462,522.957,014,755.01
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计1,570,555.95306,775,958.48
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金32,105,488.67200,948,688.39
投资支付的现金64,100,000.00400,000.00
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计96,205,488.67201,348,688.39
投资活动产生的现金流量净额-94,634,932.72105,427,270.09
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　　
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金　　
取得借款收到的现金556,101,208.78780,558,565.97
收到其他与筹资活动有关的现金161,955,514.95　
筹资活动现金流入小计718,056,723.73780,558,565.97
偿还债务支付的现金517,161,909.55518,610,160.24
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金26,590,869.1537,888,944.16
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润　980,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金71,921,443.92155,957,522.57
筹资活动现金流出小计615,674,222.62712,456,626.97
筹资活动产生的现金流量净额102,382,501.1168,101,939.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响11,101.61112,243.63
五、现金及现金等价物净增加额22,597,618.48-123,801,764.79
加：期初现金及现金等价物余额150,605,448.95330,227,548.81
六、期末现金及现金等价物余额173,203,067.43206,425,784.02
6、母公司现金流量表

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金1,176,049,503.461,020,852,720.20
收到的税费返还　　
收到其他与经营活动有关的现金278,826,741.2633,883,061.18
经营活动现金流入小计1,454,876,244.721,054,735,781.38
购买商品、接受劳务支付的现金1,256,932,935.811,251,841,654.13
支付给职工以及为职工支付的现金43,256,305.6744,092,083.50
支付的各项税费8,801,790.8320,012,095.39
支付其他与经营活动有关的现金40,656,438.85204,524,775.97
经营活动现金流出小计1,349,647,471.161,520,470,608.99
经营活动产生的现金流量净额105,228,773.56-465,734,827.61
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金30,478,852.15299,650,000.00
取得投资收益收到的现金　1,152,004.56
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额1,002,589.723,570,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的　　
现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计31,481,441.87304,372,004.56
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金11,965,580.3315,985.00
投资支付的现金　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额19,661,555.32400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计31,627,135.65415,985.00
投资活动产生的现金流量净额-145,693.78303,956,019.56
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　　
取得借款收到的现金316,610,000.00550,908,830.61
收到其他与筹资活动有关的现金　　
筹资活动现金流入小计316,610,000.00550,908,830.61
偿还债务支付的现金398,443,923.41384,468,690.74
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金13,428,520.7921,324,033.23
支付其他与筹资活动有关的现金38,638,946.89　
筹资活动现金流出小计450,511,391.09405,792,723.97
筹资活动产生的现金流量净额-133,901,391.09145,116,106.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响　683,979.33
五、现金及现金等价物净增加额-28,818,311.31-15,978,722.08
加：期初现金及现金等价物余额88,775,877.63330,227,548.81
六、期末现金及现金等价物余额59,957,566.32314,248,826.73
7、合并所有者权益变动表 （未完）
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