[中报]贵研铂业(600459):云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司2024年半年度报告
原标题:贵研铂业:云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司2024年半年度报告 云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司 2024年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人王建强、主管会计工作负责人龙运江及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 否 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅本报告管理层讨论与分析中可能面对的风险内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................... 5 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................. 8 第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 20 第五节 环境与社会责任 ................................................................................................................... 23 第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 35 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 42 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 47 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 48 第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 49
第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
按照《公司章程》规定，王建强先生为公司法定代表人。具体详见公司分别于2024年3月9日、3月21日刊登在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站的公告。 二、 联系人和联系方式
三、 基本情况变更简介
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
五、 公司股票简况
六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一） 报告期内公司所处行业情况 贵金属主要包括黄金、白银以及铂、钯、铑、铱、钌、锇等铂族金属。贵金属具有独特的物理、化学性能及良好的导电性、导热性、工艺性、稳定性和极高的抗腐蚀性等特性。 公司所处行业为贵金属工业材料制造行业，属国家重点支持的新材料领域。贵金属材料是整个工业体系中应用面最广的材料之一。贵金属产业为工业生产所提供的材料品种有上千种，在工业体系中是最为特殊且不可缺少的一类材料，被誉为“现代工业维他命”。 公司所处行业主要为航空、航天、电子、能源、化工、石油、汽车、生物医药、环保等行业提供产品及服务，其中：贵金属催化材料广泛应用于石油化工、医药合成、精细化工、硝氨化肥、汽车污染治理等领域；贵金属化学材料是制作高纯材料、工业催化材料、环境治理材料、表面功能材料等重要的前驱体；贵金属特种功能材料（如电接触材料、钎焊材料、测温材料、复合材料、催化网材料、精密合金材料、键合材料、蒸发材料等）广泛应用于电子信息、化工建材、冶金等行业；贵金属信息功能材料（如导体浆、电阻浆、灌孔浆、多层布线浆等）广泛应用于片式电子元器件、厚膜集成电路、晶体硅太阳能电池、膜片开关、平板显示器等。高新技术的发展为贵金属不断开拓了新的应用空间和领域，贵金属材料在相关领域的需求量越来越大，而被作为人类社会可持续发展的关键材料之一。受益于汽车工业、新能源、电子信息、化学化工、生物医药等行业的发展，中国贵金属行业的增速普遍高于全球的平均增速，中国已成为全球贵金属行业发展的重要驱动力。 贵金属在全球属于稀缺资源，尤其是铂族金属在我国极度匮乏，贵金属二次资源亦被称为“移动的城市矿山”，其种类繁多，品位较高。发达国家把贵金属二次资源循环利用作为一个重要的产业关键环节加以布局和支持。随着我国成为贵金属工业应用的第一大国，贵金属二次资源循环 利用在贵金属工业中越来越发挥着不可替代的作用。稀贵金属作为未来高科技发展不可或缺的关 键元素，战略价值愈加凸显。随着贵金属一次矿产资源的不断开采，高品位资源严重匮乏，矿产 金、银、铂族金属生产加工成本不断上升，贵金属资源循环利用在贵金属原料供应来源中的重要 性将越来越高，市场规模有望持续增长。 （二） 报告期内公司从事的主要业务情况 公司主要从事贵金属及贵金属材料的研究、开发和生产经营，是国内在贵金属材料领域拥有 系列核心技术和完整创新体系、集产学研为一体的上市公司。公司承载贵研所在贵金属领域近百 年的深厚积淀，已建立了较完整的贵金属产业链体系，大力发展贵金属新材料制造、贵金属资源 循环利用及贵金属供给服务三大核心业务板块，能在贵金属全产业链上为客户提供从原料供给到 新材料制造和资源回收的贵金属一站式综合服务。三大业务板块之间的协同发展关系如下： 1、贵金属新材料制造业务 贵金属新材料制造业务是公司发展壮大的基础，直接为应用领域提供贵金属新材料产品和服务。生产各类产品涵盖390多个品种、4,000余种规格，产品已广泛应用于汽车工业、电子电气、新能源、石油化工、生物医药、环境保护等行业。公司以自主可控、进口替代为牵引，通过高端化、集聚化、国际化，积极培育和强化拳头产品，推进贵金属新材料制造迈向中高端。贵金属资源循环利用业务和贵金属供给服务业务为贵金属新材料制造业务提供稳定的贵金属原材料。 贵金属新材料制造业务主要有来料加工和直接销售两种经营模式，来料加工即由客户提供原材料，公司根据要求制造成成品，并收取一定的加工费；直接销售即由公司购买原材料，制造成成品后进行销售。公司的贵金属新材料制造业务采用在合理库存下“以销定产、以销定采”的经营策略。在保持合理的原料库存量的基础上，根据订单需求组织采购、生产和销售。公司的经营策略可以将贵金属的采购和销售价格锁定，以稳定地赚取加工费。同时，对于周转和生产期间的贵金属价格波动风险，公司通过套期保值进行规避。 2、贵金属资源循环利用业务 贵金属资源循环利用作为公司践行国家绿色循环经济理念的业务布局，是公司打造全产业链中的重要一环。贵金属资源循环利用业务完成从贵金属二次资源到贵金属原材料的转变，通过贵金属新材料制造和贵金属供给服务再次进入到工业应用领域中，实现贵金属资源的循环利用。 在贵金属资源循环利用业务中，分为来料加工和买断加工两种模式：来料加工模式即对客户提供的贵金属二次资源中的贵金属进行提取，将贵金属交付给客户，赚取加工费；买断加工模式是公司购入贵金属二次资源，经过提取得到高纯度贵金属，然后自己使用或对外销售。 3、贵金属供给服务业务 贵金属供给服务业务在保障上述两个业务板块的原料供应、有效增强贵金属资源保障能力的同时，为公司贵金属全产业链提供价值管理，有力保障新材料制造业务和贵金属资源循环利用业务的健康、可持续发展。由于贵金属的稀缺性，公司一直致力于通过贵金属供给服务业务及资源循环利用业务不断提升掌握贵金属资源的能力，巩固自身品牌，从而提高企业的市场地位。 针对贵金属供给服务业务，公司主要采取“以销定采”的经营方式，在接到客户的需求之后，根据客户的需求向各供应商进行询价、比价；最后根据市场报价向客户报价，客户确认订货后，根据客户的需求向供应商进行采购，完成采购环节到销售环节的价格锁定，避免敞口风险。 二、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 公司的核心竞争力主要体现在贵金属产业链一体化、自主创新能力、人才技术及贵研品牌价值等方面，这为贵金属产业培育和发展新质生产力，实现高质量发展提供了坚强支撑。 （一）产业链一体化优势 当前贵金属新材料领域的营销服务理念正发生巨大变化，逐步从销售产品到提供全面解决方案转变，从以产品为中心向以客户为中心转变。在这一转变过程中，对贵金属企业的综合服务能力提出极高的要求。公司坚持贵金属新材料产业发展方向，坚定发展贵金属新材料制造、贵金属资源循环利用、贵金属供给服务三大业务板块，打造贵金属新材料科技创新平台、贵金属新材料高端科技人才平台、贵金属新材料产业投资运营平台和贵金属价值管理平台，能够在贵金属产业内为客户提供从原料供给到新材料制造和资源回收的一站式综合服务。公司的一站式综合服务能力已得到下游领域相关龙头客户的肯定和认可。 （二）自主创新能力优势 公司是国内贵金属领域知识创新、技术创新的主要力量，依托多个国家级、省部级及企业级三级创新平台构建了系统性、多领域的技术创新体系。已构建“基础理论研究—应用开发—产业化共性关键技术开发—产业孵化—推向市场”的完整科技成果转化体系。建有稀贵金属综合利用新技术国家重点实验室、国家贵金属材料工程技术研究中心、国家贵金属材料产业技术创新战略联盟、云南贵金属实验室等多个国家级、省部级科研创新平台和院士工作站。作为我国贵金属新材料产业的龙头企业，是我国国防领域核心配套单位、民用领域重要保障基地、机动车污染治理的排头兵和铂族金属资源开发和循环利用的引领者。科技投入力度逐年加大，自主创新能力不断增强，积极开展产业“延链补链强链”，为解决“卡脖子”难题提供了强有力的支撑和保障。多年来承担并完成多项国家、省部级的重点项目及配套项目，突破了一系列关键核心技术，成功实现了一批产品替代进口。公司以标准引领行业发展，持续保持贵金属领域标准制（修）订的优势地位。荣获中国工业大奖表彰奖、重点工程突出贡献奖和国家技术创新示范企业、国家级绿色工厂、国家专精特新“小巨人”企业等多项荣誉称号。 （三）品牌价值优势 昆明贵金属研究所开创了我国铂族金属研究事业，是我国在该领域知识创新、技术创新的主要力量，被誉为“铂族摇篮”。公司承载了昆明贵金属研究所在贵金属领域近百年的深厚积累和文化积淀，领跑中国贵金属产业，并积极融入全球贵金属产业链，参与全球化竞争。公司“贵研SPM及图”被认定为“中国驰名商标”和“云南省著名商标”。由公司研制的“中国第一块铂铱25合金”亮相央视《信物百年》栏目，“贵研”牌银锭成为上海期货交易所、上海黄金交易所交仓品牌。“贵研”品牌在贵金属领域、工业企业和社会公众中的信赖度、美誉度和知名度逐年提升。 （四）渠道优势 公司致力于贵金属新材料制造、贵金属资源循环利用以及贵金属供给服务三大核心业务。在贵金属原料供应方面，公司通过多年积淀，与贵金属行业内众多优质供应商建立了良好的合作关系，保证了贵金属原料的供给。同时，公司是上海黄金交易所特别会员，进一步保证资源稳定供应。此外，面对中国贵金属资源稀缺的现状，公司建成并持续发展二次资源综合回收利用产业化基地，贵金属资源保障和控制能力持续提升。在产品销售与市场渠道开拓方面，公司通过长期培育和持续拓展，在汽车、煤化工、石油化工、电子信息、制药等多个领域形成了一大批稳定的优质、长期客户。上下游的优质渠道资源为公司贵金属业务的长期稳定和高质量发展提供了强有力支撑和保障。 （五）管理优势和人才优势 公司建立了较为完善的现代企业法人治理结构，内控体系持续健全优化，通过了GB/T19001- 2016/ISO9001：2015质量管理体系和IATF 16949-2016汽车行业质量管理体系认证。公司立足中国贵金属新材料产业高质量发展需要，主动服务和融入国家重大发展战略，坚持以人才为支撑、以创新为引领，推动人才链与产业链、创新链深度融合，健全“引育+成长+激励”有机结合的人才培养链条，打造“基础研究+关键领域+攻关项目”相互促进的人才创新优势，深化人才发展体制机制改革，深度优化人力资源引、培、用、考、留全体系，大力推进市场化运营和中长期激励机制建设，聚集培养了一批高知识、高技能、高素质的经营管理人才、专业技术人才及高技能人才，全力打造全国领先的贵金属行业人才高地。 三、经营情况的讨论与分析 （一）下游行业环境分析 化学化工方面，化工领域受下游市场价格波动影响，新建项目进度减缓，贵金属前驱体产品市场竞争进一步加大。电子市场有所复苏，上半年在电子、丁辛醇、醋酸行业实现了增量。新能源、有机硅市场进一步拓展，海外业务得到了进一步增长。工业催化剂产品服务的己内酰胺、己二酸、丙烯等行业整体产能过剩，处于行业低谷期，市场需求整体偏弱，叠加白热化的市场竞争，利润空间不断压缩。汽车行业领域，根据中国汽车工业协会数据，2024年上半年，我国汽车产销量分别同比增长4.9%和6.1%。其中，新能源汽车产销同比增长30.1%和32%。新能源汽车产销保持高增长主要靠插电式混合动力汽车的拉动。但受多重因素叠加影响，汽车行业运行总体压力较大，上游企业盈利空间不断被压缩。电工、电器及电子行业领域，随着国内经济持续恢复发展，社会用电需求增长、基建项目落地、新能源汽车普及将进一步带动真空灭弧室、高压直流继电器等电真空器件需求增长。银基电真空焊料、高性能复合材料等相关产品市场需求进一步扩大，新能源，3C、5G等方面业务机会不断显现。半导体行业领域，同业竞争继续加剧，利润空间持续收缩。LED终端市场消费呈现复苏迹象。Mini/Micro LED、植物照明、车用照明等细分领域发展呈现较好态势。电子浆料领域，消费电子行业整体低迷，部分细分领域订单有所增长。受金、银价格上涨影响，下游相关行业持续压缩前端需求。电子浆料技术迭代加快，光伏银粉及浆料技术需求快速变化，毛利空间持续下滑。贵金属资源循环利用相关领域，同行业新增产能不断进入市场，行业竞争进一步加剧，环保跨区域转移限制持续，存量市场利润率持续走低，增量市场拓展难度增加。贵金属供给服务领域，部分新势力不断进入贵金属行业，市场竞争持续加剧。铂族需求受新能源汽车增长的冲击而有所下降。但插电混动汽车的增长和更严格排放标准的实施或对铂族需求产生正向刺激。化学和玻璃工厂产能扩张放缓，铂族金属需求有所回落。黄金价格持续上涨，投资工业首饰需求放缓。光伏行业快速发展对白银的需求持续放量。 （二）各业务板块重点工作及措施 贵金属前驱体催化剂产品，进一步降本增效，产能和质量不断提高，客户满意度不断提高。 重点布局丁辛醇和有机硅行业，实现行业头部企业的供货量提高。加快布局电子等行业并实现销量的突破。贵金属工业催化剂产品，加快推进存量产品的迭代升级和新产品开发，优化产品结构。 坚持提存量，谋增量，不断巩固并提升苯脱硫催化剂市场份额，重点推进脱氢催化剂、钯炭催化剂、重整催化剂等新产品市场推广。汽车尾气净化催化剂产品，以“保持主航道持续升级，围绕熟悉赛道加快转型”为经营主线，有序推进各项工作，做好市场技术开发，做大产销规模，加大内部创效，做好资源协同，加快转型升级，柴油机、混动、出口方向持续增长。贵金属合金功能材料产品，加大细分市场拓展，加快海外产销网络规划布局。重点关注新材料、新型号、新器件户需求，推进产业转型升级，精益生产，着力打造好贵研系列精品。贵金属半导体材料产品，以优化产品结构为主线，重点在蒸发金、键合银丝、溅射靶材产品上做增量。加快铜线、镀钯铜线、非贵金属蒸发料等新产品研发。贵金属信息材料产品，加强低温浆料市场推广力度，持续强化技术迭代，保持技术领先。以进口替代为契机，重点加强特种浆料、银粉产品的技术升级，丰富产品系列化，在汽车、通讯、光伏等领域持续扩大产品应用。贵金属资源循环利用业务，创新优化商务模式，整合资源配置，提升现有业务利润率。加强板块协同，推进战略客户全产业链合作模式。加速推进废汽催物料回收，收货能力不断提升，加快二次资源海外市场调研和规划布局。贵金属供给服务业务，强化与大客户战略合作理念，加大对终端市场的开发力度，深挖大行业潜力，继续推进汽车终端市场和光伏行业的重点客户开发。深耕细分行业，持续推进前景较好的铜箔行业和玻纤行业布局。 2024年上半年，在外部经济环境复杂，相关下游行业市场低迷的情况下，公司继续坚持高质量发展的原则，不断培育和发展新质生产力，各项生产经营指标实现稳步增长。累计实现营业收入 24,443,271,661.66 元，比去年同期的 22,513,306,435.27 元增加 8.57%；利润总额389,112,229.76元，比去年同期的354,659,043.55元增加9.71%；实现净利润340,992,918.26元，比去年同期的301,448,006.37元增加13.12%；归属于母公司的净利润317,496,104.54元，比去年同期的289,546,055.15元增加9.65%。 （三）重点工作成效 2024年上半年，公司统筹推进生产经营与改革发展，狠抓“四化”建设重点任务，新质生产力加快形成，产业高质量发展迈上新台阶。 1、狠抓生产经营目标落实 强化板块协同联动，深化头部企业服务，经营业绩再创新高。持续深耕细分领域，出台“贵研精品”实施方案，首批推出20项“贵研精品”，加快提升核心竞争力。 贵金属新材料制造板块。整合温州中希，延伸电接触材料产业链。电子电镀、蒸发金等产品销量增幅显著。医用材料产品体系不断丰富。键合金丝、重整催化剂、DMC行业用钯前驱体、环己烷脱氢催化剂等产品打开新市场。集成电路用引线框架、铆钉、银铜合金等产品进军海外市场。 钯盐、钯水进一步扩展全球化运营。着力提升头部企业整体服务能力，蒸发金、混动催化剂、铂网在目标客户市场中的占有率不断巩固提升。 贵金属资源循环利用板块。奋力突围白热化市场竞争，经营创效水平凸显。贵金属二次资源物料签订量同比明显增长。石化催化剂、精细化工催化剂市场到货量均实现大幅增长。资源规模化、高效化循环利用水平持续提升。“贵研”牌金锭获上海期交所黄金交仓品牌认证。“贵研”牌白银完成LBMA白银供应商尽职调查（RSG）审计，走向世界更进一步。 贵金属供给服务板块。加大实体经济的贵金属原料保供，“贵研”牌白银、铂族金属终端销量稳定增长。“贵研金”平台全面上线运营。海外运营平台加快积聚市场资源，畅通黄金国际化业务渠道。 2、强化科技创新驱动 深化“四链融合”，按照“实验室主建、产业主用”推行研究室对口派驻，一体推进科研创新、成果孵化转化和科技人才培养。围绕支撑产业发展，增设连续流技术研究室。推进稀贵金属材料基因工程，加快省实验室分中心布局设点。成立先进技术管理中心，整合提升领域核心竞争力。前瞻谋划科技项目，强化自主创新能力，自主立项102项。开展“产学研用”合作，实施开放课题65项。上半年获授权专利49件，发表科技论文35篇，制修订国标2项、行业标准6项。 推进知识产权运营中心建设，首次尝试专利开放许可。成功举办第二届科技大会，成为各方重点关注的贵金属领域创新大会之一。 3、稳步推进改革攻坚 2024年连续入选国务院国资委“双百企业”名单。贯彻实施新一轮改革发展三年行动，持续深化重要领域改革。推进混合所有制企业专项整治，减资退出云南同润环保，推进江苏贵研实华解散清算，一企一策推动贵研中希等下属混合所有制企业做优做强。专项推进贵研催化分拆上市，新加坡公司实施经理人市场化选聘，进一步激发经营管理团队活力。健全四家初创公司组织架构，推进业务转移、设备资产划拨和质量体系认证，统筹资源，全力支持独立运营发展。 4、加快产业布局和项目建设 不断构建完善贵金属现代产业体系。云南贵金属新材料创新中心暨省实验室场地建设项目推进前期场地准备及生产保障改造。贵金属产业园（二期）开始主体工程施工，贵金属装联材料、微电子粉体及浆料项目完成搬迁，开展试生产。合金功能材料项目完成初步设计，同步开展设备工艺调研。铂抗癌原料药项目完成初步设计，推进GMP质量体系建设。滇中新区黄金材料生产线项目完成入区审批和可研变更，开展土建施工。二次资源循环利用富集基地建设项目开展试生产。 省实验室易门分中心项目开始主体工程施工。加快完善重点市场区域布局，更加融入粤港澳大湾区发展，湖南永兴稀贵金属绿色循环利用及检测服务项目开工在即。聚焦华北战略市场和战略客户，东营二次资源项目主体工程进度过半，1200 万升/年汽车催化剂项目一期正式投产，加快二期建设。贴近目标市场，在广东和上海投资设立检测分公司，进一步扩大检测业务市场。 5、加强人才团队建设 推进人才梯队建设，高层次人才聚集效应进一步凸显。持续开展产业工人职业技能等级认定，认定人数达600人。完善人才管理和考核评价机制，健全支撑产业发展、具有高度市场化的激励约束机制。完善“一利五率”指标体系，深入挖潜创效，着力提升运行管理质量。“一企一策”实施职级、岗位分离管理，进一步激活员工积极性、主动性和创造性。全面实行工资总额申报管理，引导子公司健全效益、效率联动分配体系。 6、抓实企业管理提升 完成新一届董事会、监事会换届选举和经理层聘任，构建更加完善的“四会一层”治理结构。 持续推进合规体系建设，强化重点领域监管，修订完善内控手册，促进风险防范能力不断提升。 加强信用风险分级授权管理，常态化抓实应收账款管控。推进“数字贵研”建设与生产经营、项目管理深度融合，开展财务共享建设，同步推进科技项目、人力资源、设备管理等系统开发。抓实“三降两保”和6S管理。狠抓安全、环保、消防、保密、质量体系管理，启动安全环保职业健康管理（EHS）系统建设，深入实施重大事故隐患动态清零整治，安全环保形势稳中向好。 7、强化高质量党建引领 成功召开第一届党代会，选举产生新一届党委、纪委。推进党的领导与公司治理有机统一，实施产业链供应链党建赋能、抓党建促改革发展提质等专项行动。落实全面从严治党，深化党风廉政建设。推进“清廉贵研创新年”建设，全覆盖开展违规吃喝专项整治。持续深化正风肃纪，推进2023年巡察反馈整改，完成新一轮巡察。统筹干部队伍建设，完善中基层管理人员配备，实施干部担当作为“激励行动”，选人用人“一报告两评议”实现子公司全覆盖。 积极践行ESG发展理念，回报股东、造福员工、贡献社会。组织召开业绩说明会、投资者交流会20余场，2023年股东红利派发比例达30.87%。履行国有企业“稳就业促发展”责任，产业进步贡献地方经济社会发展。助力乡村振兴，支持教育事业发展。落实民生实事，举办职工子女暑期托管班，建设电动车充电桩，举办系列文体活动。关心关爱离退休人员，常态化开展困难职工帮扶慰问，员工归属感、获得感、幸福感不断提升。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项 □适用 √不适用 四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
公允价值变动收益变动原因说明：公允价值变动收益较上年同期增加1,574.65万元，主要原因是本报告期套期保值业务持仓部分的浮动盈亏影响； 信用减值损失变动原因说明：信用减值损失较上年同期增加7,617.30万元，主要原因是本报告期未到回款期的应收账款增加导致计提的坏账准备增加； 资产减值损失变动原因说明：资产减值损失较上年同期减少3,206.84万元，主要原因是本报告期计提的存货跌价准备减少； 资产处置收益变动原因说明：资产处置收益较上年同期增加6.96万元，主要原因是本报告期处置机器设备产生的损失同比减少； 营业外收入变动原因说明：营业外收入较上年同期增加49.35万元，增长137.96%，主要原因是本报告期核销往来款计入营业外收入，以及收到赔偿款所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少20.42亿元，主要原因是本报告期应收账款及存货的占用增加所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较上年同期多流出2,954.96万元, 主要原因是本报告期公司推进产业化项目建设，购建固定资产等支出增加； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加27.24亿元，主要原因是本报告期新增银行借款同比增加。 2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元
其他说明 （1）衍生金融资产变动原因说明：衍生金融资产较上年末减少1,600.68万元，下降68.80%，主要原因是本报告期末套期工具持仓部分浮动盈利影响； （2）应收账款变动原因说明：应收账款较上年末增加22.12亿元，增长143.43%，主要原因是本报告期应收账款未到回款期； （3）预付款项变动原因说明：预付款项较上年末增加3.09亿元，增长67.83%，主要原因是本报告期采购贵金属原料预付款增加； （4）使用权资产变动原因说明：使用权资产较上年末增加371.23万元，增长47.70%，主要原因是本报告期新租赁厂房确认为使用权资产； （5）开发支出变动原因说明：开发支出较上年末增加5,613.72万元，增长84.75%，主要原因是本报告期科研项目按进度开支项目经费所致； （6）递延所得税资产变动原因说明：递延所得税资产较上年末增加 2,781.08 万元，增长33.32%，主要原因是本报告期计提资产减值损失及摊销限制性股票成本确认递延所得税资产； （7）其他非流动资产变动原因说明：其他非流动资产较上年末增加 1,569.68 万元，增长69.37%，主要原因是本报告期预付的设备款和工程款增加； （8）短期借款变动原因说明：短期借款较上年末增加10.31亿元，增长145.22%，主要原因是本报告期公司生产经营规模扩大，周转资金需求量增加； （9）交易性金融负债变动原因说明：交易性金融负债较上年末增加2.66亿元，增长76.28%，主要原因是本报告期公司黄金、铑等贵金属租赁增加； （10）应付票据变动原因说明：应付票据较上年末增加 7.51 亿元，增长 6233.31%，主要原因是本报告期公司增加付款方式，通过开具票据与供应商结算货款； （11）应付账款变动原因说明：应付账款较上年末增加3.97亿元，增长118.16%，主要原因是本报告期采购原材料应支付的货款增加； （12）预收款项、合同负债变动原因说明：预收款项及合同负债较上年末增加1.71亿元，增长47.37%，主要原因是本报告期末预收的货款增加； （13）应交税费变动原因说明：应交税费较上年末减少 2,696.17 万元，下降 31.56%，主要原因是今年上半年缴纳上年末计提的增值税及个人所得税所致； （14）一年内到期的非流动负债变动原因说明：一年内到期的非流动负债较上年末增加4.80亿元，增长2169.20%，主要原因是将于一年内到期的长期借款增加所致； （15）租赁负债变动原因说明：租赁负债较上年末增加 477.84 万元，增长 50.64%，主要原因是本报告期新租赁厂房及续签办公室租赁合同确认为租赁负债； （16）专项储备变动原因说明：专项储备较上年末增加455.87万元，增长113.52%，主要原因是本报告期计提安全生产费。 2. 境外资产情况 √适用 □不适用 (1) 资产规模 其中：境外资产283,058,395.81（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为1.84%。 (2) 境外资产占比较高的相关说明 □适用 √不适用 其他说明 无 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 截止2024年6月30日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币789,887,721.78元，系本公司开具银行承兑汇票、履约保函、信用证缴存金融机构的保证金和期货账户保证金。 4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 本报告期，公司全资子公司贵研化学公司投资人民币10,000.00万元设立全资子公司贵研化学制药科技（云南）有限公司，以“铂抗癌药物原料药产业化项目”为依托，将贵金属抗癌药物原料药前驱体产品向下游加工延伸，补足贵金属原料药的产业短板，构建涵盖生产和研发的贵金属原料药基地，持续壮大公司生命健康产业应用领域。 上述投资具体内容详见公司于2024年6月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的公告。 (1).重大的股权投资 □适用 √不适用 (2).重大的非股权投资 √适用 □不适用 本报告期，公司全资子公司贵研功能公司投资43,158.91万元，建设贵金属合金功能新材料精深加工及智能升级产业化项目，助推贵金属合金功能材料提产扩能、转型升级，实现产业链延伸，推动产业链价值链向中高端跃升，提升新材料的转化应用与产业化配套水平。 本报告期，公司全资子公司贵研实业公司投资约30,907.79万元，建设上海稀贵金属创新平台及上海佘山贵金属新材料产业基地项目，建设涵盖运营、研发、孵化转化为一体的区域中心，形成贵金属新材料科技创新、高端科技人才、价值管理等重要战略支撑平台，着力打造产业门类更细更全的贵金属新材料制造基地。 本报告期，公司结合贵金属产业发展的实际及项目建设的需要，对正在投资建设的“黄金新材料生产线产业化项目”总投资进行调整，由6,931.01万元调整为13,384.06万元。同时，对项目相关建设内容进行相应调整。 上述投资具体内容详见公司于2024年2月7日、6月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的公告。 (3).以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
证券投资情况 □适用 √不适用 证券投资情况的说明 □适用 √不适用 私募基金投资情况 □适用 √不适用 衍生品投资情况 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用
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