[中报]太阳纸业(002078):2024年半年度报告
原标题:太阳纸业:2024年半年度报告 披露日期：2024年 8月 29日 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李洪信、主管会计工作负责人王宗良及会计机构负责人(会计主管人员)李辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本半年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本报告中详细阐述公司可能存在的风险，请查阅本报告中第三节“管理层讨论与分析”十“公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 7 一、公司简介 ................................................................................................................................................... 7 二、联系人和联系方式 ................................................................................................................................... 7 三、其他情况 ................................................................................................................................................... 7 四、主要会计数据和财务指标 ....................................................................................................................... 8 五、境内外会计准则下会计数据差异 ........................................................................................................... 8 六、非经常性损益项目及金额 ....................................................................................................................... 8 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................... 10 一、报告期内公司从事的主要业务 ............................................................................................................. 10 二、核心竞争力分析 ..................................................................................................................................... 12 三、主营业务分析 ......................................................................................................................................... 15 四、非主营业务分析 ..................................................................................................................................... 17 五、资产及负债状况分析 ............................................................................................................................. 17 六、投资状况分析 ......................................................................................................................................... 19 七、重大资产和股权出售 ............................................................................................................................. 21 八、主要控股参股公司分析 ......................................................................................................................... 21 九、公司控制的结构化主体情况 ................................................................................................................. 22 十、公司面临的风险和应对措施 ................................................................................................................. 22 十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 ................................................................................. 23 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 24 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ............................................................. 24 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ......................................................................................... 24 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 ................................................................................. 24 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ............................................. 24 第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 28 一、重大环保问题情况 ................................................................................................................................. 28 二、社会责任情况 ......................................................................................................................................... 33 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 34 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 ............................................................................................................. 34 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ......................................................... 34 三、违规对外担保情况 ................................................................................................................................. 34 四、聘任、解聘会计师事务所情况 ............................................................................................................. 35 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ......................................... 35 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 ..................................................................... 35 七、破产重整相关事项 ................................................................................................................................. 35 八、诉讼事项 ................................................................................................................................................. 35 九、处罚及整改情况 ..................................................................................................................................... 35 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ..................................................................................... 35 十一、重大关联交易 ..................................................................................................................................... 35 十二、重大合同及其履行情况 ..................................................................................................................... 39 十三、其他重大事项的说明 ......................................................................................................................... 41 十四、公司子公司重大事项 ......................................................................................................................... 42 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 44 一、股份变动情况 ......................................................................................................................................... 44 二、证券发行与上市情况 ............................................................................................................................. 45 三、公司股东数量及持股情况 ..................................................................................................................... 45 四、董事、监事和高级管理人员持股变动 ................................................................................................. 47 五、控股股东或实际控制人变更情况 ......................................................................................................... 47 第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 48 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 49 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 50 一、审计报告 ................................................................................................................................................. 50 二、财务报表 ................................................................................................................................................. 50 三、公司基本情况 ......................................................................................................................................... 68 四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................................. 68 五、重要会计政策及会计估计 ..................................................................................................................... 69 六、税项 ......................................................................................................................................................... 91 七、合并财务报表项目注释 ......................................................................................................................... 92 八、研发支出 ............................................................................................................................................... 136 九、在其他主体中的权益 ........................................................................................................................... 137 十、政府补助 ............................................................................................................................................... 140 十二、公允价值的披露 ............................................................................................................................... 149 十三、关联方及关联交易 ........................................................................................................................... 150 十四、股份支付 ........................................................................................................................................... 154 十五、承诺及或有事项 ............................................................................................................................... 156 十六、资产负债表日后事项 ....................................................................................................................... 157 十七、其他重要事项 ................................................................................................................................... 157 十八、母公司财务报表主要项目注释 ....................................................................................................... 158 十九、补充资料 ........................................................................................................................................... 172 备查文件目录 1、载有公司董事长李洪信先生签名的2024年半年度报告全文； 2、载有公司法定代表人李洪信先生、主管会计工作负责人王宗良先生和会计机构负责人李辉女士签名并盖章的2024年半 年度财务报表； 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年 报。 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 ?不适用
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主要业务情况 公司主要从事机制纸、纸制品、木浆、纸板的生产和销售。 2006年，公司在深交所成功上市，企业驶入发展的快车道；2008年，进入老挝实施“林浆纸一体化”项目；2012年，顺应行业发展方向，提出并稳步实施太阳纸业“四三三”中长期发展战略；2019年，太阳纸业广西基地北海园区启动 建设；2022年，在广西南宁布局新的林浆纸一体化项目，报告期内南宁园区新项目建设稳步推进。 公司上市以来特别是近十多年的稳健运作，符合企业高质量健康发展的山东、广西和老挝“三大基地”布局构建完 成；公司的“四三三”中长期发展战略定位准确，符合行业发展潮流，得到了市场的高度认可，奠定了太阳纸业在行业的 领军地位。 2023年末，公司纸、浆合计总产能已经超过1200万吨，太阳纸业“三大基地”进入全面协同发展的新阶段，公司将 持续在林浆纸一体化全产业链上延伸和拓展，不断提升太阳纸业的产业链核心竞争力。 公司业务范围覆盖产业用纸、生物质新材料、快速消费品三大部分，产品实现了多元化、高端化和差异化；公司主要 产品包括文化用纸（双胶纸、铜版纸）、包装用纸（牛皮箱板纸、瓦楞原纸）、快消类产品（生活用纸等）、特种纸、食 品纸（淋膜原纸等）、浆产品（溶解浆、漂白和本色化学浆、化学机械浆、新型纤维原料等）。 报告期，公司主要业务及经营模式均未发生重大变化。 （二）公司所处行业及行业地位 公司所处的行业为轻工造纸业，造纸产业是与国民经济和社会发展关系密切并具有可持续发展特点的重要基础原材料 产业，是推动实现社会主义现代化强国建设的重要物质技术基础。中国是全球纸和纸板最大的生产国和消费国，中国造纸 产业的高质量发展深刻影响着世界制浆及造纸工业的发展格局和发展方向。 据国家统计局发布数据显示，2024年1-6月，全国机制纸及纸板产量7661.3万吨，同比增长11.8%。这是有统计数据 以来，上半年的纸及纸板产量首次突破7000万吨；2024年1-6月造纸和纸制品业实现利润总额227.9亿元 同比增长104.9%。 太阳纸业通过在产品多元化、纤维原料多元化、企业国际化等方面的战略实践，通过稳步推进企业的“四三三”发展 战略，构建起了山东、广西、老挝“三大基地”，走出了一条有太阳纸业特色的企业发展道路，已成为国内有影响力的林 浆纸一体化综合性造纸上市公司之一。 太阳纸业是国内重要的综合性纸、浆产品供应商之一，公司主要产品双胶纸、铜版纸、牛皮箱板纸、溶解浆、淋膜原 纸等在国内市场拥有较高的市场占有率，在业界享有较高的知名度和美誉度。 公司“三大基地”高质量的协同发展，补齐了战略位置布局上的短板，完善了市场端的科学布局，持续提升太阳纸业 “林浆纸一体化”全产业链核心竞争力，更加有能力熨平行业的周期性波动，增强企业的可持续发展能力，为公司开启更 加广阔的成长空间。 （三）报告期内经营情况概述和2024年下半年的重点工作 1、报告期内经营情况概述 2024年上半年，面对严峻的市场形势，公司克服各种不利因素的影响，各项工作都取得了较好的成绩。报告期，公司 实现营业收入205.24亿元，归属于上市公司股东的净利润为17.58亿元；报告期末，公司总资产为526.41亿元，归属于 上市公司股东的净资产为279.02亿元，期末资产负债率为46.79%。 报告期内，广西基地南宁园区新建和技改项目稳步推进。南宁林浆纸一体化技改及配套产业园（二期）项目获得公司 股东大会审议通过，项目正式进入启动阶段；30万吨生活用纸项目（一期）进展顺利，4条生活用纸生产线预计在2024年 三季度陆续进入试产阶段。山东基地颜店厂区3.7 万吨特种纸基新材料项目和14万吨特种纸项目二期工程开工建设。 2024年上半年，公司全面协同发挥原料优势，降本增效成果显著。公司各基地的造纸机台在保证产品质量的情况下， 积极采用自制木浆，大大降低了生产成本；山东基地开发出新型化学机械浆等产品，助力降低生产成本。老挝基地营林团 队解放思想，积极调整策略，上半年新增林地种植面积创造历史最好成绩。公司《双碳及碳资产管理制度》实施以来，各 生产单位提升节能举措，整体纸产品碳排放强度下降2%。 报告期内，公司精益管理持续改善，学习提升氛围浓厚。山东基地PM24、PM29充分将所学的精益理念和方法运用到生 产实践，带动公司其他生产团队提升精益化管理水平。2024年上半年，公司创新改善提案提报率增加67%，共有13.75万 人次参与各项学习提升活动，通过系统化的学习提升体系，各部门自发学习、主动培训的意识显著提升，进一步营造了比 学赶帮超的“良好氛围”。 报告期内，公司数智融合持续发力。上半年公司数字化系统顺利完成上线。物流团队以数字化系统上线为契机，推动 叉车、保管员工一岗多能，两年优化成绩显著；山东基地兖州厂区和颜店厂区将纸机断纸信号等接入电厂，参与DCS系统 自动协调控制，在保障生产稳定运行的同时，降低用电负荷；广西基地南宁园区箱板纸项目稳步推进智能化升级，取得阶 段性进展。 2、2024年下半年的重点工作 （1）坚定不移以创新培育新质生产力，坚持改善就是创新的理念，加快落实技术改造项目。 公司将继续秉承超前思维，学习别人好的经验，把自己的特色发挥出来，采用最佳的原料配比、工艺配比，把成本降 到极致，提升产品的竞争优势。要始终坚持改善就是创新的理念，充分发挥一线员工的聪明才智，鼓励提出更多的合理化 建议。各技改项目要在细致论证后，按照从优从好从快的方针，确保尽快实施达效。要及时复盘、总结、推广技改项目的 成效和教训，为后续提供有益借鉴。 确保产销平衡为第一任务，守住现金流的底线为首要前提，既要着力做好终端用户的开发，为用户创造更多价值；也 要在做好对公司客户经营风险管控的同时，与公司客户深度沟通、利益共享，帮助扩展更优质的客户，把自身竞争力的提 升和客户的竞争力提升放在同等重要的位置。 积极拓展差异化产品市场，不断提升企业差异化产品的占比和开发力度，加强相关产品的销售力量。公司各生产单位 将密切配合销售团队，深入到市场一线，齐心协力用好差异化产品的专题协商机制，突破差异化产品开发的瓶颈。 （3）坚定不移深化精益管理，提升协同效应。 公司各生产团队及各职能部门要按照精益管理的要求，强化预算管理意识，坚持以利润为中心，对数据要进行精细的 对标分析，划小核算单位，把公司的长板拉得更长，短板持续改进。要按照精益管理的要求，做好制度化、规范化的流程 管理，不仅建立工作中的SOP标准作业程序，还要把制度执行好，做到有监督、有管理、有标准，厚植运营管理的新优 势。 持续提升“三大基地”产、供、销、物流等各个环节的高效协同效应，合理规划各基地的产品定位，充分发挥原料优 势，做好木片等原料的差异化开发。进一步解放思想、加大投入、加人加力，加快推进老挝基地营林种植，进一步增强企 业的核心竞争力。 （4）坚定不移提升管理者的综合素质，做好人才梯队建设。 持续提升管理者的综合素质是公司做好各项工作的关键保障。在提升自身综合素质的前提下，管理者还要发现和敢于 重用有担当、有激情、有事业心、肯学习、能吃苦的年轻人才，做好人才梯队的建设，企业发展的关键在于人，根本在于 建设一支敢打能拼、敢于担当、能打胜仗的高素质队伍，确保关键岗位有合适的后备人选，保障重点项目和各个部门稳定 持续地推进，这是企业实现高质量发展的必由之路和希望所在。 （5）坚定不移做好安全、环保、质量三大生命工程。 始终坚持把安全作为最大的效益，把安全作为发展的前提，强化外协施工的安全管理，让孝立安全文化成为公司全体 员工的行动自觉。环保方面要强化精细管理，在节能减排降碳上保持全链条协同发力，守住环保的底线要求；要立足双碳 的政策形势，做好科学的规划，稳步推进光伏项目，打造最经济的源网荷储“虚拟电厂”整体规划，确保绿色能源的可持 续发展。质量方面要坚持严格管理，以更加稳定的质量表现，提升太阳纸业的品牌效应，占据用户的心智，让公司的产品 成为同等条件下用户的首选。 二、核心竞争力分析 在本报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，主要体现在以下方面： （一）专注主业，战略清晰，多元布局 自创业伊始，太阳纸业始终秉承不忘初心、坚守主业的企业发展理念，把造纸做精、做强、做到极致；持续引领行业 2008 年 10 月，太阳纸业开始进入老挝实施“林浆纸一体化”项目；2012 年，公司顺应行业发展方向，提出并稳步实 施太阳纸业“四三三”中长期发展战略；2019年，太阳纸业广西基地北海园区启动建设；2022年，在广西南宁布局新的林 浆纸一体化项目。公司上市以来特别是近十多年的稳健运作，凸显区位优势的山东、广西和老挝“三大基地”布局构建完 成，初步实现了既定的战略目标；公司的“四三三”中长期发展战略定位准确，符合行业发展潮流，得到了市场的高度认 可，奠定了太阳纸业在行业的领军地位。 2023 年末，公司纸、浆合计总产能已经超过 1200 万吨；公司业务范围覆盖产业用纸、生物质新材料、快速消费品三 大部分，产品实现了多元化配置；太阳纸业为客户提供多元化、差异化的产品，满足市场的不同需求，并且持续地优化产 品质量和服务质量，由此形成了非常好的市场口碑和客户粘度，为公司的可持续健康发展夯实了基础。 （二）股权集中，管理优秀，团队稳定 公司控股股东山东太阳控股集团有限公司拥有太阳纸业近半数的股份，持股比例显著高于其他股东，对公司拥有较强 掌控力，有利于公司各项发展战略的顺利实施。 优秀、稳定的管理团队及员工队伍是公司最核心、最具价值的资产。 公司拥有一支经过长期磨合形成的专业且稳定的高素质中高层管理团队，团队成员之间团结协作，公司核心管理团队 和关键技术、管理领域的中层人员作为行业内顶尖团队拥有丰富的市场、生产、管理、技术经验，对行业发展趋势和市场 需求有较强的把握能力，为公司可持续稳健发展保驾护航。 公司拥有业内最稳定的基层员工团队，主要中坚力量都是80、90后，员工平均年龄30岁左右，敢拼敢闯、善于创新， 对太阳纸业有很高的认可度与忠诚度，乐于同企业一起发展、共同成长；年轻的太阳基层团队具有高效的执行力、凝聚力、 向心力，面对各种风险挑战和变幻莫测的市场，具有较强的应变能力和执行能力，确保了太阳纸业拥有行业内出众的企业 运营管理模式，使公司在项目投资、创新研发、成本控制等方面始终保持极具优势的竞争地位。 （三）创新引领，人才赋能，数实融合 公司专业、高效、技术过硬的科技研发队伍，持续较大的研发投入，确保了企业在创新研发领域走在了行业前列。公 司拥有太阳纸业技术中心和太阳纸业博士后科研工作站两个国家级研发平台；山东省院士工作站、山东省轻工生物基产品 绿色技术协同创新中心、山东省生物基材料技术创新中心等省级研发平台。在创新引领下，太阳纸业先后取得了溶解浆连 续蒸煮技术、水解液中提取出木糖、“无添加”系列生活用纸三项颠覆性创新成果。公司获得“国家科技进步一等奖”和 “中国工业大奖表彰奖”两项国家级大奖，真正诠释了太阳纸业在研发创新领域的硬实力。 创新是引领发展的第一动力，公司坚持创新驱动发展，逐步构建起了三层研发体系，通过突破前瞻性关键技术、差异 化产品研发和应用型技术创新更好地助力公司打造产业创新链，借助产学研合作，搭建高层次的研发平台，持续深化太阳 纸业创新研发体系。 人才是企业的第一资源，是企业做强做大的重要保障。公司通过人才赋能助力企业高质量发展，构建起了有太阳纸业 维一体是公司人才评价的标准，通过这两者的协同发展、深度融合，形成全方位的人才发展新体系，为企业稳健发展提供 源源不断的人才资源。 数字化的升级变革是经济社会的发展趋势，造纸行业属于数字化难度比较高的制造业。根据企业的发展实际，公司实 施了数智赋能战略，以应对市场和业务的快速变化，积极推动企业经营数字化和产业数字化的融合发展；通过数智赋能战 略的实施，打通产业链数据壁垒，逐步建立起与公司上下游伙伴的全要素数字化平台，借助先进的数字化工具，更好的提 高企业的生产效率，更有效的服务客户，满足客户的需求，有效降低公司生产成本，为企业高质量发展插上“数字翅膀”。 （四）环保先行，安全第一，质量为本 上世纪90年代，公司就将“环保”、“质量”等作为企业可持续稳定健康发展的生命工程，充分体现了太阳纸业当家 人和经营层在企业运作方面的前瞻性。环保、质量和安全作为公司的“三大生命工程”贯穿在太阳纸业发展的方方面面， 是企业最坚实的发展根基，公司全体同仁始终秉承“敬畏生命”“敬畏环境”“敬畏质量”的理念，真正做到“内化于心， 外化于行”。公司用最具创新性的技术实现资源的绿色、安全、高效循环利用，以高水平安全服务高质量发展，厚植工匠 精神、深耕太阳品牌，推进“三大生命工程”扎实有效实施，“环保先行，安全第一，质量为本”贯彻到企业的每个发展 环节，实现了工业与自然、人与环境的和谐发展。 （五）林浆纸一体化，全产业链拓展 在公司“四三三”中长期发展战略的引领下，山东、广西、老挝“三大基地” 构建起了有太阳纸业特色的“林浆纸一 体化”系统工程，有效推动了企业在“林浆纸一体化”全产业链上的延伸和拓展，太阳纸业的产业链核心竞争力持续提升。 山东基地是企业进入新世纪稳步成为行业领军企业的基石。山东基地浆、纸及配套设施规划科学，产品配置合理，为 公司的发展持续输出动力。公司将不断对山东基地的兖州园区和邹城园区的各纸、浆生产设施进行优化升级，发挥创业基 地在管理、人才、创新等方面的优势，不断实现基地更高质量的发展，持续为广西基地和老挝基地的发展当好后盾。 老挝基地“林浆纸一体化”工程是公司响应国家“一带一路”倡议实施的重点战略项目。2008 年，太阳纸业开始进入 老挝，并于2010年8月成立全资子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司，由其负责实施“林浆纸一体化”项目。老挝基地 已经形成 150 万吨的浆、纸年生产能力。在加快推进造纸、制浆项目的同时，全力推动速生林建设是老挝基地的工作重心， 将以每年新增 1-1.2 万公顷种植规模稳步推进，科学平衡基地自营林和百姓合作林的种植面积比例。同时公司将着手研究 老挝基地林业资源碳汇项目的规划设计、开发、核证与监测管理等事项，积极探索林业资源碳汇资产开发、管理和交易等。 公司广西基地已经实现了北海园区和南宁园区双轮驱动发展的新格局。广西基地北海园区纸、浆项目从 2019 年 10 月 开工建设到项目全部投产，仅用一年半的时间，创造了新的“北海速度”、新的“太阳速度”。 2022 年，公司开始在广西南宁布局新的林浆纸一体化项目，并于当年全面启动南宁园区新项目和技改项目建设。2023 年度，南宁园区 PM1 特种文化纸机完成技改工作并实现了稳定运行；南宁林浆纸一体化技改及配套产业园（一期）项目中 PM2/PM3高档包装纸生产线和本色化学木浆生产线及相关配套设施陆续建设完毕，并实现稳产和达产；2023年10月，启动
□适用 ?不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位：元
四、非主营业务分析 □适用 ?不适用 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元
?适用 □不适用 单位：元
?适用 □不适用 单位：元
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