TCL科技(000100):2024年半年度财务报告
原标题:TCL科技:2024年半年度财务报告 2024年半年度财务报告 （2024年1月1日至2024年6月30日止） 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务报告附注的单位为：千元 目 录 页 次 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4-5 合并股东权益变动表 6-7 母公司资产负债表 8-9 母公司利润表 10 母公司现金流量表 11-12 母公司股东权益变动表 13-14 财务报表附注 15-169 TCL科技集团股份有限公司 合并资产负债表 人民币千元 附注五 年月 日 年月日 2024 6 30 2024 1 1 流动资产 货币资金 1 19,587,500 21,924,271 交易性金融资产 2 25,226,582 23,184,117 衍生金融资产 3 155,087 108,008 应收票据 4 199,917 615,392 应收账款 5 23,116,435 22,003,651 应收款项融资 6 618,962 954,410 预付款项 7 2,676,779 2,946,288 其他应收款 8 4,400,197 5,706,855 存货 9 20,181,927 18,481,755 合同资产 10 371,574 343,907 持有待售资产 - 162,416 一年内到期的非流动资产 11 599,083 580,695 其他流动资产 12 7,547,622 5,286,534 流动资产合计 104,681,665 102,298,299 非流动资产 债权投资 13 144,853 122,349 长期应收款 14 698,831 720,281 长期股权投资 15 24,908,240 25,431,271 其他权益工具投资 16 387,255 386,648 其他非流动金融资产 17 3,995,736 2,971,566 投资性房地产 18 813,380 911,679 固定资产 19 170,267,383 176,422,621 在建工程 20 20,126,696 17,000,052 使用权资产 21 6,064,032 6,386,446 无形资产 22 18,322,601 18,419,544 开发支出 23 2,180,888 2,541,493 商誉 24 10,516,742 10,516,742 长期待摊费用 25 2,355,213 3,402,689 递延所得税资产 26 2,372,450 2,246,222 其他非流动资产 27 14,497,575 13,081,184 非流动资产合计 277,651,875 280,560,787 资产总计 382,333,540 382,859,086 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 人民币千元 负债及股东权益 附注五 年月 日 年月日 2024 6 30 2024 1 1 流动负债 短期借款 28 11,844,635 8,473,582 向中央银行借款 29 809,468 995,010 30 吸收存款及同业存放 366,470 270,929 31 交易性金融负债 208,434 251,451 32 衍生金融负债 80,185 58,591 应付票据 33 6,014,274 5,610,802 应付账款 34 28,415,307 29,402,493 预收款项 35 857 678 合同负债 36 1,465,572 1,899,468 应付职工薪酬 37 2,826,227 3,034,497 应交税费 38 897,148 861,342 其他应付款 39 22,206,210 22,171,402 一年内到期的非流动负债 40 27,177,946 24,631,659 其他流动负债 41 1,536,846 1,563,245 流动负债合计 103,849,579 99,225,149 非流动负债 长期借款 42 120,304,465 117,662,209 应付债券 43 8,627,636 9,113,848 租赁负债 44 5,699,585 5,737,288 长期应付款 45 2,577,466 2,739,444 长期应付职工薪酬 37 23,531 29,645 递延收益 46 1,567,859 1,540,648 递延所得税负债 1,257,440 1,427,487 26 预计负债 47 189,789 117,395 非流动负债合计 140,247,771 138,367,964 负债合计 244,097,350 237,593,113 股本 48 18,779,081 18,779,081 资本公积 49 10,349,364 10,752,055 减：库存股 919,322 1,094,943 50 其他综合收益 51 (767,601) (945,798) 盈余公积 52 3,874,006 3,874,006 专项储备 53 15,003 11,343 一般风险准备 54 8,934 8,934 未分配利润 21,030,075 21,537,188 55 归属母公司股东权益合计 52,369,540 52,921,866 少数股东权益 85,866,650 92,344,107 股东权益合计 138,236,190 145,265,973 负债及股东权益总计 382,333,540 382,859,086 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 合并利润表 人民币千元 附注五 年 月 年 月 2024 1-6 2023 1-6 一、营业总收入 80,303,409 85,190,189 其中：营业收入 56 80,223,737 85,148,726 利息收入 57 79,672 41,463 减：营业成本 56 70,384,382 74,267,599 利息支出 57 14,885 9,976 税金及附加 58 500,128 391,897 销售费用 59 1,135,573 1,206,698 管理费用 2,003,836 60 2,015,924 研发费用 4,401,567 4,892,354 61 财务费用 2,091,275 1,613,163 62 其中：利息费用 2,472,976 2,325,785 利息收入 381,577 415,285 加：其他收益 1,135,393 63 1,199,925 421,758 投资收益 64 2,313,775 其中：对联营及合营企业的投资收益 (49,289) 1,220,326 汇兑收益 (116) (295) 57 公允价值变动收益 65 132,946 452,401 信用减值损失 66 (7,269) (45,502) 资产减值损失 67 (2,059,648) (2,358,956) 资产处置收益 68 39,940 (40,012) 二、营业利润 (565,233) 2,313,914 加：营业外收入 69 227,436 26,030 减：营业外支出 70 78,140 49,160 三、利润总额 (415,937) 2,290,784 减：所得税费用 52,212 (99,799) 71 四、净利润 (468,149) 2,390,583 一按经营持续性分类 ( ) 、持续经营净利润 1 (468,149) 2,390,583 2、终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类 1、归属于母公司所有者的净利润 995,213 340,493 2、少数股东损益 (1,463,362) 2,050,090 五、其他综合收益的税后净额 174,996 (451,010) 51 一以后会计期间不能重分类进损益的其 ( ) 122,012 (19,415) 他综合收益 二以后会计期间在满足规定条件时将重 ( ) 52,984 (431,595) 分类进损益的其他综合收益 六、综合收益总额 (293,153) 1,939,573 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,173,410 (23,753) 归属于少数股东的综合收益总额 (1,466,563) 1,963,326 七、每股收益： 72 一基本每股收益人民币元 ( ) ( ) 0.0535 0.0184 二稀释每股收益人民币元 ( ) ( ) 0.0530 0.0181 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 合并现金流量表 人民币千元 附注五 年 月 年 月 2024 1-6 2023 1-6 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,229,089 61,503,988 客户存款和同业存放款项净增加/(减少)额 95,348 (40,289) 向中央银行借款净增加减少额 (186,534) (50,474) /( ) 收取利息、手续费及佣金的现金 63,657 41,463 收到的税费返还 2,678,607 4,842,869 收到的其他与经营活动有关的现金 73 3,396,202 5,588,817 85,276,369 71,886,374 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 (58,121,474) (48,233,115) 客户贷款及垫款净增加 /减少额 143,975 27,311 ( ) 存放中央银行和同业款项净增加减少额 ( )/ (51,978) 54,883 支付给职工以及为职工支付的现金 (6,676,204) (6,043,453) 支付的各项税费 (2,603,937) (2,226,234) 支付的其他与经营活动有关的现金 74 (5,334,029) (5,049,598) (72,643,647) (61,470,206) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 79 12,632,722 10,416,168 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,100,021 26,691,189 取得投资收益收到的现金 1,844,013 1,202,097 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 316,506 39,062 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 79 - - 收到其他与投资活动有关的现金 75 352,014 1,640,766 投资活动现金流入小计 37,612,554 29,573,114 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 (12,401,270) (16,465,349) 现金 (42,087,664) (31,830,252) 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 79 (4,284) (342,527) 支付其他与投资活动有关的现金 76 (563,835) (475,943) 投资活动现金流出小计 (55,057,053) (49,114,071) 投资活动产生的现金流量净额 (17,444,499) (19,540,957) 主管会计 会计机构负 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 合并现金流量表(续) 人民币千元 附注五 2024年1-6月 2023年1-6月 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000 1,047,506 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000 1,047,506 取得借款收到的现金 38,491,832 41,697,801 发行债券收到的现金 3,000,000 1,500,000 收到其他与筹资活动有关的现金 77 422,120 1,895,912 筹资活动现金流入小计 41,915,952 46,141,219 偿还债务支付的现金 (32,904,575) (33,255,720) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (4,383,419) (3,471,466) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (71,763) (325,152) 支付其他与筹资活动有关的现金 78 (1,930,490) (6,312,578) 筹资活动现金流出小计 (39,218,484) (43,039,764) 筹资活动产生的现金流量净额 2,697,468 3,101,455 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 41,042 91,958 五、现金及现金等价物净增加额 (2,073,267) (5,931,376) 加：年初现金及现金等价物余额 19,996,815 33,675,624 六、期末现金及现金等价物余额 79 17,923,548 27,744,248 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 人民币千元 2024年 1-6月 归属于母公司股东权益 其他权 专项 其他综合 一般风 未分配 少数股东 股东权益 股本 资本公积 库存股 盈余公积 益工具 储备 收益 险准备 利润 权益 合计 18,779,081 - 10,752,055 (1,094,943) 11,343 (945,798) 3,874,006 8,934 21,537,188 92,344,107 145,265,973 一、上年年末余额 - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 18,779,081 - 10,752,055 (1,094,943) 11,343 (945,798) 3,874,006 8,934 21,537,188 92,344,107 145,265,973 二、本期期初余额 - - (402,691) 175,621 3,660 178,197 - - (507,113) (6,477,457) (7,029,783) 三、本期增减变动金额 - - - - - 178,197 - - 995,213 (1,466,563) (293,153) (一)综合收益 (二)股东投入和减少资本 - - (392,181) 175,621 - - - - - (4,208,043) (4,424,603) 1．股东投入资本 - - - - - - - - - (3,878,546) (3,878,546) - - 96,276 696,104 - - - - - 109,652 902,032 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 3. 发行债券计入所有者权益的金额 - - (488,457) (520,483) - - - - (439,149) (1,448,089) 4．其他 (三)利润分配 - - - - - - - - (1,502,326) (802,851) (2,305,177) 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - (1,502,326) (802,851) (2,305,177) 3．对股东的分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1. 资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3,660 - - - - - 3,660 - - (五) 专项储备 - - - - 17,674 - - - - - 17,674 1. 本期计提 - - (14,014) - - - - - (14,014) 2. 本期使用 - - - - (10,510) - - - - - - - (10,510) (六) 其他 18,779,081 - 10,349,364 (919,322) 15,003 (767,601) 3,874,006 8,934 21,030,075 85,866,650 138,236,190 四、本期期末余额 法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黎健 会计机构负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 人民币千元 2023年 1-6月 归属于母公司股东权益 其他权 专项 其他综合 一般风 未分配 少数股东 股东权益 股本 资本公积 库存股 盈余公积 益工具 储备 收益 险准备 利润 权益 合计 17,071,892 - 12,522,792 (1,314,581) 2,301 (811,822) 3,712,273 8,934 19,486,730 81,460,234 132,138,753 一、上年年末余额 - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 17,071,892 - 12,522,792 (1,314,581) 2,301 (811,822) 3,712,273 8,934 19,486,730 81,460,234 132,138,753 二、本期期初余额 1,707,189 - (2,097,784) 195,545 4,490 (364,246) - - 340,493 7,708,866 7,494,553 三、本期增减变动金额 - - - - - (364,246) - - 340,493 1,963,326 1,939,573 (一)综合收益 - - (426,700) 219,638 - - - - - 6,011,113 5,804,051 (二)股东投入和减少资本 1．股东投入资本 - - - - - - - - - 6,657,075 6,657,075 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 20,868 466,809 - - - - - - 487,677 - - - - - - - - - - - 3. 发行债券计入所有者权益的金额 - - (447,568) (247,171) - - - - - (645,962) (1,340,701) 4．其他 - - - - - - - - (315,559) (315,559) (三)利润分配 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 34,588 34,588 - - - - - - - - - (325,152) (325,152) 3．对股东的分配 - - - - - - - - - (24,995) (24,995) 4．其他 1,707,189 - (1,683,096) (24,093) - - - - - - - (四) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 1,707,189 - (1,683,096) (24,093) - - - - - - - (五) 专项储备 - - - - 4,490 - - - - - 4,490 - - - - 16,191 - - - - - 16,191 1. 本期提取 - - - - (11,701) - - - - - (11,701) 2. 本期使用 - - 12,012 - - - - - - 49,986 61,998 (六) 其他 四、本期期末余额 18,779,081 - 10,425,008 (1,119,036) 6,791 (1,176,068) 3,712,273 8,934 19,827,223 89,169,100 139,633,306 法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黎健 会计机构负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 公司资产负债表 人民币千元 年月 日 年月日 附注十七 2024 6 30 2024 1 1 资产 流动资产 货币资金 2,698,582 2,646,890 交易性金融资产 17,335,697 14,178,884 衍生金融资产 66 66 应收账款 1 191,593 350,788 预付款项 17,708 9,241 其他应收款 2 8,893,299 19,614,272 存货 - - 其他流动资产 31,068 1,629 流动资产合计 29,168,013 36,801,770 非流动资产 长期应收款 - - 长期股权投资 3 80,261,168 79,664,992 4 其他非流动金融资产 1,046,615 644,300 投资性房地产 75,532 77,364 固定资产 31,238 34,806 在建工程 - - 使用权资产 430,132 435,915 无形资产 89,711 96,319 长期待摊费用 30,004 33,005 递延所得税资产 7 7 其他非流动资产 1,500,000 - 非流动资产合计 83,464,407 80,986,708 资产总计 112,632,420 117,788,478 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 公司资产负债表(续) 人民币千元 负债及股东权益 附注十七 年月 日 年月日 2024 6 30 2024 1 1 流动负债 短期借款 2,402,033 2,124,045 应付账款 93,742 202,691 合同负债 3,987 6,750 应付职工薪酬 163,871 184,320 应交税费 7,115 12,415 其他应付款 21,211,108 26,818,710 一年内到期的非流动负债 10,864,418 6,167,442 其他流动负债 9,164 3,656 流动负债合计 34,755,438 35,520,029 非流动负债 长期借款 16,584,755 19,963,555 应付债券 6,491,666 6,992,012 租赁负债 18,636 20,816 长期应付职工薪酬 20,101 26,215 递延收益 53,147 53,147 非流动负债合计 23,168,305 27,055,745 负债合计 57,923,743 62,575,774 股本 18,779,081 18,779,081 资本公积 16,190,416 16,127,030 减：库存股 919,322 1,094,943 其他综合收益 1,239 (142,055) 盈余公积 3,671,942 3,671,942 未分配利润 16,985,321 17,871,649 股东权益合计 54,708,677 55,212,704 负债及股东权益总计 112,632,420 117,788,478 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 公司利润表 人民币千元 附注十七 年 月 年 月 2024 1-6 2023 1-6 一、营业收入 5 699,303 736,414 减：营业成本 5 449,606 504,204 税金及附加 4,191 8,793 销售费用 18,060 17,908 管理费用 164,415 165,184 研发费用 51,723 22,282 财务费用 500,159 390,668 其中：利息费用 777,950 807,654 利息收入 194,975 321,244 加：其他收益 1,179 4,995 投资收益 6 895,659 1,788,747 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6 505,600 682,026 公允价值变动收益 211,802 117,382 信用减值损失 (3,811) 10 资产处置收益 11 1,093 二、营业利润 615,989 1,539,602 加：营业外收入 18 15 减：营业外支出 9 6,321 三、利润总额 615,998 1,533,296 减：所得税费用 - - 四、净利润 615,998 1,533,296 五、其他综合收益 143,295 32,333 六、综合收益总额 759,293 1,565,629 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 公司现金流量表 人民币千元 附注 年 月 年 月 十七 2024 1-6 2023 1-6 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 805,134 687,718 收到的税费返还 1,427 1 收到的其他与经营活动有关的现金 5,677,470 420,249 经营活动现金流入小计 6,484,031 1,107,968 购买商品、接受劳务支付的现金 (505,721) (397,613) 支付给职工以及为职工支付的现金 (84,865) (114,193) 支付的各项税费 (61,246) (77,503) 支付的其他与经营活动有关的现金 (322,436) (5,065,900) 经营活动现金流出小计 (974,268) (5,655,209) 经营活动产生的现金流量净额 7 5,509,763 (4,547,241) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,413,365 8,180,269 取得投资收益收到的现金 1,327,458 1,131,472 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - 投资活动现金流入小计 18,740,823 9,311,741 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 (1,146) (6,631) 投资所支付的现金 (22,881,623) (12,791,025) 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 (22,882,769) (12,797,656) 投资活动产生的现金流量净额 (4,141,946) (3,485,915) 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 公司现金流量表(续) 人民币千元 附注十七 年 月 年 月 2024 1-6 2023 1-6 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 8,630,000 11,780,000 发行债券收到的现金 3,000,000 1,500,000 收到其他与筹资活动有关的现金 425,625 54,267 筹资活动现金流入小计 12,055,625 13,334,267 偿还债务支付的现金 (10,397,600) (9,203,619) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (2,178,628) (715,827) 支付其他与筹资活动有关的现金 (812,165) (269,708) 筹资活动现金流出小计 (13,388,393) (10,189,154) 筹资活动产生的现金流量净额 (1,332,768) 3,145,113 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 293 (53,755) 五、现金及现金等价物净增加额 35,342 (4,941,798) 加：年初现金及现金等价物余额 2,642,115 17,570,270 8 六、期末现金及现金等价物余额 2,677,457 12,628,472 主管会计 会计机构 法定代表人： 李东生 工作负责人： 黎健 负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 公司股东权益变动表 人民币千元 2024年 1-6月 股本 其他权益工具 资本公积 库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 18,779,081 - 16,127,030 (1,094,943) (142,055) 3,671,942 17,871,649 55,212,704 一、上年年末余额 加：会计政策变更 - - - - - - - - 18,779,081 - 16,127,030 (1,094,943) (142,055) 3,671,942 17,871,649 55,212,704 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额 - - 63,386 175,621 143,294 - (886,328) (504,027) - - - - 143,294 - 615,998 759,292 (一)综合收益 - - 63,406 175,621 239,027 (二)股东投入和减少资本 - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 63,406 696,104 759,510 - - - - - - - - 4. 发行债券计入所有者权益的金额 - - - - - - (520,483) (520,483) 5．其他 - - - (三)利润分配 - - (1,502,326) (1,502,326) - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - (1,502,326) (1,502,326) - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - (五)其他 - - (20) - - - - (20) 四、本期期末余额 18,779,081 - 16,190,416 (919,322) 1,239 3,671,942 16,985,321 54,708,677 法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黎健 会计机构负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 TCL科技集团股份有限公司 公司股东权益变动表(续) 人民币千元 2023年 1-6月 股本 其他权益工具 资本公积 库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 17,071,892 - 17,715,533 (1,314,581) (128,195) 3,510,209 16,416,054 53,270,912 - - - - - - - - 加：会计政策变更 二、本期期初余额 17,071,892 - 17,715,533 (1,314,581) (128,195) 3,510,209 16,416,054 53,270,912 1,707,189 - (1,685,569) 195,545 32,332 - 1,533,297 1,782,794 三、本期增减变动金额 (一)综合收益 - - - - 32,332 - 1,533,297 1,565,629 (二)股东投入和减少资本 - - 17,836 219,638 237,474 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - 17,836 466,809 484,645 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - 4. 发行债券计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 5．其他 - - - (247,171) (247,171) - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．对股东的分配 3．其他 - - - - - - - - (四) 所有者权益内部结转 1,707,189 - (1,683,096) (24,093) - - - - 1,707,189 - (1,683,096) (24,093) - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - (20,308) - - - - (20,308) (五)其他 四、本期期末余额 18,779,081 - 16,029,964 (1,119,036) (95,863) 3,510,209 17,949,351 55,053,706 法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黎健 会计机构负责人： 净春梅 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 一 公司基本情况 科技集团股份有限公司以下简称“本公司”是于 年月 日在惠州成立的有限责任TCL ( ) 1997 7 17 公司， 年整体变更为股份有限公司， 年月于深圳证券交易所上市。经过历年的配2002 2004 1 售新股、非公开增发、转增股本、期权行权及回购注销等，截至 年月 日，本公司注 2024 6 30 册资本及股本为人民币 元。 18,779,080,767 本公司及所属子公司主要分为半导体显示、新能源光伏及其他硅材料、产业金融及其他业务板块。本公司子公司的相关信息参见附注八。 公司注册地址为：广东省惠州仲恺高新区惠风三路 号 科技大厦。 17 TCL 财务报告批准报出：本财务报表经本公司董事会于 年月 日决议通过及批准。 2024 8 26 二 合并报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司详见本附注八、 重要子公司的构成，1(1) 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计 财务报表的编制基础 1 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 号——财务报告的一般规定》（ 年修订）的规15 2023 定，编制财务报表。 持续经营 2 本公司对报告期末起 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大12 怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 记账基础和计价原则 3 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 遵循企业会计准则的声明 4 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 会计期间 5 公司会计期间采用公历年，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 营业周期 6 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 7 记账本位币 采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位 币，编制财务报表时折算为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位列示。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计（续） 重要性标准确定方法和选择依据 8 项目 重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收款项坏 单项金额大于人民币 5,000万元。 账准备的收回或转回、实际核销 重要的在建工程 单个项目期末账面价值超过人民币 100亿元。 非全资子公司的总资产超过本集团资产总额的 重要的非全资子公司 10%或总收入超过本集团收入总额的 10%。 单个被投资单位的长期股投资账面价值超过本 重要的合营企业或联营企业 集团资产总额的 5% 。 重要的账龄超过 1年的预付款项、合同 单项金额超过本集团资产总额的 0.5%。 负债、应付账款及其他应付款 单个研发项目累计支出金额超过本集团资产总 重要的资本化研发项目 额的 0.5%。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计（续） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 9 (1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： (a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (c) (d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日 之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 (3) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计（续） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法续 9 ( ) (3) 非同一控制下的企业合并续 ( ) 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 (4) 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计（续） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 10 (1) 控制的判断标准 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评 估。相关事实和情况主要包括： ①被投资方的设立目的。 ②被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。 ③投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。 ④投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。 ⑤投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 ⑥投资方与其他方的关系。 (2) 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司包括本公司所控制的单独( 主体均纳入合并财务报表。 ) 合并程序 (3) 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计（续） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续） 10 (3) 合并程序（续） 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续） 10 合并程序（续） (3) 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 11 (1) 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担① 义务。 ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 (2) 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第号——资产减值》等规定的资产减8 值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担8 的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 现金及现金等价物的确定标准 12 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资包括三个月内到期的债券投资，但不包( 括权益性投资，确定为现金等价物。 ) 外币业务和外币报表折算 13 (1) 外币交易 本公司及附属公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (2) 外币财务报表折算 本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算。利润表内所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 金融工具 14 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各 会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金 融负债所有合同条款如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等的基础上估计预期现( ) 金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备仅适用于金融资产。 ( ) (1) 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 以摊余成本计量的金融资产。 (a) (b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计 量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对 所有受影响的相关金融资产进行重分类。 分类为以摊余成本计量的金融资产 (a) 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计(续) 金融工具续 14 ( ) (1) 金融资产分类和计量续 ( ) (a) 分类为以摊余成本计量的金融资产（续） 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融 资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他 此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 金融工具续 14 ( ) (1) 金融资产分类和计量续 ( ) (c) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很 可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资 产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具符合( 财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 ) (d) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及 与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 金融工具续 14 ( ) (1) 金融资产分类和计量续 ( ) (e) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地 将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将 其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工 具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及 与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 金融工具续 14 ( ) (2) 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债含属于金融负债的衍生工具和初始确认时指定为以公( ) 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债含属于金融负债的衍生工具，按照( ) 公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动包括自身信用风险变动的影响金额计入当期损益。 ( ) 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 金融工具续 14 ( ) (2) 金融负债分类和计量续 ( ) (b) 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 类情形的以低于市场利率贷(1) 款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 金融资产和金融负债的终止确认 (3) 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：(a) ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 金融负债终止确认条件 (b) 金融负债或其一部分的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债或该部分金融负( ) ( 债。 ) 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债或其一部分的合同条款做出实质性修( ) 改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价包括转( 出的非现金资产或承担的负债之间的差额，计入当期损益。 ) 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价包括转出的非现金资产或承担的负债之间的差额，应当计入当期损( ) 益。 科技集团股份有限公司 TCL 财务报表附注 年月日至月 日 2024 1 1 6 30 人民币千元 三 重要会计政策和会计估计续 ( ) 金融工具续 14 ( ) (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别 下列情形处理： (a) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生 或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。（未完）  |