[中报]盖世食品(836826):2024年半年度报告
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时间：2024年08月23日 20:16:27 中财网 |
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原标题:盖世食品:2024年半年度报告
公司半年度大事记
盖世食品（江苏）有限公司开业：2024年5月8日，江苏盖世举办盛大开业典礼，公司募投项目--
年产1.5万吨预制凉菜智能制造(加工)项目正式投入生产。
权益派发：2024年5月9日，公司召开2023年年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润
分派预案的议案》，以公司股权登记日 2024年 6月 12日应分配股数 115,571,137股为基数，向参与
分配的股东每 10股转增 2.000000股，每 10股派 1.500000元人民币现金。上述权益分派已于 2024
年 6月 13日实施完毕。
国家十四五项目：2024年 6月，“十四五”国家重点研发计划“藻类食品品质提升与增值加工关键技术
研究及集成应用”项目启动会在青岛召开，项目由盖世食品股份有限公司、明月海藻集团有限公司、
大连工业大学、集美大学、自然资源部第一海洋研究所和中国海洋大学等多家单位共同承担，主要
围绕加强藻类加工技术基础研究、关键核心技术攻关，推动藻类食品品质提升与增值加工关键技术
研究及集成应用科技成果向现实生产力转化。
夏季达沃斯：继 2023年天津夏季达沃斯论坛，2024年 6月，盖世食品今年再次亮相这一世界重要
年度盛会，在“大连之夜”文化晚宴奉上自主研发的多款创新凉菜；董事长盖泉泓以企业家代表身
份进入会场。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................8
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 24
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 28
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 33
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 116
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人盖泉泓、主管会计工作负责人杨懿及会计机构负责人（会计主管人员）李晶保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 | | 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整 | □是 √否 | | 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 | | 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 | | 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | | 释义 | | 盖世食品、公司、本公司 | 指 | 盖世食品股份有限公司 | | 银河证券、保荐机构 | 指 | 中国银河证券股份有限公司 | | 会计师 | 指 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | | 上海乐享家、乐享食品、控股股东 | 指 | 上海乐享家实业有限公司 | | 实际控制人 | 指 | 盖泉泓 | | 盖世生物 | 指 | 大连盖世生物技术有限公司 | | 乐世国际贸易 | 指 | 大连乐世国际贸易有限公司 | | 香港盖世 | 指 | 香港盖世有限公司 | | 盖世顺达 | 指 | 大连盖世顺达海产有限公司 | | 上海盖世 | 指 | 盖世食品（上海）有限公司 | | 江苏盖世 | 指 | 盖世食品（江苏）有限公司 | | 元、（万元） | 指 | 人民币元、（人民币万元） | | 美元、$ | 指 | 美国的本位货币 | | 股东大会 | 指 | 盖世食品股份有限公司股东大会 | | 董事会 | 指 | 盖世食品股份有限公司董事会 | | 监事会 | 指 | 盖世食品股份有限公司监事会 | | 公司章程 | 指 | 最近一次经公司股东大会批准的盖世食品股份有限公
司章程 | | 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 | | 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 | | 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 | | 新收入准则 | 指 | 《企业会计准则第 14号——收入（修订）》 | | 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 | | 北交所 | 指 | 北京证券交易所 | | 全国股转公司、全国股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 | | HACCP | 指 | （Hazard Analysis and Critical Control Point）表示危害
分析的临界控制点。确保食品在消费的生产、加工、
制造、准备和食用过程中的安全，在危害识别、评价
和控制方面是一种科学、合理和系统的方法。 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 盖世食品 | | 证券代码 | 836826 | | 公司中文全称 | 盖世食品股份有限公司 | | 英文名称及缩写 | Dalian Gaishi Food Co.,Ltd | | | Gaishi Food | | 法定代表人 | 盖泉泓 |
二、 联系方式
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2024年半年度报告 | | 公司披露中期报告的证券交易所网
站 | www.bse.cn | | 公司披露中期报告的媒体名称及网
址 | 《 证 券 时 报 》（ www.stcn.com ）、《 中 国 证 券 报 》
（http://www.cs.com.cn）、《上海证券报》（www.cnstock.com） | | 公司中期报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 | | 上市时间 | 2021年11月15日 | | 行业分类 | 制造业（C）-食品、饮料、烟草（CA）-农副食品加工业（C13）
-水产品加工（C136）、蔬菜、菌类、水果和坚果加工（C137）、
其他农副食品加工（C139） | | 主要产品与服务项目 | 标准化凉菜的研发、生产和销售 | | 普通股总股本（股） | 140,515,814 | | 优先股总股本（股） | 0 | | 控股股东 | 控股股东为（上海乐享家实业有限公司） | | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（盖泉泓），一致行动人为（上海乐享家实业有限
公司） |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督
导职责的保荐机构 | 名称 | 中国银河证券股份有限公司 | | | 办公地址 | 北京市丰台区西营街 8号院 1号楼青海金融大厦 12层 | | | 保荐代表人姓名 | 张鹏、刘茂森 | | | 持续督导的期间 | 2021年1月12日 - 2024年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 242,388,276.84 | 225,709,181.25 | 7.39% | | 毛利率% | 17.81% | 18.63% | - | | 归属于上市公司股东的净利润 | 19,420,326.77 | 9,319,215.52 | 108.39% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 | 15,347,592.63 | 9,558,577.88 | 60.56% | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的净利润计算） | 5.89% | 2.95% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算） | 4.66% | 3.03% | - | | 基本每股收益 | 0.14 | 0.08 | 75.00% |
（二） 偿债能力
单位：元
| | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | | 资产总计 | 479,600,548.08 | 454,241,352.53 | 5.58% | | 负债总计 | 157,286,922.82 | 134,077,506.09 | 17.31% | | 归属于上市公司股东的净资产 | 322,036,123.10 | 319,909,656.98 | 0.66% | | 归属于上市公司股东的每股净资产 | 2.29 | 2.72 | -15.81% | | 资产负债率%（母公司） | 21.65% | 17.67% | - | | 资产负债率%（合并） | 32.80% | 29.52% | - | | 流动比率 | 2.06 | 2.27 | - | | 利息保障倍数 | 24.04 | 24.50 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | -11,786,171.64 | 56,684,007.06 | -120.79% | | 应收账款周转率 | 5.29 | 4.78 | - | | 存货周转率 | 2.57 | 1.51 | - |
（四） 成长情况
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 总资产增长率% | 5.58% | 0.78% | - | | 营业收入增长率% | 7.39% | 28.79% | - | | 净利润增长率% | 108.46% | -31.02% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | | 非流动性资产处置损益 | 14,186.04 | | 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外） | 3,908,990.39 | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 429,336.66 | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -64,948.73 | | 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 408,048.32 | | 非经常性损益合计 | 4,695,612.68 | | 减：所得税影响数 | 622,878.43 | | 少数股东权益影响额（税后） | 0.11 | | 非经常性损益净额 | 4,072,734.14 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
| 盖世食品股份有限公司主营业务为标准化凉菜的研发、生产和销售，致力于打造中国开胃凉菜领导
品牌。
根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》（2023 年 5月修订），公司所处行业为“农
副食品加工业（C13）”；根据《国民经济行业分类》国家标准（GB/T4754-2017），公司属于C1317“蔬
菜加工”。
公司是农业产业化国家重点龙头企业，经过多年持续的商业实践，形成了具备自身特色的经营模式： | | （一）采购模式
公司设立采购部，并制定了《采购及供方控制程序》、《采购管理制度》、《供应商认证准入程序》、
《供货商管理办法》、《供应链管理办法》等规范性文件，对采购过程进行控制和监督。公司业务部门
根据客户订单通过 ERP下达销售订单，销售订单依据 BOM表自动生成物料需求计划，物料计划通过 MRP
软件进行对库，从而生成采购计划，由采购部门执行采购计划。公司采购分为战略采购和安全库存采购。
战略采购是根据市场行情，对市场进行预测，在原料价格最低、质量最好时做好战略原料库存，以保证
在给客户报价时，掌握主动权。安全库存采购是根据客户往年的订单情况进行预测，进行安全库存的准
备，或者是根据客户的临时订单进行临时采购。
（二）生产模式
公司采用“以销定产”的生产模式。销售部门根据销售合同和销售预测制定销售计划，各销售部门进
行销售计划的汇总，生产部门根据销售计划来制定生产计划，生产部门根据自身的生产能力、库存情况
制定具体生产班次，并进行相应的生产调度、管理和控制，及时处理订单在执行过程中的相关问题，以
达到对成本控制、产品质量和计划完成率等方面的考核要求，确保生产计划顺利完成。
（三）销售模式
公司的销售模式主要分为合同生产销售、自有品牌销售和贸易销售三种类型。合同生产销售模式下，
公司向品牌运营商提供产品开发、生产和技术服务；自有品牌销售模式下，公司产品主要通过大型餐饮
企业和食品经销企业等渠道销售公司产品；贸易销售模式下，公司主要通过购买产品后直接销售或简单
包装后对外销售。
1、合同生产销售模式
合同生产销售模式，公司根据客户需求特点，通过系统的市场调研与研发，向客户提供产品定位、
配方研究及成品生产等全流程服务。
2、自有品牌销售模式
公司自有品牌销售模式主要分为经销、直销和电商三种。直销客户以餐饮企业为主，经销客户以食
品经销企业为主，电商客户以京东自营和公司在天猫、淘宝、京东等电商平台旗舰店铺所面向的终端网
购消费者为主。
3、贸易销售模式
贸易销售模式，公司主要通过购买产品后直接销售或简单包装后对外销售。
（四）研发模式
公司从事海洋食品和食用菌食品等开胃凉菜的研发、生产和销售。公司立足自主技术研发及新产品
开发，具备较强的研发能力。公司围绕提升产品质量、降低生产成本、开发新型产品、改进生产工艺等
进行持续技术研发，并根据客户需求以及业务部门的反馈进行可靠性验证。公司通过自主研发、引进海
外团队，消化和再创造国外先进技术，同时与大连工业大学、国家农产品加工技术研发中心、辽宁省农
科院等科研院所进行产学研合作，成立联合研发中心。
公司截至 2024年 6月 30日，已获得专利 35项（其中发明 6项、实用新型 29项）。 | | 报告期内，公司主要经营模式未发生重大变化。 |
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | □国家级 √省（市）级 | | “高新技术企业”认定 | √是 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
| 2024年上半年，公司聚焦主业，坚持稳中求进、稳中求新，不断加大市场拓展力度，加强规范运作。
公司根据董事会工作安排，科学统筹生产经营，在业务、生产、研发等方面进行持续性的投入，稳健经
营，持续创新，不断提升公司实力。报告期内，公司较好地完成了既定目标。
业务方面：报告期内，公司业务发展情况良好，主营业务稳健增长，销售团队在确保现有核心客户
长期稳定的前提下，积极开拓新客户。报告期内，公司营业收入 24,238.83万元，同比增长 7.39%，净利
润 1944.36 万元，同比增长 108.46%，净利润大幅增加主要原因是上年同期计提了大额多春鱼子存货跌
价准备，截至报告期末多春鱼子价格在去年同期基础上未发生大幅度变化，所以未再发生大额异常存货
跌价，销售规模稳步扩大，带动营业收入增加。
公司海外业务发展稳健，2024年 1月 25日，为依托新加坡的地域优势，打造拓展国际市场的桥头
堡,更好地满足海外客户需求，提高服务质量与效率，提升公司的国际竞争力，扩大海外市场占有率，完
善公司业务布局，公司拟对外投资设立新加坡全资子公司，助力公司国际市场进一步拓展。
生产方面：盖世食品（江苏）有限公司于 2024年 5月 8日正式开业，盖世食品进入双工厂阶段，
江苏工厂采用自主研发的冷冻调味产品智能生产线，下设研发及检测中心、智能生产工厂、销售中心，
智能化升级后工厂设计产能将达 1.5 万吨，缓解公司产能问题，并已通过相关体系认证的审核以及客户
验厂，2024年开始生产，产能不断释放。同时，江苏工厂建成后公司产品能够进一步辐射山东、江苏、
安徽、上海、浙江等华东地区。报告期内，公司未发生重大的生产管理风险。
研发方面：公司始终立足自主研发产品和技术，打造了一定规模研发团队，实施了系统化的研发体
系。公司利用国家食用菌加工技术研发分中心和省企业技术中心两个研发平台基础上，不断通过产学研
研发机制，形成一系列核心技术解决行业痛点。（1）预制凉菜智能制造及高值化技术解决成本痛点，
预制凉菜智能制造及高值化技术采用芯片、传感器和信息采集端口，预制凉菜关键质量安全参数和生产
参数实时传输，并运算，替代人工修正功能，达到最优参数组合加工，可将原材料利用率提高 10%以上，
每条产线产能达到 3吨/小时，提升生产效率的同时降低二次污染。（2）预制凉菜质量安全标准化控制
技术解决安全和质量痛点，餐饮凉菜安全风险非常高，微生物超标 50%，极易引起食品中毒事件，政府
监管难度大，公司起草的《预制凉菜》行业标准解决预制凉菜没有统一国家行业标准的难题，其他技术
创新点包含有质量安全预测技术、新型减菌技术等；此外，公司建立了国内外 ISO9001、HACCP、BRC、 | | FDA、欧盟水产等多体系、多认证融合的质量安全控制系统。（3）预制凉菜高效锁鲜和还原技术解决口
味还原度痛点，快速加工速冻保鲜技术、复合保鲜抑菌技术、新型高阻隔高强度复合包装保鲜技术保障
凉菜预制后拥有 90%以上还原度的同时，降低能耗一半以上，将实际应用保质期延长 3-10天，满足餐饮
多频次小分量使用要求。
品牌提升方面：公司今年重点拓展大客户，继续深挖大客户潜力，围绕大客户需求配套资源，形成
合力，增加业绩，增厚利润。继续建设经销商体系，探索试点新零售直播+达播线上营销模式。构建由
市场、营销和客服组成的立体营销系统，增强业绩驱动能力。
报告期内，公司持续加强人才引进，构建多层次、多渠道人才队伍，同时完善培训体系，并通过员
工激励等长效激励机制，激发团队活力，提升公司经营管理效力；2024年，公司将继续聚焦主业，围绕
经营战略布局开展各项工作，满足客户新需求，不断提升公司的市场竞争力，稳步提高公司产品的市场
占有率。公司也将继续坚持“降本增效”的原则，重点推进公司自动化、信息化建设。 |
（二） 行业情况
| 一、多维度政策扶持，产业良性循环发展
中共中央、国务院发布《关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》即国家一号文件。《意
见》提出提升净菜、中央厨房等产业标准化和规范化水平；推动乡村产业高质量发展，培育发展预制菜
产业；培育壮大食用菌产业。一号文件为产业发展提供了强有力政策指导，督促产业健康发展，同时为
产业营商环境提供了更好的发展土壤。
2023年9月，辽宁省政府印发《辽宁省食品工业大省发展规划（2023-2027年）》，建设食品工业
大省是省委、省政府在新形势下为全面贯彻落实党的二十大和总书记在东北、辽宁考察时的重要讲话精
神。由农产品大省向食品工业大省转变，重点推进粮油、畜禽、水产品、果蔬、预制食品、酒水饮料等
6大食品产业发展。
2024年，经济政策不断转向民生领域和消费领域，消费成为扩大国内需求重要抓手，消费需求已成
为畅通国内大循环的重点。消费市场对经济增长的重要性和贡献度不断提升，新的产业升级再次到来，
产品更符合新生代要求，适应社会发展需求。伴随着经济社会的不断发展、人口结构和生活方式的进一
步变化，中国人均加工食品消耗量较发达市场仍存在巨大潜力。
二、餐饮行业复苏回暖，拉动食品消费增长
从规模来看，餐饮行业收入不断增长。我国餐饮收入规模稳步增长，2023年全年达到5.29万亿元，
同比上升20.4%；2024年1-7月份，餐饮行业收入30647亿元，同比增长7.1%。作为餐饮行业的食材供
应行业，随着餐饮行业的快速发展，上游企业发展潜力巨大。
从弹性来看，餐饮复苏弹性更大。促消费政策持续发力等因素催化下,2023 年以来我国消费整体呈
现弱复苏态势。2023 年我国社会消费品零售总额 47.15 万亿元,同比增长 7.2%。分品类看,商品零售同
比增长5.8%,餐饮收入同比增长20.4%，餐饮复苏弹性较大。（数据来源：国家统计局，红餐网）
三、餐饮趋于连锁化，连锁企业降本增效，去凉菜间化带动预制凉菜需求 | | 伴随着餐饮行业的发展，我国餐饮连锁化趋势逐步显现。2018-2023 年的数据显示，我国餐饮连锁
化率从 12.8%增加至 21.0%。但与日本、美国等连锁化发展相对成熟的国家相比，我国餐饮连锁化率存
在较大的差距，未来仍有较大的提升空间。连锁餐饮店的一个主要特征在于每家连锁店的菜肴具有特色
化、标准化与统一化的特点。而预制菜企业可以按照标准化的程序向各个连锁门店提供菜肴，一定程度
上保证了各连锁门店口味的一致性。基于预制菜标准、统一等特点，我国餐饮连锁化的发展有望带动预
制菜品需求进一步提升。（数据来源:2022 年中国连锁餐饮行业报告，艾媒咨询。2024 年中国餐饮加盟
行业白皮书）
预制菜行业在餐饮连锁化率持续提升下 B 端市场空间广阔，老龄化及少子化趋势下，C端需求可期，
在产品研发、渠道推广、品牌运营等方面具备综合优势的企业将更好地适应市场变化，具备更大的发展
潜力。当前，国内外经济环境仍然面临较多不确定性和挑战，国内消费市场普遍存在的增长预期谨慎和
“储蓄为王”的情绪不减，消费潜力未完全释放，市场竞争更趋激烈。从 2023年年底开始，消费者对性价
比追求愈发强烈，导致餐饮行业诸多品牌进一步主动或者被动进行降价，行业普遍存在“增收不增利”的
不利局面。包括预制菜行业在内的中国快消品市场渠道分化、碎片化的态势也愈发明显。
从餐饮行业分析，其整体表现出“三高一低”的特点，即高食材成本、高人力成本、高房租、低利
润。根据 2023 年中国预制菜产业白皮书，在我国传统餐厅成本中，原材料成本在传统餐饮企业占比最
高，为38%；人力成本与租金成本的占比分别为22%与10%。而餐饮企业在使用预制菜品之后，可以有效
的减少对人工成本的消耗，提高出菜效率，降低餐饮企业平均成本，提高盈利水平。数据显示，餐饮企
业在使用预制菜后，人工成本占比从22%下降至12%，而净利润占比则从20%增加至27%。预制菜能够帮
助餐饮业降本增效，提升盈利能力，所以，较多中式大型连锁餐饮企业正逐渐减少或停止自己制作凉菜，
转为由专业凉菜企业加工配送，来保证产品质量标准化和口味的稳定性。（数据来源：2023 年中国预制
菜产业白皮书）
四、食品质量安全，加速产业发展向龙头聚集
食品安全质量将使部分小加工企业被市场淘汰。目前全国范围内的预制菜生产商以小企业及个体工
商户居多，并且部分依然停留在作坊式的生产加工模式，只供应少量客户，产品结构相对单一，且标准
化程度较低，食品安全及品质难以保证。目前我国对食品安全质量监管要求愈发严格。在此背景下，行
业集中度有望向食品质量有保障的优质企业靠拢。
五、居民可支配收入提升，提升消费空间
近几年随着预制菜的兴起，消费者对其认知度有所增加，预制菜渐渐成为消费者在购物时的选择。
在城镇化水平提高、人口结构变化等因素催化下，我国零售端预制菜需求有进一步的增长空间。
2016-2023年，我国居民人均可支配收入从23821元增加至39218元，年均复合增速为7.4%（如图）。
居民人均可支配收入提高，有利于消费的整体提升，随着行业逐步规范，消费者对预制菜认可度有望持
续改善。 | | 2016-2023年中国居民人均可支配收入与增速（数据来源：国家统计局）
六、冷链物流发展，助推预制凉菜拓宽销售半径
根据《“十四五”冷链物流发展规划》，到2025年，我国将初步形成衔接产地销地、覆盖城市乡村、
联通国内国际的冷链物流网络，基本建成符合我国国情和产业结构特点、适应经济社会发展需要的冷链
物流体系，调节农产品跨季节供需、支撑预制凉菜等冷链产品跨区域流通的能力和效率显著提高，对国
民经济和社会发展的支撑保障作用显著增强。优质的冷链物流网络，为食品运输和食品保鲜提供了强力
支持，对产品触达新消费市场、发掘新的市场机会、第一时间响应市场需求等方面，提供了有利保障。
冷链物流的发展，对食品企业规模发展创造了条件。 |
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | | 上年期末 | | 变动比例% | | | 金额 | 占总资产的
比重% | 金额 | 占总资产的
比重% | | | 货币资金 | 55,177,420.96 | 11.50% | 72,242,942.48 | 15.90% | -23.62% | | 应收票据 | | | | | | | 应收账款 | 43,926,268.39 | 9.16% | 46,344,753.50 | 10.20% | -5.22% | | 存货 | 87,512,308.75 | 18.25% | 57,289,278.96 | 12.61% | 52.76% | | 投资性房地产 | | | | | | | 长期股权投资 | | | | | | | 固定资产 | 192,652,094.70 | 40.17% | 195,295,755.08 | 42.99% | -1.35% | | 在建工程 | 8,640,923.97 | 1.80% | 5,012,895.41 | 1.10% | 72.37% | | 无形资产 | 9,538,775.37 | 1.99% | 8,511,474.06 | 1.87% | 12.07% | | 商誉 | | | | | | | 短期借款 | 61,898,233.73 | 12.91% | 36,316,123.39 | 7.99% | 70.44% | | 长期借款 | 27,500,000.00 | 5.73% | 26,792,105.49 | 5.90% | 2.64% | | 预付账款 | 21,491,929.91 | 4.48% | 5,680,977.48 | 1.25% | 278.31% | | 其他应收款 | 1,328,420.22 | 0.28% | 1,015,773.72 | 0.22% | 30.78% | | 其他流动资产 | 15,820,138.79 | 3.30% | 14,010,037.39 | 3.08% | 12.92% | | 递延所得税资产 | 730,080.98 | 0.15% | 1,092,710.15 | 0.24% | -33.19% | | 其他非流动资产 | 1,306,906.90 | 0.27% | 1,861,284.64 | 0.41% | -29.78% | | 应付账款 | 49,863,324.10 | 10.40% | 52,630,537.53 | 11.59% | -5.26% | | 预收账款 | | | | | | | 合同负债 | 6,223,225.99 | 1.30% | 3,617,743.44 | 0.80% | 72.02% | | 应付职工薪酬 | 3,745,836.77 | 0.78% | 5,879,118.36 | 1.29% | -36.29% | | 应交税费 | 1,924,798.17 | 0.40% | 3,615,978.32 | 0.80% | -46.77% | | 其他应付款 | 3,687,556.26 | 0.77% | 2,695,932.43 | 0.59% | 36.78% | | 资产总计 | 479,600,548.08 | 100.00% | 454,241,352.53 | 100.00% | 5.58% |
资产负债项目重大变动原因：
1、存货：报告期末较上年期末增加52.76%，主要归因于上半年正值鱼子产品的丰收季节，我们借此契
机积极调整了采购策略，以确保优质原材料的稳定供应。因此，随着本年度采购的鱼子材料逐步完成入
库手续，存货总量相应实现了显著提升。我们视这一增长为对未来市场需求变化灵活应对的积极准备，
同时也体现了公司对产品质量与供应链稳定性的高度重视。
2、在建工程：报告期末相较于上年期末增长了 72.37%，其主要原因在于江苏盖世加大了在安装调试生
产线工程方面的投入。
3、短期借款：报告期末较上年期末增加70.44%，主要原因系报告期内增加流动贷款规模。
4、预付账款：报告期末较上年期末增加278.31%，主要原因在于上半年正处于鱼子的产季，于报告期内
预付了用于采购鱼子的货款。
5、其他应收款：报告期末较上年期末增加30.78%,主要原因系报告期内应收出口退税款增加。
6、递延所得税资产：报告期末较上年期末减少33.19%，主要原因系存货跌价准备相关的递延所得税资
产减少。
7、合同负债：报告期末较上年期末增加72.02%，主要原因系报告期内以预收货款模式结算的销售订单
增加。
8、应付职工薪酬：报告期末较上年期末减少36.29%，主要原因系上年年末计提年终奖费用已发放。
9、应交税费:报告期末较上年期末减少46.77%，主要原因系上年年末应交企业所得税金额大。
10、其他应付款:报告期末较上年期末增加36.78%，主要原因系应付合同履约成本费用增加。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | | 上年同期 | | 本期与上年同期
金额变动比例% | | | 金额 | 占营业收入
的比重% | 金额 | 占营业收入
的比重% | | | 营业收入 | 242,388,276.84 | - | 225,709,181.25 | - | 7.39% | | 营业成本 | 199,224,468.63 | 82.19% | 183,649,971.51 | 81.37% | 8.48% | | 毛利率 | 17.81% | - | 18.63% | - | - | | 销售费用 | 6,795,920.89 | 2.80% | 7,867,466.44 | 3.49% | -13.62% | | 管理费用 | 8,033,877.32 | 3.31% | 5,459,602.75 | 2.42% | 47.15% | | 研发费用 | 5,174,703.40 | 2.13% | 3,806,515.46 | 1.69% | 35.94% | | 财务费用 | 299,742.53 | 0.12% | 19,506.40 | 0.01% | 1,436.64% | | 信用减值损失 | -108,401.86 | -0.04% | -402,865.66 | -0.18% | -73.09% | | 资产减值损失 | -2,360,894.53 | -0.97% | -12,368,730.75 | -5.48% | -80.91% | | 其他收益 | 4,259,409.71 | 1.76% | 107,317.28 | 0.05% | 3,868.99% | | 投资收益 | 218,500.45 | 0.09% | 42,662.98 | 0.02% | 412.15% | | 公允价值变动
收益 | 210,836.21 | 0.09% | 219,940.94 | 0.10% | -4.14% | | 资产处置收益 | 14,856.60 | 0.01% | -4,242.37 | 0% | -450.20% | | 汇兑收益 | | | | | | | 营业利润 | 22,984,653.28 | 9.48% | 11,032,132.53 | 4.89% | 108.34% | | 营业外收入 | 20,872.36 | 0.01% | 35,272.10 | 0.02% | -40.82% | | 营业外支出 | 86,491.65 | 0.04% | 756,545.87 | 0.34% | -88.57% | | 净利润 | 19,443,639.47 | - | 9,327,379.89 | - | 108.46% |
项目重大变动原因：
1、 管理费用：报告期内较上年同期增加47.15% ，主要原因是由于江苏盖世项目正式投入运营所带来
的运营成本的增加。
2、 研发费用：报告期内较上年同期增加35.94%，主要原因系报告期内研发人员规模增加，人员费用增
加。
3、 财务费用：报告期内较上年同期增加1436.64%，主要原因系汇率波动带来的汇兑损益变动比例较大。
4、 信用减值损失：报告期内较上年同期减少73.09%，主要原因系报告期内应收账款余额减少。
5、 资产减值损失：报告期内较上年同期减少80.91%，主要是因为在报告期内，相较于上年同期，没有
出现异常跌价的产品，从而无需计提数额较大的存货跌价准备。
6、 其他收益：报告期内较上年同期增加3868.99%，主要原因系报告期内政府补助同比增加。
7、 投资收益：报告期内较上年同期增加412.15%，主要原因系报告期内处置交易性金融资产，持有期
间收益确认为投资收益。
8、营业利润：报告期内较上年同期增加108.34%，主要原因系上年同期计提大额存货跌价准备影响。
9、营业外支出：报告期内较上年同期减少88.57%，主要原因系上年同期污水池设备升级改造，更换部
分旧设备产生的损失金额较大。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 主营业务收入 | 242,366,700.27 | 225,723,139.20 | 7.37% | | 其他业务收入 | 21,576.57 | -13,957.95 | 254.58% | | 主营业务成本 | 199,211,466.18 | 183,621,208.78 | 8.49% | | 其他业务成本 | 13,002.45 | 28,762.73 | -54.79% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期 | 营业成本比
上年同期增 | 毛利率比上
年同期增减 | | | | | | 增减% | 减% | | | 藻类 | 103,743,296.95 | 82,010,965.63 | 20.95% | 8.80% | 12.96% | 减少 2.91个
百分点 | | 菌类 | 33,273,543.71 | 28,816,480.04 | 13.40% | -23.18% | -17.53% | 减少 5.94个
百分点 | | 鱼子 | 54,482,321.39 | 44,785,295.00 | 17.80% | 14.63% | 3.22% | 增加 9.09个
百分点 | | 山野菜 | 16,784,564.25 | 14,311,860.69 | 14.73% | 13.57% | 17.88% | 减少 3.11个
百分点 | | 海珍味 | 27,556,951.91 | 23,718,671.94 | 13.93% | 59.28% | 71.68% | 减少 6.22个
百分点 | | 其他 | 6,526,022.06 | 5,568,192.88 | 14.68% | -12.35% | -17.28% | 增加 5.09个
百分点 | | 其他业务 | 21,576.57 | 13,002.45 | | 254.58% | -54.79% | | | 合计 | 242,388,276.84 | 199,224,468.63 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本比
上年同期
增减% | 毛利率比上
年同期增减 | | 国外 | 127,122,936.13 | 99,900,345.13 | 21.41% | 31.86% | 34.34% | 减少 1.45个
百分点 | | 国内 | 115,265,340.71 | 99,324,123.50 | 13.83% | -10.86% | -9.11% | 减少 1.65个
百分点 | | 合计 | 242,388,276.84 | 199,224,468.63 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
按产品类别分析：1、海珍味产品收入报告期内较上期同期增加 59.28%，主要原因系公司大力拓展销售
客户资源，报告期内在上期拓展客户的基础上蓄力发展公司战略产品。
按区域分类分析：1、国外营业收入报告期内较上年同期增加 31.86%，主要原因系公司报告期内维护老
客户关系，保持老客户增收的同时大力拓展新客户。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | -11,786,171.64 | 56,684,007.06 | -120.79% | | 投资活动产生的现金流量净额 | -8,172,242.43 | -61,055,999.34 | 86.62% | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,194,004.78 | -21,320,762.66 | 110.29% |
现金流量分析：
| 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内较上年同期减少120.79%，主要原因系报告期内受采购鱼子
支付货款的影响，报告期内经营活动现金流出同比大幅增加。
2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内较上年同期增加 86.62%，主要原因系报告期内较上年同期
①减少理财投资规模；②固定资产投资金额减少。 | | 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内较上年同期增加 110.29%，主要原因系报告期内偿还借款
规模减少。 |
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金
额 | 预期无法收回本金或存在
其他可能导致减值的情形
对公司的影响说明 | | 银行理财产品 | 自有资金 | 4,789,163.79 | 39,507,341.09 | | 不存在 | | 合计 | - | 4,789,163.79 | 39,507,341.09 | | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财 □适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公
司
类
型 | 主
要
业
务 | 注册
资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | | 大连盖世生
物技术有限
公司 | 控
股
子
公
司 | 食用
菌产
品的
研发 | 100
万人
民币 | 1,065.66 | -1,899,936.86 | 0.00 | -177.95 | | 大连乐世国
际贸易有限
公司 | 控
股
子
公
司 | 日料
类产
品的
国际
贸易 | 500
万人
民币 | 12,918,121.90 | 9,864,185.82 | 10,796,031.87 | 1,267,275.24 | | 香港盖世有
限公司 | 控
股
子
公
司 | 食用
菌类
产品
的国
际贸
易 | 10
万美
元 | 12,634,131.21 | 7,243,380.35 | 18,855,964.98 | 839,723.44 | | 大连盖世顺
达海产有限
公司 | 控
股
子
公
司 | 海藻
类初
级产
品的
销售 | 500
万人
民币 | 1,100,881.84 | 925,007.18 | 777,496.00 | 77,708.99 | | 盖世食品（上
海）有限公司 | 控
股 | 食用
菌类 | 1000
万人 | 1,544,897.60 | -1,419,085.13 | 5,266,624.81 | -668,880.83 | | | 子
公
司 | 产品
的销
售 | 民币 | | | | | | 盖世食品（江
苏）有限公司 | 控
股
子
公
司 | 菌
类、
蔬菜
类产
品深
加工
及销
售 | 7000
万人
民币 | 211,123,843.89 | 58,612,655.40 | 14,591,642.92 | -5,959,689.63 | | GAISHI
(SINGAPORE)
HOLDING
PTE. LTD | 控
股
子
公
司 | 国际
贸易 | 300
万新
币 | 0 | 0 | 0 | 0 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
2024年3月21日，GAISHI (SINGAPORE) HOLDING PTE. LTD.依法设立，盖世食品股份有限公司持有该
公司100%股份，纳入合并范围。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
1、主要污染物及处理设施
公司自成立以来，坚持生产经营与环保工作同步发展的原则，加强环保设备的管理和日常维护，严
格执行各项环保法律法规，建立健全了一系列环境保护措施，保证生产经营的各个环节符合环保要求。
公司生产过程中产生的污染主要包括废气、废水、固体废弃物及噪音。
（1）废气
公司产生的废气主要来源于燃气锅炉燃烧废气、污水处理站臭气及食堂油烟。燃气锅炉燃烧废气通
过 8米高排气筒直排，排放的废气浓度符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）中“表 2新建
锅炉大气污染物排放浓度限值”的要求；污水处理站废气依托专用装置处理后，通过高排气筒排放，排放
臭气浓度满足《恶臭（异味）污染物排放标准》（DB31/1025-2016）排放限值；食堂油烟由排烟罩收集
后经油烟净化器净化后排入烟道，再经专用烟道引至房顶排放，排放的油烟浓度符合《餐饮业油烟排放
标准》（DB31/844-2014）。
（2）废水
公司产生的废水主要来源于原料清洗、地面冲洗及器具消毒，员工生活用水经化粪池沉淀后与前述
生产废水共同排放至厂内污水池预处理，达标后排放至大连市旅顺口区三涧堡污水处理厂进一步处理，
上述污水经三涧堡污水处理厂处理后达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918—2002)规定的
水污染物排放限值。
（3）固体
废弃物公司产生的固体废弃物主要为生产过程中产生的原料废料、包装废料、生活垃圾以及污水站
污泥等。公司对上述固体废弃物由专业处置单位或环卫公司清运处理。公司产生的固体废弃物均有妥善
的处理途径，不会给周围环境造成污染。
（4）噪音
公司的生产噪音主要来自于冷库循环泵、海藻生产线搅拌机、输送线等设备，此类噪音经墙壁隔音
后厂界噪音能够达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中第 3 类标准要求，不会对
外界声环境产生影响。
2、主要污染物处理能力
目前公司污染物主要处理设施为污水池，采用“气浮+A池+FDR生物接触氧化法”作为污水处理的主
体工艺。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 | | 质量控制风险 | 公司外销客户主要是发达国家，美国《良好操作规范以及
危害分析和基于风险的预防控制措施》实施后，在生物、化学
和物理危害基础上增加了防止经济欺诈和恶意替换的条款，给
公司出口带来新的风险。同时国内监管机构改革力度较大，消
费者近年来对食品安全及权益保护的意识也逐渐加深和增强。
食品在被大众最终消费之前须经原料种植、加工、储运、销售
等多重环节，只有对各环节进行全面、准确、有效地把控才能
确保产品质量。公司各类产品生产过程需要经过多道生产工序，
因此，公司存在各生产环节质量控制节点出现疏漏导致产品质
量问题的可能。公司产品销售出库后运输、装卸过程需要一定
的时间。公司客户遍布国内和日本、美国、欧洲和东南亚等多
个国家和地区，公司无法实现对运输环节和流通渠道的有效管
控，如合作方疏忽或出现其他问题影响到产品质量，同样会存
在一定质量控制风险。应对措施：公司运用 HACCP质量管制法
用于规范公司经营和质量管理、环境管理及食品安全管理体系
运行过程中可能存在的风险的识别、评估，并制定相应的控制
措施，以保障食品安全。对于生产经营过程中食品安全管控，
采取了以下具体措施：①对采购原材料实施多重验证，包括品
管部按照《监视和测量控制程序》实施进货验证、供应商和品
管部在公司现场实施验证、采购部到供应商现场实施验证，具
体验证活动包括检验、观察、工艺验证、提供合格证明文件等。
②加强存货贮存管控，严格遵守《SSOP 卫生标准操作程序》；
包装过程严格遵守《卫生标准操作程序》，保证产品完整无损地
交付。③为持续保障产品质量，公司构建了多层级的全面质量
及产品管理体系，保证生产环节的产品管控，包括：第一，通
过 ISO9001:2015 国际质量管理体系认证，并以此为基础，建立
了制度化、标准化、规范化的企业管理体系，推动高效运作；
第二，通过 HACCP危害分析与关键控制点体系等食品安全体系
认证，严格监督各生产环节，确保产品质量及安全；第三，美
国 FDA 认证、欧盟水产品生产企业认证、英国零售商协会 BRC
认证和清真认证等多项国内外食品相关认证，确保生产全过程
的环保、安全和健康。④产品交付或发货环节，需对产品进行 | | | 检验，保证交付产品质量。库管员在发货前要根据发货单，认
真核对产品种类、规格、数量、包装质量等，确保所发产品与
发货单相符，保证产品交付过程中的品质稳定。 | | 市场竞争加剧风险 | 目前，韩国、日本等境外及外资企业对国内市场已经产生
一定的影响，它们在生产管理、质量控制、品牌宣传等方面具
有一定的优势。从长远来看，这些优势将逐步显现，促使国内
市场竞争加剧。由于中国的劳动力成本的不断攀升，原来在中
国境内一些加工行业的外资企业纷纷撤资，转向东南亚一些欠
发达地区，而国内行业成本普遍增加，对国内外市场的开拓增
加了很大难度。应对措施：公司坚持以市场带动生产的发展思
路，不断挖掘和总结客户的关注点，以良好的产品与服务满足
客户多元化的需求，加强品牌建设与推广，提高公司市场地位、
增强品牌影响力；公司将进一步增强研发实力，改进生产工艺，
提高生产效率，在严格控制产品质量的同时降低公司生产成本。 | | 汇率变动风险 | 公司产品销售中出口占了较大比重。2021 年、2022 年和
2023年，公司出口产品销售收入分别占主营业务收入的 54.15%、
53.81%和 49.33%。公司出口产品以美元计价为主，汇率的波动
将影响公司出口销售的经营业绩。未来人民币汇率若进一步呈
现上升趋势，将会对公司出口销售业务带来不利影响。应对措
施：公司始终密切关注汇率变动情况，相关工作人员加强对汇
率风险管理技能的学习，业务人员积极向买方争取使用人民币
作为结算币种等方式。 | | 人工成本上升风险 | 公司所处的食品制造行业是劳动密集型行业，人工成本占
营业成本比例较高。2021年、2022 年和 2023年公司人工成本
分别为 34,542,305.37元、39,424,289.47元和 47,319,657.14元，
分别占当期营业收入的 10.03%、10.84%和 9.66%，人工成本占
营业成本比例较高。公司业务规模不断扩大，必然会伴随着员
工队伍的迅速扩大和员工薪酬待遇水平的上升，未来可能会对
公司的盈利能力产生一定影响。应对措施：公司不定期举行学
习培训活动，提升员工素质，增加绩效考核，调动员工积极性，
提高员工作业效率；公司将进一步深度融合信息化和工业化，
逐步实现标准化、自动化、规模化生产线。 | | 主要原材料价格波动风险 | 风险事件描述：公司 2023年 3月份收到多春鱼子 2023年
产季报价，多春鱼子单价骤降，依据存货与可变现净值孰低的 | | | 原则计提跌价准备，对 2023年一季度报表多春鱼子存货计提跌
价准备 1,160.54万元。其他存货计提跌价准备 17.50万元。
风险起因：多春鱼子价格在 2022年及以前一直处于稳步上
升趋势，2023年 3月，由于冰岛产地新产品的上市和库存积压
问题，导致市场价格异常骤降，2023年一季度末，报价较 2022
年同期下跌 66%。
风险应对措施：公司启动应急预案：积极组织产品销售，
同时扩大原材料应用场景，积极缩小损失；完善内控制度：针
对战略采购可能带来的损失，加强对采购和库存的管控力度，
完善采购内控制度体系，后续拟编制《采购计划管理办法》、《战
略采购备货流程》，明确采购备货计划的编制依据，切实做好市
场调研，将年度采购计划分解到各月，并根据市场变动设定调
整机制；增加采购申请和审批流程的审核节点，划定采购金额
的审批权限。
截止 2024年 6月 30日，鱼子存货领用进度，符合公司鱼
子储备与生产预期，剩余鱼子存量账面净值不会对公司经营产
生重大影响。 | | 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
（未完）
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