[中报]美畅股份(300861):2024年半年度报告
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时间：2024年08月28日 23:46:29 中财网 |
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原标题:美畅股份:2024年半年度报告
杨凌美畅新材料股份有限公司
2024年半年度报告
2024-059 2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴英、主管会计工作负责人周湘及会计机构负责人(会计主管人员)周湘声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
本公司主要存在市场需求波动和市场竞争风险等可能导致公司业绩波动风险，其他可能存在的风险还有技术人才流失风险、原材料及产品价格波动等，详细情况及公司应对措施等详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中相关内容。敬请投资者认真阅读本报告，注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 480012000 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 23
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 26
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 33
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 62
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 69
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 70
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 71
备查文件目录
下列文件备置于公司证券部，以供股东和有关管理部门查阅：
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 | | 美畅股份、公司、本公司、本集团 | 指 | 杨凌美畅新材料股份有限公司 | | 杨凌美畅 | 指 | 杨凌美畅科技有限公司，公司全资子公司 | | 沣京美畅 | 指 | 陕西沣京美畅新材料科技有限公司，公司全资子公
司 | | 京兆美畅 | 指 | 陕西京兆美畅新材料有限公司，公司全资子公司 | | 美畅科技 | 指 | 美畅科技有限公司，公司全资子公司 | | 美畅金刚石 | 指 | 陕西美畅金刚石材料科技有限公司，公司控股子公
司 | | 美畅钨材料 | 指 | 陕西美畅钨材料科技有限公司，公司全资子公司 | | 美畅新科技 | 指 | 陕西美畅新科技产业发展有限公司，公司全资子公
司 | | 股东大会 | 指 | 杨凌美畅新材料股份有限公司股东大会 | | 董事会 | 指 | 杨凌美畅新材料股份有限公司董事会 | | 监事会 | 指 | 杨凌美畅新材料股份有限公司监事会 | | 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 | | 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 | | 登记机构 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 | | 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 | | 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 | | 《公司章程》 | 指 | 《杨凌美畅新材料股份有限公司章程》 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 | | 金刚石线 | 指 | 金刚石切割线的简称，是把金刚石的微小颗粒固结
在金属丝线上，制成的金刚石切割线，用于切割玻
璃、陶瓷、硅、宝石等硬脆材料 | | 脆硬材料 | 指 | 硬度高、脆性大的材料，通常为非导电体或半导
体，如石材、玻璃、宝石、硅晶体、石英晶体、陶
瓷和稀土磁性材料等 | | 单晶硅 | 指 | 整块硅晶体中的硅原子按周期性排列的单晶体，是
用高纯多晶硅为原料，主要通过直拉法和区熔法制
得 | | 多晶硅 | 指 | 由具有一定尺寸的硅晶粒组成的多晶体，各个硅晶
粒的晶体取向不同。用于制备硅单晶的高纯多晶硅
主要是由改良的西门子法将冶金级多晶硅纯化而来 | | 硅片 | 指 | 由单晶硅棒或多晶硅锭切割形成的方片或八角形
片，主要用于太阳能电池 | | 蓝宝石 | 指 | 刚玉宝石中除红色的红宝石之外，其它颜色刚玉宝
石通称为蓝宝石，主要成分是氧化铝（Al2O3）。人
工合成的蓝宝石主要是用作 LED 衬底材料及光学窗
口，具有硬度高、耐磨等特点，广泛用于 LED 及光
学窗口等领域 | | LED | 指 | 发光二极管的简称，在电路及仪器中作为指示灯，
或者组成文字或数字显示 | | 母线 | 指 | 又称胚线或基线，用于生产金刚石线的金属丝线，
作为固结金刚石的基体 | | GW | 指 | 吉瓦，功率单位，1 吉瓦（GW）=1,000,000,000瓦
（W） | | μm | 指 | 微米，长度单位，1 毫米（mm）=1,000微米（μm） | | TTV | 指 | Total Thickness Variation，是指硅片厚度变化
量，是衡量硅片品质的重要指标 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 美畅股份 | 股票代码 | 300861 | | 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | | | | 公司的中文名称 | 杨凌美畅新材料股份有限公司 | | | | 公司的中文简称（如有） | 美畅股份 | | | | 公司的法定代表人 | 吴英 | | |
二、联系人和联系方式
| | 董事会秘书 | 证券事务代表 | | 姓名 | 周湘 | | | 联系地址 | 陕西省杨凌示范区渭惠路东段富海工
业园 | | | 电话 | 029-87049244 | | | 传真 | 029-87039962 | | | 电子信箱 | [email protected] | |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | | 营业收入（元） | 1,484,299,035.44 | 2,168,346,348.38 | -31.55% | | 归属于上市公司股东的净利
润（元） | 275,788,649.68 | 892,713,361.02 | -69.11% | | 归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
（元） | 253,216,201.61 | 849,026,593.23 | -70.18% | | 经营活动产生的现金流量净
额（元） | 804,169,446.30 | -152,348,899.85 | 627.85% | | 基本每股收益（元/股） | 0.5745 | 1.8598 | -69.11% | | 稀释每股收益（元/股） | 0.5745 | 1.8598 | -69.11% | | 加权平均净资产收益率 | 4.19% | 16.12% | -11.93% | | | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | | 总资产（元） | 7,451,237,596.13 | 7,632,682,151.12 | -2.38% | | 归属于上市公司股东的净资
产（元） | 6,642,585,886.47 | 6,438,799,036.79 | 3.16% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 | | 非流动性资产处置损益（包括已计提
资产减值准备的冲销部分） | -688,107.75 | | | 计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,728,100.20 | | | 除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益 | 23,957,240.05 | | | 除上述各项之外的其他营业外收入和 | 177,822.47 | | | 支出 | | | | 减：所得税影响额 | 4,604,521.86 | | | 少数股东权益影响额（税后） | -1,914.96 | | | 合计 | 22,572,448.07 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务情况
公司自成立以来，主要从事金刚石线的研发、生产及销售。金刚石线是通过特定方法，将金刚石微粉颗粒以一定的
分布密度均匀地固结在高强度金属丝线基体上制成的。配合金刚石线切割机，金刚石线与物件间进行高速磨削运动，从
而实现切割的目的。金刚石线主要用于光伏晶硅、蓝宝石、半导体材料、磁性材料等硬脆材料的切割，其中光伏晶硅的
切片环节是金刚线最主要的应用领域，金刚线作为切割硅棒、硅片的易耗品，行业周期与下游光伏行业高度一致。
公司以金刚线为起点，不断向产业链上游的关键原材料方面进行延伸，经历多年以来的研发和投入，公司已攻克关
键原材料诸如黄丝、碳钢丝母线、钨丝母线、金刚石破碎分选及预处理的核心工艺，在保障供应链安全稳定的同时，大
幅降低产品的生产成本，有力推动了公司的降本增效工作。公司始终坚持以技术研发为核心，在金刚石线生产的核心技
术、工艺控制、装备制造等环节均拥有自主知识产权，掌握了包括电镀液配方、添加剂、金刚石预处理、上砂、镀液在
线处理、母线生产等在内的金刚石线生产全套核心技术。基于公司的工艺及技术优势，公司产品在稳定性、切割质量、
工艺适用性等方面均有较强的竞争优势。
报告期内，公司金刚石线销量进一步增长至7,227.57万公里，较上年同期增长24.70%，但进入2024年以来，光伏
行业竞争加剧，产业链价格整体下滑，金刚线价格也高度承压、盈利空间受到进一步压缩，公司金刚石线业务上半年营
业收入1,415,844,993.03元，相比上年同期不增反降34.14%，毛利率也较上年同期减少29.28%，降至30.29%。尽管行
业整体盈利空间收窄，但公司凭借规模优势和技术沉淀，使得出货量、盈利能力在行业中保持领先地位。未来公司将着
重于技术创新和优化经营管理，加强新技术的推广应用，深入开展降本增效工作，推动公司实现更高质量的发展。
（二）主要经营模式
1、采购模式
公司生产所需的主要原材料为金刚石微粉、母线和黄丝，主要辅助原材料为镍、化学品（氨基磺酸镍、硼酸等）、包
装材料等。公司已建立了较为完善的采购管理体系，制定了《采购管理制度》《供应商开发与管理制度》《订单管理制度》
《招议标管理制度》等制度文件，对采购环节涉及的各项活动进行规范管理。
公司在选定重要物料供应商时，供应商需进行送样、小试、中试等测试流程，通过测试之后可向公司进行供货；开
始供货后，公司通过供应商的产品进检合格率以及多次质量稽核对供应商供货质量进行评价，最终确定是否将其纳入合
格供应商目录。在向供应商采购时，公司逐步进行小批量、中批量、大批量采购，以验证其供货能力及质量的稳定性，
控制原材料的采购风险。公司建立了供应商动态评价管理制度，定期对原辅材料供应商进行综合考核，主要从品质、交
货期、价格、服务等方面对供应商评分，以动态调整合格供应商名录。 公司采购主要根据生产需求确定，以保证原材料安全库存，待该品类供应日趋稳定后，安全库存量会根据产能、供应商情况定期进行回顾、调整。
司采购模式保持稳定，影响采购模式的主要因素未发生变化。
2、生产模式
公司计划管理部综合在手订单量以及对市场需求的预测来确定生产节奏，结合营销中心订单及销售计划编制年度、
季度、月度生产计划，制定运营中心生产计划及物料计划、各事业部排产计划。运营中心具体负责公司线锯业务的生产
制造。通过每日生产报表，实现对生产制造全过程的精确控制。报告期内，公司主要采取“订单驱动、适度备货”的生
产模式，与主要客户展开定制化战略合作，这一方面保证了客户的个性化需求，另一方面有利于灵活调整生产能力、更
快地适应市场需要的发展变化。
公司采取上述生产模式的主要原因系金刚石线下游客户集中度较高、主要客户规模较大、客户产品需求具备个性化特征。报告期内，公司生产模式保持稳定，影响生产模式的主要因素未发生变化。
3、销售模式
公司的销售模式是直销为主，经销为辅。针对国内大中型光伏企业，公司主要采取直销的方式，以确保对客户的服务质量及快速响应；对于境内小型企业和部分境外市场的销售，公司主要采取与经销商合作的方式进行销售，经销商
在细分市场内拥有一定的渠道优势，也能以更高的成本效益比提供相关销售服务，如产品试用、技术交流、与终端客户
沟通、协助商务谈判等。
公司直销的业务流程为：（1）获得客户订单；（2）备货并按期发出货物；（3）客户收货；（4）如客户反映出现产
品质量问题，公司协助调查并提供相应售后服务；（5）公司按月对账并开具发票；个别客户采用寄售模式进行结算，即
客户在生产领用后，按照当月实际领用量与公司对账，然后公司开具发票。
公司经销的业务流程为：（1）获得经销商订单；（2）备货并按期向经销商或直接向最终客户发出货物；（3）由经
销商或最终客户收货；（4）如最终客户反映出现产品质量问题，公司协助调查并提供相应售后服务；（5）公司与经销商
按月对账并开具发票。
报告期内，公司建立了完善的客户服务体系，在售前、售中、售后环节对终端客户提供技术指导，快速响应客户服务需求，并定期组织客户关系维护活动，关切客户需求。公司与主要客户建立了稳定的合作关系，并签订了长期战略
合作协议。
公司采取上述销售模式的主要原因系下游主要客户规模较大、客户集中度较高、公司销售人员的业务经验较为丰富、我国为全球范围内重要的硅片生产地区。报告期内，公司销售模式保持稳定，影响销售模式的主要因素未发生变化。
4、盈利模式
公司主要经营金刚石线的研发、生产和销售业务，公司根据客户需求及最终签订的销售合同内容，向客户提供相
应的产品及服务，并按合同的约定获得收入。公司获取的以上收入中，超过人工工资支出、物资采购支出等各项成本、
费用支出的部分形成公司的盈利。
二、核心竞争力分析
（一）强大的技术研发与创新能力
公司创始团队及核心技术人员拥有深厚的专业知识背景和丰富的电镀行业经验，公司自成立之初，便把技术研发放在首位，坚持自主创新，其主要产品生产工艺和设备均为自主研发，具有高度技术自主性。金刚石线生产制备过程具体包括除油、除锈、预镀、上砂、加厚和后续处理，其中关键技术是上砂工艺。公司研发团队基于多年积累的电镀金刚石线经验，紧紧围绕核心业务持续投入，已掌握了包括电镀液配方、电镀工艺、添加剂、金刚石预处理、上砂在线处理、母线生产等在内的金刚石线生产全套核心技术，发展成了全球领先的拥有自主知识产权的金刚石线生产企业。报告期内，公司研发团队围绕光伏切片的薄片化与大片化需求，针对金刚线不同基材和金刚砂破碎、整形等关键环节进行了持续创新，产品线径进一步迭代。细线化发展的同时，公司创新技术的运用，使公司技术研发与创新能力持续保持在行业领先水平。
（二）深入研究行业前沿技术，提升公司的核心竞争力
始终保持对行业前沿技术的研究，是公司快速发展的重要动力，同时也是保障行业领先地位的基础。
一方面，公司针对现有产品和工艺进行不断的技术升级，拓展自身业务链条，满足市场多元化需求，提升其产品市场占有率；另一方面，通过对新技术的研究能够推动企业不断推出创新的新产品，引领和创造新需求和新市场，强化企业核心竞争力。
（三）整合公司研发资源，吸引关键技术人才
公司持续向产业链上游进发，逐步打通黄丝、母线、钨丝、金刚石裸粉等关键原材料，通过整合行业资源方式，会使公司技术研发向上游端延伸，推动公司的可持续发展，巩固公司在行业内的竞争优势。
近几年的发展已经聚集一批行业内领先的技术人才，未来将在继续建立全面的人力资源培养、培训体系，完善薪酬、福利、长期激励政策和绩效考核制度，不断加大人才引进力度，在全球范围内选聘技术专业人才和管理人才，为公司未来的发展奠定坚实的人力资源基础，并推动公司产品技术处于行业领先地位。
随着高端技术人才的持续引进及内部人员技术水平的不断提升，未来公司技术研发和新产品开发实力将不断增强，科技成果转化能力将持续提升，公司金刚石线解决方案服务质量将不断进步，进而推动公司技术水平的整体提升。
（四）强大的科技成果转化能力，为公司项目的实施提供了保障
公司一直将研发能力的提升作为自身发展的重要战略，多年来一直注重研发投入，凭借持续的创新能力和研发投入，公司形成了强大的技术研发能力，并拥有雄厚的技术储备。公司具备强大的科技成果转化能力，可有效推进研究开发项目的产业化，促进研发成果向经济效益的转化，为后续的研究开发和企业可持续发展提供源源不断的动力，也为公司项目的成果转化提供良好的保障。
（五）增强客户黏度，提升公司的市场份额
公司在巩固现有市场份额的基础上不断加大对主营产品和新产品的市场开发力度，并通过增强对客户切割全过程的技术交流，提升客户满意度，通过改善和优化现有的生产工艺，进一步降低公司主营产品的生产成本，提升公司产品的市场竞争力，强化公司当前的市场主导地位。
（六）规模化优势明显，供应可靠性有保障
报告期内，公司电镀金刚线销量7,227.57万公里，同比增长24.70%。产品销量在行业中处于领先位置,在规模化优势的带动下，固定生产成本得到摊薄，公司降本增效取得显著成果。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | | 营业收入 | 1,484,299,035.44 | 2,168,346,348.38 | -31.55% | 产品售价下调，收入
下降。 | | 营业成本 | 1,038,525,269.61 | 943,346,526.57 | 10.09% | 销量增加，成本增
长。 | | 销售费用 | 41,457,258.07 | 74,498,391.95 | -44.35% | 降本措施压减销售费
用开支。 | | 管理费用 | 40,970,676.74 | 40,282,945.19 | 1.71% | | | 财务费用 | -9,095,957.84 | -9,012,449.91 | 0.93% | | | 所得税费用 | 58,569,697.19 | 151,794,795.38 | -61.42% | 经营利润下降，相应
的所得税费用减少。 | | 研发投入 | 30,114,247.20 | 38,999,455.24 | -22.78% | 研发项目及阶段性投 | | | | | | 入不同，研发投入减
少。 | | 经营活动产生的现金
流量净额 | 804,169,446.30 | -152,348,899.85 | 627.34% | 上期票据到期，托收
承兑现金流入增加。 | | 投资活动产生的现金
流量净额 | -162,424,321.96 | 322,026,888.13 | -150.44% | 本期现金管理投资增
加。 | | 筹资活动产生的现金
流量净额 | -15,454,231.05 | -14,775,373.05 | 4.59% | 本期子公司分红。 | | 现金及现金等价物净
增加额 | 626,871,045.09 | 159,192,216.49 | 293.78% | 上期票据到期，托收
承兑现金流入增加。 | | 税金及附加 | 10,060,150.75 | 18,793,505.35 | -46.47% | 收入及利润率下降，
税金随之减少 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
| | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上
年同期增减 | 营业成本比上
年同期增减 | 毛利率比上年
同期增减 | | 分产品或服务 | | | | | | | | 金刚石线 | 1,415,844,99
3.03 | 987,021,656.
62 | 30.29% | -34.14% | 13.58% | -29.28% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| | 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | | 投资收益 | 10,142,706.79 | 2.97% | 购买理财产品收益 | 否 | | 公允价值变动损益 | 13,814,533.26 | 4.04% | 购买理财产品收益 | 否 | | 资产减值 | 37,428,468.81 | 10.95% | 产品更新换代，部分
存货滞库计提减值准
备。 | 否 | | 营业外收入 | 1,457,186.27 | 0.43% | 长期往来账清理 | 否 | | 营业外支出 | 1,967,471.55 | 0.58% | 资产报废 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| | 本报告期末 | | 上年末 | | 比重增减 | 重大变动说明 | | | 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | | | | 货币资金 | 1,090,054,74 | 14.63% | 480,122,344. | 6.29% | 8.34% | 主要系循环使 | | | 2.41 | | 52 | | | 用闲置募集资
金和自有资金
进行现金管理
所致。 | | 应收账款 | 564,180,906.
60 | 7.57% | 743,041,870.
77 | 9.74% | -2.17% | | | 存货 | 1,053,816,68
4.31 | 14.14% | 1,105,399,63
8.70 | 14.48% | -0.34% | | | 固定资产 | 1,004,602,30
3.11 | 13.48% | 1,057,368,99
4.99 | 13.85% | -0.37% | | | 在建工程 | 234,466,989.
97 | 3.15% | 215,215,481.
98 | 2.82% | 0.33% | | | 使用权资产 | 64,398,909.7
0 | 0.86% | 76,193,639.4
9 | 1.00% | -0.14% | | | 合同负债 | 1,781,362.34 | 0.02% | 1,774,186.94 | 0.02% | 0.00% | | | 租赁负债 | 51,596,855.8
8 | 0.69% | 68,273,185.3
5 | 0.89% | -0.20% | |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允
价值变动
损益 | 计入权益
的累计公
允价值变
动 | 本期计提
的减值 | 本期购买
金额 | 本期出售
金额 | 其他变动 | 期末数 | | 金融资产 | | | | | | | | | | 1.交易性
金融资产
（不含衍
生金融资
产） | 1,657,275
,153.09 | 13,814,53
3.26 | | | 3,463,000
,000.00 | 3,304,373
,310.12 | | 1,829,716
,376.23 | | 4.其他权
益工具投
资 | 30,000,00
0.00 | | | | | | | 30,000,00
0.00 | | 金融资产
小计 | 1,687,275
,153.09 | 13,814,53
3.26 | | | 3,463,000
,000.00 | 3,304,373
,310.12 | | 1,859,716
,376.23 | | 应收款项
融资 | 1,542,933
,845.44 | | | | 1,829,705
,840.66 | 2,303,909
,354.02 | | 1,068,730
,332.08 | | 上述合计 | 3,230,208
,998.53 | 13,814,53
3.26 | | | 5,292,705
,840.66 | 5,608,282
,664.14 | | 2,928,446
,708.31 | | 金融负债 | 0.00 | | | | | | | 0.00 |
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末 | | | | | | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | | 货币资金 | 5,270,297.60 | 5,270,297.60 | 票据保证金 | 保证金用于开
具银行汇票 | | 应收票据 | 131,946,631.36 | 131,946,631.36 | 银行承兑汇票 | 背书转让不终
止确认 | | 应收款项融资 | 20,211,747.65 | 20,211,747.65 | 票据质押 | 资产池业务票
据质押 | | 合计 | 157,428,676.61 | 157,428,676.61 | — | — |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 | | 127,428,925.70 | 234,513,280.00 | -45.66% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目
名称 | 投资
方式 | 是否
为固
定资
产投
资 | 投资
项目
涉及
行业 | 本报
告期
投入
金额 | 截至
报告
期末
累计
实际
投入
金额 | 资金
来源 | 项目
进度 | 预计
收益 | 截止
报告
期末
累计
实现
的收
益 | 未达
到计
划进
度和
预计
收益
的原
因 | 披露
日期
（如
有） | 披露
索引
（如
有） | | 高效
电镀
金刚
石线
生产
线建
设项
目
（202
3年） | 自建 | 是 | 制造
业-非
金属
矿物
制品
业 | 3,274
,766.
87 | 224,3
53,95
3.07 | 自有
资金 | 80.00
% | | | 不适
用 | | 不适
用 | | 募投
项目-
美畅
产业
园建
设项
目 | 自建 | 是 | 制造
业-非
金属
矿物
制品
业 | 8,351
,133.
77 | 213,6
43,20
0.53 | 募集
资金 | 46.24
% | | | 不适
用 | | 不适
用 | | 募投
项目-
高效
金刚
石线
建设
项目 | 自建 | 是 | 制造
业-非
金属
矿物
制品
业 | 22,51
7.60 | 428,8
32,78
7.21 | 募集
资金 | 60.40
% | | | 不适
用 | | 不适
用 | | 合计 | -- | -- | -- | 11,64
8,418
.24 | 866,8
29,94
0.81 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资
成本 | 本期公允
价值变动
损益 | 计入权益
的累计公
允价值变
动 | 报告期内
购入金额 | 报告期内
售出金额 | 累计投资
收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 | | 其他 | 1,650,00
0,000.00 | 13,814,5
33.26 | | 3,463,00
0,000.00 | 3,290,00
0,000.00 | 7,098,15
7.03 | | 1,829,71
6,376.23 | 闲置募集
资金及闲
置自有资
金 | | 合计 | 1,650,00
0,000.00 | 13,814,5
33.26 | 0.00 | 3,463,00
0,000.00 | 3,290,00
0,000.00 | 7,098,15
7.03 | 0.00 | 1,829,71
6,376.23 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 164,753.42 | | 报告期投入募集资金总额 | 2,394.94 | | 已累计投入募集资金总额 | 103,503.65 | | 募集资金总体使用情况说明 | | | 一、募集资金基本情况
2020年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】1564号《关于同意杨凌美畅新材料股份有限公司首次公开
发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4001万股，每股面值人民币1.00元，每股发
行价格人民币43.76元，募集资金总额为人民币1,750,837,600.00元，扣除相关各项发行费用人民币103,303,438.09
元后，募集资金净额为人民币1,647,534,161.91元。
2020年8月10日，公司共募集资金1,750,837,600.00元，根据公司与主承销商、上市保荐人中信建投证券股份有限公 | |
司签订的协议，由中信建投证券股份有限公司扣除公司尚未支付的承销商承销费和保荐费71,166,196.65元（不含税）
后，将剩余募集资金1,679,671,403.35元汇入公司开立的募集资金专户。
上述募集资金到位情况已经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具立信中联验字[2020]D-0029号《验资
报告》。公司对募集资金采取了专户储存制度，与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金三方监管协议。
二、募集资金使用情况
2020年度公司共使用募投项目支出212,752,147.39元（包括以募集资金置换预先投入资金172,616,330.39元），支付
各项发行费用27,487,924.54元，支付手续费1,244.20元，收到存款利息收入2,338,248.42元，收到银行结构性存款
利息收入14,914,695.59元。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）就公司2020年募集资金使用情况进行了专项审
核，出具了《杨凌美畅新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》（立信中联专审字[2021]D-0259）。
2021年度公司共使用募投项目支出438,748,357.74元，以募集资金置换发行费用4,649,316.90元，支付手续费
3,498.27元，收到存款利息收入1,573,437.10元，收到银行结构性存款利息收入32,840,581.48元。截至2021年12
月31日，募集资金余额为1,047,695,876.90元。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）就公司2021年募集资金使
用情况进行了专项审核，出具了《杨凌美畅新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》（立信中联专
审字[2022]D-0290号）。
2022年度公司共使用募投项目支出136,016,993.71元，以募集资金置换发行费用0.00元，支付手续费3,066.00元，
收到存款利息收入571,824.76元，收到现金管理收益32,993,527.91元。截至2022年12月31日，募集资金余额为
945,241,169.86元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就公司2022年募集资金使用情况进行了专项审核，出具
了《杨凌美畅新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》（XYZH/2023XAAA4F0059）。
2023年度公司共使用募投项目支出223,569,575.25元，以募集资金置换发行费用0.00元，支付手续费2,336.90元，
收到存款利息收入850,912.34元，收到现金管理收益21,690,548.59元。截至2023年12月31日，募集资金余额为
744,210,718.64元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就公司2023年募集资金使用情况进行了专项审核，出具
了《杨凌美畅新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》(XYZH/2024XAAA4F0069)。
2024年1-6月公司共使用募投项目支出23,949,425.44元，以募集资金置换发行费用0.00元，支付手续费1,530.00
元，收到存款利息收入397,299.18元，收到现金管理收益9,043,005.78元。截至2024年6月30日，募集资金余额为
729,700,068.16元。（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺
投资
项目
和超
募资
金投
向 | 是否
已变
更项
目(含
部分
变更) | 募集
资金
净额 | 募集
资金
承诺
投资
总额 | 调整
后投
资总
额(1) | 本报
告期
投入
金额 | 截至
期末
累计
投入
金额
(2) | 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) | 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 | 本报
告期
实现
的效
益 | 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 | 是否
达到
预计
效益 | 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化 | | 承诺投资项目 | | | | | | | | | | | | | | 美畅
产业
园建
设项
目 | 是 | 46,20
0 | 46,20
0 | 46,20
0 | 835.1
1 | 21,36
4.32 | 46.24
% | 2024
年12
月31
日 | | | 不适
用 | 否 | | 研发
中心
建设
项目 | 是 | 16,40
0 | 16,40
0 | 16,40
0 | 1,557
.58 | 6,488
.69 | 39.57
% | 2024
年12
月31
日 | | | 不适
用 | 否 | | 高效
金刚
石线
建设
项目 | 是 | 71,00
0 | 71,00
0 | 71,00
0 | 2.25 | 42,88
3.28 | 60.40
% | 2024
年12
月31
日 | 7,055
.19 | 142,5
38.03 | 是 | 否 | | 补充
流动
资金 | 否 | 31,15
3.42 | 31,15
3.42 | 31,15
3.42 | 0 | 32,76
7.36 | 100.0
0% | 2022
年09
月28 | | | 不适
用 | 否 | | 项目 | | | | | | | | 日 | | | | | | 承诺
投资
项目
小计 | -- | 164,7
53.42 | 164,7
53.42 | 164,7
53.42 | 2,394
.94 | 103,5
03.65 | -- | -- | 7,055
.19 | 142,5
38.03 | -- | -- | | 超募资金投向 | | | | | | | | | | | | | | 不适
用 | | | | | | | | | | | | | | 合计 | -- | 164,7
53.42 | 164,7
53.42 | 164,7
53.42 | 2,394
.94 | 103,5
03.65 | -- | -- | 7,055
.19 | 142,5
38.03 | -- | -- | | 分项
目说
明未
达到
计划
进
度、
预计
收益
的情
况和
原因
（含
“是
否达
到预
计效
益”
选择
“不
适
用”
的原
因） | 因在土地勘测中发现可能存在不可移动的文物，导致募投项目建设施工未能按原计划进度开展，经2022年4
月27日召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议审议，同意公司在募投项目的实施主体、募
集资金用途及投资规模不发生变更的情况下，根据目前募投项目的实施进度对美畅产业园建设项目、研发中心
建设项目和高效金刚石线建设项目进行延期，建设期截止时间延长至2024年12月。详见公司2022年4月29
日在巨潮资讯网披露的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号2022-038）。 | | | | | | | | | | | | | 项目
可行
性发
生重
大变
化的
情况
说明 | 无 | | | | | | | | | | | | | 超募
资金
的金
额、
用途
及使
用进
展情
况 | 不适用 | | | | | | | | | | | | | 募集
资金
投资
项目
实施 | 适用 | | | | | | | | | | | | | | 以前年度发生 | | | | | | | | | | | | | | 详见2020年11月13日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募集资金投资项目实施地点和实施方式的公告》，
2021年1月25日在巨潮资讯网披露的《关于变更募集资金投资项目之美畅产业园建设项目实施主体、实施地
点及实施方式的公告》《关于变更募集资金投资项目之研发中心建设项目实施主体、实施地点的公告》《关于变 | | | | | | | | | | | |
| 地点
变更
情况 | 更募集资金投资项目之高效金刚石线建设项目实施主体、实施方式的公告》。 | | 募集
资金
投资
项目
实施
方式
调整
情况 | 适用 | | | 以前年度发生 | | | 详见2020年11月13日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募集资金投资项目实施地点和实施方式的公告》，
2021年1月25日在巨潮资讯网披露的《关于变更募集资金投资项目之美畅产业园建设项目实施主体、实施地
点及实施方式的公告》《关于变更募集资金投资项目之研发中心建设项目实施主体、实施地点的公告》《关于变
更募集资金投资项目之高效金刚石线建设项目实施主体、实施方式的公告》。 | | 募集
资金
投资
项目
先期
投入
及置
换情
况 | 适用 | | | 公司于2020年12月10日召开第一届董事会第三十二次会议，审议通过《关于使用募集资金置换先期投入募
投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的
自筹资金共计人民币177,265,647.29元。上述事项经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“立信
中联专审字[2020]D-0264号”《关于杨凌美畅新材料股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》，保荐机构商
中信建投证券股份有限公司发表了无异议的核查意见。 | | 用闲
置募
集资
金暂
时补
充流
动资
金情
况 | 不适用 | | 项目
实施
出现
募集
资金
结余
的金
额及
原因 | 不适用 | | 尚未
使用
的募
集资
金用
途及
去向 | 截至报告期末，尚未使用的募集资金及利息除购买结构性存款698,000,000.00元外，其余资金存放于三个募
集资金专户中。 | | 募集
资金
使用
及披
露中
存在
的问
题或
其他
情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 | | 杨凌美畅
科技有限
公司 | 子公司 | 金刚石工
具的销售
金刚石工
具及制品
的研发、
生产、销
售；自营
货物及技
术的进出
口业务； | 100,000,0
00 | 5,027,402
,253.82 | 3,900,551
,841.78 | 1,756,953
,832.17 | 269,573,2
73.95 | 230,422,1
92.09 | | | | 普通货物
运输；物
流配送；
太阳能光
伏设备的
生产、销
售；太阳
能光伏发
电；建筑
材料工具
研发、生
产、销
售；清洁
能源工程
的设计、
施工。 | | | | | | |
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 | | 陕西沣京美畅新材料科技有限公司 | 注销中 | 公司注销沣京美畅法人主体资格，有
利于公司管理架构进一步优化，降低
管理成本、提升运营效率，符合公司
发展战略，本次注销沣京美畅不会对
公司财务状况产生重大不利影响，不
会影响公司业务发展和持续经营能
力。 |
主要控股参股公司情况说明
公司目前合并报表范围内的涉及金刚线生产及其原材料加工处理的全资子公司有杨凌美畅、京兆美畅、美畅钨材料，
控股子公司有美畅金刚石，美畅股份负责黄丝加工以及碳钢母线的的生产、京兆美畅及沣京美畅（注销中）负责微粉镀
覆的加工处理、美畅钨材料负责钨丝基材的研发生产、美畅金刚石负责金刚石破碎的加工处理，上述产成品均是生产电
镀金刚石线的原材料，是公司延长产业链、降本增效的重要布局。杨凌美畅科技有限公司是金刚石线的主要生产、销售
主体，处于公司整个产业链的终端。
当前金刚石线市场竞争激烈，且受下游光伏晶硅行业阶段性波动，金刚线市场价格大幅下调，导致杨凌美畅科技有限
公司的产量、销量虽较上期增长，但营业收入、毛利率下滑，进而影响到公司合并经营业绩。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场需求波动和市场竞争的风险
报告期内，公司的主要产品为金刚石线，广泛应用于光伏晶硅片的切割，属于耗材。公司产品的销量主要受下游光
伏行业新增装机量的长期影响和硅片产销的直接影响。光伏新增装机量的增长情况仍然受到政策及产业技术进步情况的
影响存在一定波动，进而也会使得金刚石线的市场需求增长存在一定波动或不及预期。当前下游光伏行业仍然面临着阶
段性调整，特别是硅片价格下降，下游客户出于成本管控，对金刚线采购价格施加一定压力。
近年来，金刚石线制造行业的高利润高回报吸引了众多厂商的加入，行业内众多厂商不断扩张的产能也逐步投产，
金刚石线行业的市场竞争激烈。受下游光伏晶硅行业阶段性波动，金刚线市场价格大幅下调，对公司营收、毛利率产生
一定影响，公司凭借自身的规模化生产优势、研发优势、产业链整合优势，通过主动策略性的定价方式，将持续淘汰金
刚石线行业的落后产能，努力改善市场竞争态势。
2、产品质量控制风险
金刚石线生产技术工艺复杂，涉及领域较多，制程控制严格，且随着公司不断向产业链上游延伸，对关键原材料均
有自研、自产部分，使得对各个生产环节的品质控制要求高。作为硬脆材料的切割工具，其金刚石分布密度、均匀性和
固结强度、金刚石切割能力、母线的抗疲劳性能等都直接决定了硬脆材料切割的质量和成本。报告期内，公司产品主要
用于光伏晶硅切片，下游客户使用金刚石线时，对切割速度、耗线量、切割张力、切割时间、出片率等指标均有更为严
格的要求。虽然公司十分注重质量和服务，产品质量管理体系已通过权威机构认证，但不能完全排除未来出现因质量问
题导致公司产品市场份额下降、产品整体品牌形象降低的风险。
3、安全生产风险
公司制定了《质量、环境和职业健康安全管理规范》《安全环保检查管理规定》《安全生产教育管理制度》等安全
制度，在生产经营各个方面制定了详细的规章制度、操作规程，同时深入开展风险辨识、安全整改和安全教育活动，努
力提高员工的安全操作技能和安全生产意识，强化生产作业现场安全管理，减少和杜绝“三违”现象发生，消除各类安
全生产隐患，努力预防和遏制各类事故的发生，切实维护员工的生命财产安全，促进公司安全生产形势持续稳定。但不
排除生产活动仍存在一定的因违规作业、操作不当造成意外安全事故的风险，这些危险事故可能造成人身伤亡、财产损
毁等，并可能导致有关业务中断甚至使公司受到处罚，影响公司的财务状况、经营成果以及声誉等。 （未完）
|
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