湖南发展(000722):同一控制下企业合并追溯调整财务数据

时间：2024年08月23日 21:51:42 中财网

原标题:湖南发展:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。一、本次追溯调整背景情况
湖南发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第四次会议审议通过了《关于参与参股子公司少数股东股权竞拍暨关联交易的议案》，同意公司在授权额度范围内参与竞拍湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司（以下简称“蟒电公司”）3.06%股权。2023年 09月，公司收到《上海联合产权交易所有限公司组织签约通知》，公司成为蟒电公司3.06%股权项目（项目编号：G32023SH1000220）的受让方，成交价为2900万元，并与湖南怀化恒光电力集团有限公司签订了《上海市产权交易合同》。2023年12月，蟒电公司股东会审议通过了章程修正、改组选举董事等事项。根据修订后的《蟒电公司章程》，公司能对蟒电公司实施控制，并自当月起将蟒电公司纳入合并报表范围。

由于公司与蟒电公司在合并前后均由湖南省能源投资集团有限公司（原湖南湘投控股集团有限公司，于2024年02月更名）控制且该控制非暂时性的，根据《企业会计准则第20号--企业合并》等准则规定，蟒电公司并表按照同一控制下的企业合并处理，本次追溯调整公司2023年06月30日合并资产负债表、2023年01-06月合并利润表及合并现金流量表。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）追溯调整对2023年06月30日合并资产负债表的影响：
单位：元

资 产	2023年06月30日追溯 调整前	2023年06月30日追溯 调整后	影响数
流动资产：
货币资金	661,494,893.01	763,869,960.86	102,375,067.85
结算备付金
拆出资金

交易性金融资产	9,989,456.96	9,989,456.96
衍生金融资产
应收票据	800,000.00	800,000.00
应收账款	42,269,824.64	53,925,166.84	11,655,342.20
应收款项融资
预付款项	367,511,591.14	367,878,435.70	366,844.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	38,375,078.90	194,701,038.69	156,325,959.79
买入返售金融资产
存货	4,421,339.07	4,947,675.00	526,335.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产	14,042,968.75	14,042,968.75
流动资产合计	1,138,905,152.47	1,410,154,702.80	271,249,550.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	346,522,636.42	81,803,917.27	-264,718,719.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	104,700,000.00	104,700,000.00
投资性房地产	225,027,688.62	225,027,688.62
固定资产	1,265,142,593.56	1,449,357,982.51	184,215,388.95
在建工程	154,821,784.69	155,651,629.51	829,844.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	156,948.78	156,948.78
无形资产	35,297,739.61	35,956,312.73	658,573.12
开发支出
商誉
长期待摊费用	10,244,866.48	10,244,866.48
递延所得税资产	439,300.67	636,285.33	196,984.66
其他非流动资产	81,062,694.45	182,775,023.22	101,712,328.77
非流动资产合计	2,223,416,253.28	2,246,310,654.45	22,894,401.17
资产总计	3,362,321,405.75	3,656,465,357.25	294,143,951.50
负债和所有者权益 (或股东权益)	2023年06月30日追溯 调整前	2023年06月30日追溯 调整后	影响数
流动负债：

短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	53,971,864.29	55,661,870.16	1,690,005.87
预收款项	31,720,450.06	31,720,450.06
合同负债	3,429,294.35	3,429,294.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	24,030,827.90	25,947,975.99	1,917,148.09
应交税费	6,772,688.20	11,020,884.42	4,248,196.22
其他应付款	14,085,262.21	18,145,212.73	4,059,950.52
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动 负债	82,804.35	82,804.35
其他流动负债	433,134.04	433,134.04
流动负债合计	134,526,325.40	146,441,626.10	11,915,300.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	113,646.28	113,646.28
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	3,109,994.58	3,109,994.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	3,223,640.86	3,223,640.86
负债总计	137,749,966.26	149,665,266.96	11,915,300.70
所有者权益(或股东权 益)：
实收资本(或股本)	464,158,282.00	464,158,282.00
其他权益工具
其中：优先股

永续债
资本公积	2,134,614,669.57	2,127,520,989.77	-7,093,679.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备	2,664,641.51	2,761,202.87	96,561.36
盈余公积	79,446,439.77	79,446,439.77
一般风险准备
未分配利润	503,501,312.36	503,501,312.36
归属于母公司所有者 权益合计	3,184,385,345.21	3,177,388,226.77	-6,997,118.44
少数股东权益	40,186,094.28	329,411,863.52	289,225,769.24
所有者权益合计	3,224,571,439.49	3,506,800,090.29	282,228,650.80
负债和所有者权益总计	3,362,321,405.75	3,656,465,357.25	294,143,951.50

（二）追溯调整对2023年01-06月合并利润表的影响：
单位：元

项 目	2023年01-06月 追溯调整前	2023年01-06月 追溯调整后	影响数
一、营业总收入	159,722,718.72	184,842,466.86	25,119,748.14
其中：营业收入	159,722,718.72	184,842,466.86	25,119,748.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	119,425,942.56	130,746,449.36	11,320,506.80
其中：营业成本	103,180,376.79	110,526,708.02	7,346,331.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,778,649.00	4,017,871.41	239,222.41
销售费用	52,726.45	52,726.45
管理费用	17,613,778.51	21,774,115.67	4,160,337.16
研发费用	4,107,971.04	5,407,960.64	1,299,989.60
财务费用	-9,307,559.23	-11,032,932.83	-1,725,373.60
其中：利息费用	235,862.67	235,862.67
利息收入	9,561,599.19	11,289,362.00	1,727,762.81
加：其他收益	6,261,821.91	6,261,821.91
投资收益（损失以“-”号	8,284,649.31	3,290,057.08	-4,994,592.23

填列）
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	5,609,352.83	614,760.60	-4,994,592.23
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）	-1,938,654.72	-1,938,654.72
信用减值损失（损失以“-” 号填列）	-708,797.21	-708,797.21
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	52,195,795.45	61,000,444.56	8,804,649.11
加：营业外收入		295,801.28	295,801.28
减：营业外支出	612,648.32	612,648.32
四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）	51,583,147.13	60,683,597.52	9,100,450.39
减：所得税费用	9,724,721.63	13,220,035.41	3,495,313.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	41,858,425.50	47,463,562.11	5,605,136.61
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列）	41,858,425.50	47,463,562.11	5,605,136.61
2.终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净 利润（净亏损以“-”号填列）	43,482,059.24	43,482,059.24
2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列）	-1,623,633.74	3,981,502.87	5,605,136.61
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变 动额
2.权益法下不能转损益的其 他综合收益
3.其他权益工具投资公允价

值变动
4.企业自身信用风险公允价 值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他 综合收益
2.其他债权投资公允价值变 动
3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准 备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额
七、综合收益总额	41,858,425.50	47,463,562.11	5,605,136.61
归属于母公司所有者的综合收 益总额	43,482,059.24	43,482,059.24
归属于少数股东的综合收益总 额	-1,623,633.74	3,981,502.87	5,605,136.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.09	0.09
（二）稀释每股收益	0.09	0.09

（三）追溯调整对2023年01-06月合并现金流量表的影响：
单位：元

项 目	2023年01-06月 追溯调整前	2023年01-06月 追溯调整后	影响数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金	151,874,300.89	171,550,297.17	19,675,996.28
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金

收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金	38,221,760.44	39,619,233.37	1,397,472.93
经营活动现金流入小计	190,096,061.33	211,169,530.54	21,073,469.21
购买商品、接受劳务支付的现 金	13,518,418.52	15,475,753.02	1,957,334.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金	25,416,079.44	28,485,902.03	3,069,822.59
支付的各项税费	22,824,876.96	26,364,413.62	3,539,536.66
支付其他与经营活动有关的现 金	4,207,161.99	14,118,730.82	9,911,568.83
经营活动现金流出小计	65,966,536.91	84,444,799.49	18,478,262.58
经营活动产生的现金流量 净额	124,129,524.42	126,724,731.05	2,595,206.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	27,879,660.00	27,879,660.00
取得投资收益收到的现金	24,675,481.60	24,675,481.60
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额	3,416.16	36,216.16	32,800.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金	414,593,284.54	465,018,284.54	50,425,000.00
投资活动现金流入小计	467,151,842.30	517,609,642.30	50,457,800.00
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金	53,344,599.33	56,393,827.06	3,049,227.73
投资支付的现金

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金	450,000,000.00	500,000,000.00	50,000,000.00
投资活动现金流出小计	503,344,599.33	556,393,827.06	53,049,227.73
投资活动产生的现金流量 净额	-36,192,757.03	-38,784,184.76	-2,591,427.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量 净额
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	87,936,767.39	87,940,546.29	3,778.90
加：期初现金及现金等价物余 额	201,948,236.73	203,670,430.37	1,722,193.64
六、期末现金及现金等价物余额	289,885,004.12	291,610,976.66	1,725,972.54

三、董事会关于本次追溯调整财务数据的说明
董事会认为，公司2023年度财务报告已经天健会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告(天健审〔2024〕2-104号)。2023年，蟒电公司纳入公司合并报表范围，采用同一控制下的企业合并。本次追溯调整2023年度相关数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果，符合相关法律、行政法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

四、监事会关于本次追溯调整财务数据的说明
监事会认为，公司2023年度财务报告已经天健会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告(天健审〔2024〕2-104号)。2023年，蟒电公司纳入公司合并报表范围，采用同一控制下的企业合并。本次追溯调整2023年度相关数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果，符合相关法律、行政法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。


特此公告
湖南发展集团股份有限公司董事会
2024年08月23日