华电能源(600726):华电能源股份有限公司关于对中国华电集团财务有限公司的风险持续评估报告
华电能源股份有限公司关于对中国华电集团 财务有限公司的风险持续评估报告 为有效防范、及时控制和化解公司与中国华电集团财务 有限公司（以下简称华电财务公司）开展金融业务的风险， 保障资金安全，按照《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 5号-交易与关联交易》要求，公司对华电财务公司的 经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下： 一、中国华电集团财务有限公司基本情况 华电财务公司是经国家金融监督管理机构批准，由中国 华电集团有限公司控股，华电集团系统内6家企业共同出资 组建的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金 5541117395.08元。法定代表人：李文峰。公司住所为北京 市西城区宣武门内大街2号楼西楼10层（邮编：100031）。金 融许可证机构编码：L0024H211000001。统一社会信用代码： 91110000117783037M 。华电财务公司股东方构成见下表。 单位：万元
（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四） 办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷 款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询 代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承 兑；（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（九）从 事固定收益类有价证券投资；（十）对金融机构的股权投资。 二、中国华电集团财务有限公司内部控制情况 （一）控制环境 华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照 《中国华电集团财务有限公司章程》的规定建立了股东会、 董事会和监事会，确立了股东会、董事会、监事会和高级管 理人员之间各负其责、规范运作、互相制衡的公司治理结构。 华电财务公司董事会、监事会对股东会负责，能够严格执行 股东会对董事会、监事会的授权，以及落实股东会的各项决 议。 组织架构设置如下： 华电财务公司不断加强内控机制建设，将规范经营、防 范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良 好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基 础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制 等各项制度，完善华电财务公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了 风险管理体系，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内 部审计管理办法，对公司的经济活动进行内部审计和监督。 公司各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任 管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控 制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部 门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、 评估和控制。 （三）控制活动 1. 资金管理 华电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各 项规章制度，制定了《资金计划管理办法》《资金业务管理 办法》《同业拆借业务操作手册》《存放同业业务操作手册》 等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。 （1）在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严 格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过 制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证 公司资金的安全性、流动性和效益性。 （2）在成员单位存款业务方面， 华电财务公司严格遵 循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的 安全，维护各当事人的合法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单 位在华电财务公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网 上提交指令及通过向华电财务公司提交书面指令实现资金 结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的 数据安全性。 （4）对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方 式为同业拆借。公司同业拆借业务严格按照中国人民银行和 各金融监管部门的有关规定、公司管理办法等内部制度要求 办理。 2. 信贷业务控制 （1）信贷管理 华电财务公司贷款管理实行客户经理负责制，华电财务 公司贷款的对象仅限于中国华电的成员单位。华电财务公司 根据各类业务的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中 间业务管理办法》《贷款业务管理办法》《商业汇票业务管理 办法》《担保业务管理办法》《贷后管理办法》《综合授信额 度评价及测算规则》《综合授信实施细则》《信贷业务操作手 册》等规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后 完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审批的信贷审批 流程。 华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风 险控制委员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申 请，风险管理部门依照风险控制委员的决定进行审批。 （2）贷后管理 华电财务公司信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用 途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款 的安全性和可收回性进行贷后检查。华电财务公司根据《资 产质量分类管理办法》和《准备金计提管理办法》的规定定 期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提减值准备。 3. 投资业务控制 按照监管规定，华电财务公司仅从事固定收益类投资， 为规范业务操作流程，加强对投资业务的管理，根据国家有 关政策规定及公司的相关规章制度，制定了《财务性投资业 务管理办法》《财务性投资业务操作手册》》等办法制度。 ①投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需 经复核员确认无误后方可实施。 ②财务性投资业务需投资业务部门按照制度规定履行 相应流程，方可执行。 4. 内部审计监督 华电财务公司设立对董事会负责的内部审计部门，建立 内部审计管理办法，审计部门对公司开展的各项业务进行合 规性检查，切实发挥内部审计监督服务职能。 5. 信息系统控制 华电财务公司信息系统依托集团公司广域网，主要包括 公司现金管理系统-网银系统、现金管理系统-柜面系统、电 子信贷业务系统、电子商业汇票系统等。华电财务公司使用 的应用系统是由北京宇信科技集团股份有限公司、深圳市长 亮科技股份有限公司、上海灏鑫信息科技有限公司等行业主 流开发商负责开发建设，并由其提供后续服务支持。具体业 务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。信息系 统按业务模块分别由各业务部门管理，由华电财务公司管理 人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。华电 财务公司应用系统运转正常，与常用操作系统和业务软件兼 容较好。2024年上半年无信息安全事件发生。 （四）内部控制有效性结论 通过对公司内部控制设计与运行开展评价，公司对内部 控制建设高度重视，报告期内公司不存在重大缺陷，建立了 全覆盖、严监管、强约束的内部控制体系；内部控制措施比 较成熟；内部控制得到了有效执行，内部控制有效性得到了 合理保障，有力防控重点领域风险。 三、中国华电集团财务有限公司经营及风险管理情况 1.经营情况 2024年上半年实现营业收入6.26亿元，其中利息净收入 6.17亿元；营业成本1.40亿元；利润总额7.94亿元，税后净 利润6.30亿元。 截至2024年6月30日，华电财务公司银行存款81.94亿元， 存放中央银行款项19.71亿元。 2.风险管理情况 华电财务公司 2024年上半年未发生重大事件和责任事 故，监管指标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管 理办法》等规定情形。 3、行业监管指标完成值 截至 2024年 6月 30日，华电财务公司的各项监管指标 均符合国家有关规定要求。
基于以上分析与判断，公司认为： （一）中国华电集团财务有限公司具有合法有效的《金 融许可证》《企业法人营业执照》； （二）未发现中国华电集团财务有限公司存在违反《企 业集团财务公司管理办法》规定的情况，中国华电集团财务 有限公司的资产负债比例符合该办法的要求规定。 （三）华电财务公司 2024年上半年严格按照《企业集 团财务公司管理办法》（中国银监会令〔2022〕第 6号）的 规定经营，华电财务公司的风险管理不存在重大缺陷。 中财网
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