*ST京蓝(000711):2024年半年度财务报告

时间：2024年08月28日 21:05:48 中财网

原标题:*ST京蓝:2024年半年度财务报告

第一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否

注：若被注册会计师出具非标准审计报告，公司还应当披露审计报告正文。

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：京蓝科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	56,719,518.73	476,673,473.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2,872,344.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款	385,942,582.04	487,425,913.94
应收款项融资
预付款项	27,246,427.77	1,996,373.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	14,755,965.60	9,236,370.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	145,376,297.06	4,364,621.87
其中：数据资源
合同资产	183,116,434.59	172,281,969.04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	108,418,757.87	72,322,601.81
流动资产合计	924,448,328.33	1,224,301,325.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	4,200,716.30	4,124,992.26
其他权益工具投资	28,211,355.67	28,211,355.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	45,744,858.86	29,899,619.26
在建工程	17,821.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	14,905,928.79	18,750,317.92
无形资产	19,659,299.90	5,885,814.31
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	41,890,706.39
长期待摊费用	2,499,600.22	2,539,613.97
递延所得税资产	1,815,341.34	1,741,525.09
其他非流动资产	94,350,000.00
非流动资产合计	253,295,629.25	91,153,238.48
资产总计	1,177,743,957.58	1,315,454,563.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	433,761.12
衍生金融负债
应付票据		1,775,202.47
应付账款	298,893,649.63	400,779,011.26
预收款项
合同负债	4,351,049.24	4,805,219.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,949,039.39	12,645,006.34
应交税费	655,252.78	1,816,475.54
其他应付款	49,728,741.35	31,310,243.50
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	4,246,331.31	3,994,726.51
其他流动负债	42,285,404.89	52,377,944.37
流动负债合计	402,543,229.71	509,503,829.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	4,608,975.36	4,334,240.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	20,000,000.00
递延收益	6,975,900.00	6,755,900.00
递延所得税负债	8,389,552.83	5,050,285.78
其他非流动负债
非流动负债合计	39,974,428.19	16,140,426.38
负债合计	442,517,657.90	525,644,255.73
所有者权益：
股本	2,856,976,223.00	2,856,976,223.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,834,029,472.27	2,830,961,909.20
减：库存股
其他综合收益	-94,498,644.33	-94,498,644.33
专项储备
盈余公积	30,351,919.86	30,351,919.86
一般风险准备
未分配利润	-4,949,260,815.79	-4,896,535,361.29
归属于母公司所有者权益合计	677,598,155.01	727,256,046.44
少数股东权益	57,628,144.67	62,554,261.59
所有者权益合计	735,226,299.68	789,810,308.03
负债和所有者权益总计	1,177,743,957.58	1,315,454,563.76

法定代表人：马黎阳 主管会计工作负责人：彭玉喜 会计机构负责人：彭玉喜 注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。

2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。

该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。

5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。

6.“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。

10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。

11．“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

2、母公司资产负债表
单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	9,965,312.94	464,971,413.26
交易性金融资产	2,872,344.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	4,393,048.79
其他应收款	324,900,190.03	210,722,598.00
其中：应收利息	2,580,902.07	431,917.81
应收股利
存货	138,987,338.61
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	38,196,191.95	4,300,621.13
流动资产合计	519,314,426.99	679,994,632.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	341,607,675.24	250,672,709.06
其他权益工具投资	28,211,355.67	28,211,355.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	471,469.40	210,485.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	5,095,428.45	6,876,721.47
无形资产	1,629,166.95	1,863,614.31
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	1,922,964.80	2,320,819.58
递延所得税资产	901,448.54	827,632.29
其他非流动资产	94,350,000.00
非流动资产合计	474,189,509.05	290,983,337.50
资产总计	993,503,936.04	970,977,969.89
流动负债：
短期借款
交易性金融负债	433,761.12
衍生金融负债
应付票据
应付账款	2,997,898.42	27,560,430.84
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	1,254,624.56	1,358,482.28
应交税费	142,647.35	1,215,743.98
其他应付款	48,443,538.91	4,007,720.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	3,568,264.31	3,197,939.56
其他流动负债	121,640.62
流动负债合计	56,962,375.29	37,340,317.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	20,000,000.00
递延收益
递延所得税负债	921,364.13	790,669.70
其他非流动负债
非流动负债合计	20,921,364.13	790,669.70
负债合计	77,883,739.42	38,130,986.86
所有者权益：
股本	2,856,976,223.00	2,856,976,223.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,265,198,957.64	2,262,069,243.95
减：库存股
其他综合收益	-94,498,644.33	-94,498,644.33
专项储备
盈余公积	30,351,919.86	30,351,919.86
未分配利润	-4,142,408,259.55	-4,122,051,759.45
所有者权益合计	915,620,196.62	932,846,983.03
负债和所有者权益总计	993,503,936.04	970,977,969.89

注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。

2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。

该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。
3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。

6.“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。

10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。

11.“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

3、合并利润表
单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入	14,438,453.95	102,030,191.37
其中：营业收入	14,438,453.95	102,030,191.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	55,621,598.48	375,955,671.69
其中：营业成本	11,580,709.92	115,924,075.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	696,565.73	473,948.89
销售费用	3,224,733.05	10,438,777.57
管理费用	32,889,306.39	45,024,862.33
研发费用	6,915,642.31	7,337,949.63
财务费用	314,641.08	196,756,057.97
其中：利息费用	1,017,580.54	203,954,502.12
利息收入	734,129.32	7,291,661.85
加：其他收益	91,134.46	125,980.09
投资收益（损失以“—”号填 列）	2,712,313.71	-232,974.94
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	75,724.04	-232,974.94
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填 列）
净敞口套期收益（损失以“— ”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）	-4,272,987.24	-8,108,189.88
信用减值损失（损失以“—” 号填列）	-19,775,892.94	-94,932,735.34
资产减值损失（损失以“—” 号填列）	-54,444.56	-364,378,316.38
资产处置收益（损失以“—” 号填列）	-431,188.84	291,633.14
三、营业利润（亏损以“—”号填	-62,914,209.94	-741,160,083.63
列）
加：营业外收入	475,289.84	8,615.15
减：营业外支出	61,634.42	41,780,683.01
四、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）	-62,500,554.52	-782,932,151.49
减：所得税费用	-647,409.90	-10,529,148.05
五、净利润（净亏损以“—”号填 列）	-61,853,144.62	-772,403,003.44
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）	-61,853,144.62	-772,403,003.44
2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）	-52,725,454.50	-643,940,280.67
2.少数股东损益（净亏损以“— ”号填列）	-9,127,690.12	-128,462,722.77
六、其他综合收益的税后净额	0.00	-81,818,891.76
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额		-81,818,891.76
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益		-81,818,891.76
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动		-81,818,891.76
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	-61,853,144.62	-854,221,895.20
归属于母公司所有者的综合收益总 额	-52,725,454.50	-725,759,172.43
归属于少数股东的综合收益总额	-9,127,690.12	-128,462,722.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0185	-0.6291
（二）稀释每股收益	-0.0185	-0.6291

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：马黎阳 主管会计工作负责人：彭玉喜 会计机构负责人：彭玉喜 注：1.财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

2．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。

3．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。

4．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。

5．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

6．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

7．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

8．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

9．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。

10．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。

4、母公司利润表
单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	0.00	0.00
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加	82,147.52	249.08
销售费用	274.70	562,897.68
管理费用	22,076,947.00	-3,281,988.55
研发费用
财务费用	-2,610,830.25	50,398,677.58
其中：利息费用	83,925.11	50,399,189.86
利息收入	2,706,809.75	1,808.28
加：其他收益	56,316.60
投资收益（损失以“—”号填 列）	2,636,589.67	7,310,000.00
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“—” 号填列）
净敞口套期收益（损失以“— ”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）	-4,272,987.24	-8,108,189.88
信用减值损失（损失以“—” 号填列）	830,383.03	-1,323,279.27
资产减值损失（损失以“—” 号填列）
资产处置收益（损失以“—” 号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填 列）	-20,298,236.91	-49,801,304.94
加：营业外收入
减：营业外支出	1,385.01	548,566.39
三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）	-20,299,621.92	-50,349,871.33
减：所得税费用	56,878.18
四、净利润（净亏损以“—”号填 列）	-20,356,500.10	-50,349,871.33
（一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）	-20,356,500.10	-50,349,871.33
（二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-7,032,849.98
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益		-7,032,849.98
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动		-7,032,849.98
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-20,356,500.10	-57,382,721.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

注：1．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。

2．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。

3．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。

4．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

5．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

6．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

7．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

8．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。

9．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。

5、合并现金流量表
单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	72,866,776.93	239,924,980.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		648,449.28
收到其他与经营活动有关的现金	15,460,601.39	56,139,807.59
经营活动现金流入小计	88,327,378.32	296,713,237.29
购买商品、接受劳务支付的现金	256,246,910.05	190,830,619.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	31,382,551.06	45,877,971.85
支付的各项税费	7,579,488.21	3,651,309.91
支付其他与经营活动有关的现金	64,159,700.05	65,649,266.70
经营活动现金流出小计	359,368,649.37	306,009,167.59
经营活动产生的现金流量净额	-271,041,271.05	-9,295,930.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	169,500.00	304,346.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	169,500.00	304,346.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	1,102,922.75	8,244.45
投资支付的现金	69,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额	34,453,545.74
支付其他与投资活动有关的现金	20,229,965.00	5,000,000.00
投资活动现金流出小计	125,136,433.49	5,008,244.45
投资活动产生的现金流量净额	-124,966,933.49	-4,703,898.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		123,916,735.83
筹资活动现金流入小计		123,916,735.83
偿还债务支付的现金		27,099,844.72
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		57,285,834.39
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	18,832,134.38	62,372,117.00
筹资活动现金流出小计	18,832,134.38	146,757,796.11
筹资活动产生的现金流量净额	-18,832,134.38	-22,841,060.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	-414,840,338.92	-36,840,889.03
加：期初现金及现金等价物余额	470,281,239.05	43,577,985.44
六、期末现金及现金等价物余额	55,440,900.13	6,737,096.41

注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。（未完）