[三季报]凯大催化(830974):2023年三季度报告（更正后）

时间：2024年08月28日 01:36:23 中财网

原标题:凯大催化:2023年三季度报告（更正后）

杭州凯大催化金属材料股份有限公司 2023年第三季度报告

第一节 重要提示
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人姚洪、主管会计工作负责人姚文轩及会计机构负责人（会计主管人员）沈俊嫣保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本季度报告未经会计师事务所审计。

本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议季度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

第二节 公司基本情况

一、 主要财务数据
单位：元

项目	报告期末 （2023年9月30日）	上年期末 （2022年12月31日）	报告期末比上年 期末增减比例%
资产总计	791,651,332.14	893,268,403.26	-11.38%
归属于上市公司股东的净资产	612,113,430.62	556,257,819.52	10.04%
资产负债率%（母公司）	20.18%	39.60%	-
资产负债率%（合并）	20.84%	37.73%	-

项目	年初至报告期末 （2023年1-9月）	上年同期 （2022年1-9月）	年初至报告期末比上 年同期增减比例%
营业收入	1,084,617,494.32	1,244,545,679.94	-12.85%
归属于上市公司股东的净利润	-4,496,473.81	47,820,562.06	-109.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	-8,398,901.21	47,863,787.83	-117.55%
经营活动产生的现金流量净额	17,232,084.44	-1,650,924.98	1,143.78%
基本每股收益（元/股）	-0.03	0.31	-109.68%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算）	-0.75%	8.81%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	-1.40%	8.82%	-

项目	本报告期 （2023年7-9月）	上年同期 （2022年7-9月）	本报告期比上年同期 增减比例%
营业收入	230,172,184.46	287,639,498.26	-19.98%
归属于上市公司股东的净利润	10,767,752.54	3,640,311.14	195.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	9,936,975.46	3,636,518.01	173.26%
经营活动产生的现金流量净额	-7,179,319.78	-54,118,919.09	86.73%
基本每股收益（元/股）	0.07	0.02	250.00%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算）	1.77%	0.67%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	1.64%	0.67%	-

财务数据重大变动原因：

合并资产负债表项目	报告期末 （2023年9月30日）	变动幅度	变动说明
货币资金	244,948,903.39	37.75%	主要系报告期内公司完成北交所上市， 收到公开发行股票的募集资金所致。
应收账款	95,819,631.18	323.89%	主要系报告期末货款未及时收回所致。
其他应收款	3,675,060.11	50.39%	主要系报告期公司支付的押金保证金 未收回所致。
存货	123,292,621.74	-71.77%	主要系报告期原材料价格大幅下降所 致。
在建工程	121,796,262.87	61.13%	主要系报告期公司“杭政工出【2020】 31号地块工业厂房项目”持续投入，尚 未完工所致。
使用权资产	590,391.49	-50.00%	主要系公司位于杭州市拱墅区康桥路7 号租赁场地持续履约所致。
短期借款	82,500,000.00	77.80%	主要系公司适当增加银行短期信用融 资规模，以补充流动资金所致。
合同负债	14,580,530.97	-93.49%	主要系公司合同负债余额与销售订单 时点分布紧密相关，受外部宏观社会经 济因素变化影响，本期销售交付效率相 较于去年同期有所提升，使得截止报告 期末，公司在手大额预付销售订单较上 年期末有所减少，其所对应的预收款项 同步减少所致。
应付职工薪酬	558,386.46	-75.83%	主要系报告期内公司发放上年度计提 奖金所致。
应交税费	513,085.52	-91.62%	主要系报告期内公司“杭政工出【2020】 31号地块工业厂房项目”和设备购置取 得的进项发票抵扣导致应交增值税减 少所致。
其他应付款	209,447.76	74.28%	主要系报告期末公司未支付的代扣职 工社保增加所致。
其他流动负债	1,895,469.03	-79.34%	主要系公司与合同负债相对应的待转 销项税减少所致。
长期借款	13,530,362.48	286.09%	主要系公司适当增加银行长期信用融 资规模，以补充流动资金所致。
租赁负债	0.00	-100.00%	主要系公司位于杭州市拱墅区康桥路7 号租赁场地持续履约所致。
合并利润表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
销售费用	1,481,102.19	54.00%	主要系报告期内发生较多招投标服务 费所致。
管理费用	8,278,629.79	43.73%	主要系报告期内公司“新建年产1200 吨催化材料项目”完工转固，办公楼及 食堂宿舍计提较多折旧费用所致。
财务费用	-694,427.05	69.75%	主要系报告期内公司票据贴现业务增
			长，贴现利息增加所致。
其他收益	5,408,404.30	1,055.73%	主要系报告期内收到企业上市奖励等 补助款所致。
投资收益	4,887.08	79.99%	主要系报告期内理财收益上升所致。
信用减值损失	-2,298,128.12	74.13%	主要系报告期内计提的应收账款信用 减值损失增加所致。
资产减值损失	-16,109,407.86	5,896.05%	主要系报告期内计提的存货跌价准备 增加所致。
利润总额	-6,767,807.11	-112.19%	主要系报告期贵金属原材料价格大幅 下降，致使本期毛利率下降。
所得税费用	-2,163,984.42	-128.14%	主要系报告期内公司利润总额下降所 致。
净利润	-4,603,822.69	-109.63%	主要系报告期贵金属原材料价格大幅 下降，致使利润下降。
合并现金流量表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
经营活动产生的现金流 量净额	17,232,084.44	1,143.78%	主要系报告期末公司应收账款余额大 幅下降所致。
投资活动产生的现金流 量净额	-62,129,472.04	50.42%	主要系上年同期向上海亿氢科技有限 公司股权投资2,000.00万元所致。
筹资活动产生的现金流 量净额	122,926,293.92	561.78%	主要系报告期公司完成上市，收到公开 发行股票的募集资金所致。

年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：
√适用 □不适用
单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-7,230.80
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	5,403,634.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益	4,887.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-624,231.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目	4,769.55
非经常性损益合计	4,781,828.79
所得税影响数	879,401.39
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	3,902,427.40

补充财务指标：
□适用 √不适用

会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收账款	128,738,415.92	22,604,798.92
存货	185,164,430.12	436,796,183.60
递延所得税资产	4,714,683.71	4,222,311.26
合同负债	70,572,886.19	223,892,272.98
应交税费	7,788,678.71	6,123,118.71
盈余公积	28,998,289.68	28,333,483.40
未分配利润	123,685,482.51	117,702,226.03

二、 报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股

普通股股本结构
股份性质	期初		本期变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股 份	无限售股份总数	95,716,728	62.85%	11,206,668	106,923,396	65.28%
	其中：控股股东、实际控 制人	0	0.00%	0	0	0.00%
	董事、监事、高管	0	0.00%	0	0	0.00%
	核心员工	3,078,402	2.02%	-162,257	2,916,145	1.78%
有限售 条件股 份	有限售股份总数	56,583,272	37.15%	293,332	56,876,604	34.72%
	其中：控股股东、实际控 制人	27,931,220	18.34%	0	27,931,220	17.05%
	董事、监事、高管	49,479,512	32.49%	-3,156,738	46,322,774	28.28%
	核心员工	387,670	0.25%	-94,338	293,332	0.18%
总股本	152,300,000	-	11,500,000	163,800,000	-
普通股股东人数	1720

1、公司于 2023年 3月 8日在北交所上市，向不特定合格投资者公开发行 1,150万股股股票，公司总股本从 15,230万股增至 16,380万股。

2、公司原财务负责人、核心员工王陈乐先生于 2023年 5月 17日换届离任。其股份数在“董事、监事、高管”及“核心员工”期初数中均有列示，其股份数在“董事、监事、高管”及“核心员工”期末数中均已无列示。

3、公司于 2023年 5月 17日召开第四届董事会第一次会议审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》，聘任公司核心员工郑根路和梁振亚为公司副总经理；郑根路和梁振亚股份数在“董事、监事、高管”及“核心员工”期末数中均有列示。

4、公司原监事唐忠已于 2023年 5月 17日换届离任。其股份数在“董事、监事、高管”期末数中已无列示。

年 10月 9日上市流通，战略配售投资者股份数在“有限售股份总数”期末数中已无列示。

6、公司核心员工蒋荣萍已到退休年龄于报告期内离职。其股份数在“核心员工”期末数中已无列示。

单位：股

持股5%以上的股东或前十名股东情况
序 号	股东名 称	股东性 质	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比 例%	期末持有限 售股份数量	期末持有无 限售股份数 量
1	姚洪	境内自 然人	22,855,369	0	22,855,369	13.95%	22,855,369	0
2	郑刚	境内自 然人	7,850,000	0	7,850,000	4.79%	7,850,000	0
3	杭州仁 旭投资 合伙企 业（有限 合伙）	境内非 国有法 人	6,536,000	0	6,536,000	3.99%	6,536,000	0
4	上海拔 萃资产 管理有 限公司- 宁波拔 萃萃峰 泰投资 合伙企 业（有限 合伙）	其他	6,269,662	0	6,269,662	3.83%	0	6,269,662
5	林桂燕	境内自 然人	5,075,851	0	5,075,851	3.10%	5,075,851	0
6	周益	境内自 然人	5,243,100	-236,987	5,006,113	3.06%	0	5,006,113
7	谭志伟	境内自 然人	4,060,300	0	4,060,300	2.48%	4,060,300	0
8	张琳	境内自 然人	3,218,980	0	3,218,980	1.97%	0	3,218,980
9	唐忠	境内自 然人	3,062,400	0	3,062,400	1.87%	3,062,400	0
10	拔萃股 权投资 基金管 理（深 圳）有限 公司-杭 州汇萃	其他	2,826,500	0	2,826,500	1.73%	0	2,826,500
	投资合 伙企业 （有限 合伙）
合计	-	66,998,162	-236,987	66,761,175	40.77%	49,439,920	17,321,255
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 姚洪，林桂燕；姚洪和林桂燕是夫妻关系，同为公司控股股东、实际控制人； 林桂燕，杭州仁旭投资合伙企业（有限合伙）；林桂燕是杭州仁旭投资合伙企业（有限合伙） 的执行事务合伙人； 姚洪、林桂燕、杭州仁旭投资合伙企业（有限合伙）、郑刚、谭志伟；姚洪、林桂燕、杭州仁 旭投资合伙企业（有限合伙）、郑刚、谭志伟是一致行动人； 除上述关联关系外，公司前十名股东间不存在其他关联关系。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□是 √否

三、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用


第三节 重大事件
重大事项的合规情况
√适用 □不适用

事项	报告期内是否 存在	是否经过内部 审议程序	是否及时履 行披露义务	临时公告查 询索引
诉讼、仲裁事项	否	不适用	不适用	-
对外担保事项	是	已事前及时履 行	是	2023-067
对外提供借款事项	否	不适用	不适用	-
股东及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其他资源的情况	否	不适用	不适用	-
日常性关联交易的预计及执行情况	是	已事前及时履 行	是	2023-037
其他重大关联交易事项	否	不适用	不适用	-
经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项或者本季度发生的企业合 并事项	否	不适用	不适用	-
股权激励计划、员工持股计划或其他员 工激励措施	否	不适用	不适用	-
股份回购事项	否	不适用	不适用	-
已披露的承诺事项	是	已事前及时履 行	是	内容详见 《杭州凯大 催化金属材 料股份有限 公司向不特 定合格投资 者公开发行 股票说明 书》“第四 节、九、重 要承诺”相 关内容
资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、 质押的情况	是	不适用	不适用	-
被调查处罚的事项	否	不适用	不适用	-
失信情况	否	不适用	不适用	-
其他重大事项	否	不适用	不适用	-

重大事项详情、进展情况及其他重大事项
√适用 □不适用
1、日常性关联交易

单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 930,000,000.00 363,657,038.33 2．销售产品、商品，提供劳务 200,000,000.00 - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 400,000,000.00 24,040,000.00 2、公司已披露的承诺事项 承诺的具体内容详见公司在向不特定合格投资者公开发行股票过程中披露的《公开发行股票说明 书》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”。报告期内，公司相关承诺均正常履行，不存在 超期未履行完毕的情形，不存在违反承诺的情形。 3、资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 单位：元 权利受限 占总资产的比 资产名称 资产类别 账面价值 发生原因 类型 例% 杭州市拱墅区石 国有建设 建设银行杭州吴山 塘区块M2-06工 用地使用 抵押 14,612,974.63 1.85% 支行项目贷款抵押 业地块 权 银行承兑汇票保 货币资金 质押 12,500,000.00 1.58% 开具银行承兑汇票 证金 黄金交易账户保证 黄金交易保证金 货币资金 质押 10,000.00 0.00% 金 总计 - - 27,122,974.63 3.43% -
	具体事项类型	预计金额	发生金额
	1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务	930,000,000.00	363,657,038.33
	2．销售产品、商品，提供劳务	200,000,000.00	-
	3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
	4．其他	400,000,000.00	24,040,000.00
	资产名称	资产类别	权利受限 类型	账面价值	占总资产的比 例%	发生原因
	杭州市拱墅区石 塘区块M2-06工 业地块	国有建设 用地使用 权	抵押	14,612,974.63	1.85%	建设银行杭州吴山 支行项目贷款抵押
	银行承兑汇票保 证金	货币资金	质押	12,500,000.00	1.58%	开具银行承兑汇票
	黄金交易保证金	货币资金	质押	10,000.00	0.00%	黄金交易账户保证 金
	总计	-	-	27,122,974.63	3.43%	-

第四节 财务会计报告
一、 财务报告的审计情况

是否审计

否

二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元

项目	2023年9月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	244,948,903.39	177,826,081.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	95,819,631.18	22,604,798.92
应收款项融资	10,703,240.00	70,000.00
预付款项	11,361,465.03	9,679,968.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	3,675,060.11	2,443,750.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	123,292,621.74	436,796,183.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	30,765,379.69	20,524,188.59
流动资产合计	522,566,301.14	669,944,971.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	20,000,000.00	20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	91,313,168.18	93,778,561.81
在建工程	121,796,262.87	75,588,565.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	590,391.49	1,180,782.94
无形资产	28,143,557.23	28,553,210.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	7,241,651.23	4,222,311.26
其他非流动资产
非流动资产合计	269,085,031.00	223,323,432.21
资产总计	791,651,332.14	893,268,403.26
流动负债：
短期借款	82,500,000.00	46,400,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	36,230,969.93	30,740,987.44
预收款项
合同负债	14,580,530.97	223,892,272.98
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	558,386.46	2,310,253.38
应交税费	513,085.52	6,123,118.71
其他应付款	209,447.76	120,179.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	10,113,446.53	10,011,458.33
其他流动负债	1,895,469.03	9,174,475.21
流动负债合计	146,601,336.20	328,772,745.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	13,530,362.48	3,504,438.19
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		811,177.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,813,551.72	3,922,222.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	18,343,914.20	8,237,837.87
负债合计	164,945,250.40	337,010,583.74
所有者权益（或股东权益）：
股本	163,800,000.00	152,300,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	306,774,195.00	257,922,110.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	28,333,483.40	28,333,483.40
一般风险准备
未分配利润	113,205,752.22	117,702,226.03
归属于母公司所有者权益合计	612,113,430.62	556,257,819.52
少数股东权益	14,592,651.12
所有者权益（或股东权益）合计	626,706,081.74	556,257,819.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计	791,651,332.14	893,268,403.26

法定代表人：姚洪 主管会计工作负责人：姚文轩 会计机构负责人：沈俊嫣
(二) 母公司资产负债表
单位：元

项目	2023年9月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	205,710,091.65	160,431,215.38
交易性金融资产	2,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	158,740,855.26	63,988,947.14
应收款项融资	10,703,240.00	70,000.00
预付款项	2,800,762.21	87,259,922.17
其他应收款	5,093,184.15	4,716,838.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	49,693,282.62	329,018,803.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	15,049,269.49	4,729,420.23
流动资产合计	449,790,685.38	650,215,146.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	130,000,000.00	130,000,000.00
其他权益工具投资	20,000,000.00	20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	8,952,561.59	6,614,663.03
在建工程	120,011,365.33	73,600,689.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	590,391.49	1,180,782.94
无形资产	15,349,462.38	15,494,003.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	2,604,295.41	183,204.81
其他非流动资产
非流动资产合计	297,508,076.20	247,073,343.43
资产总计	747,298,761.58	897,288,490.12
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	72,500,000.00	68,900,000.00
应付账款	51,611,545.75	30,008,757.33
预收款项
合同负债	10,974,336.28	229,466,512.02
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬	405,910.03	2,106,069.66
应交税费	75,500.77	569,392.49
其他应付款	186,273.03	93,614.22
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	10,113,446.53	10,011,458.33
其他流动负债	1,426,663.72	9,899,126.28
流动负债合计	147,293,676.11	351,054,930.33
非流动负债：
长期借款	3,530,362.48	3,504,438.19
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		811,177.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	3,530,362.48	4,315,615.64
负债合计	150,824,038.59	355,370,545.97
所有者权益（或股东权益）：
股本	163,800,000.00	152,300,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	306,774,195.00	257,922,110.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	28,333,483.40	28,333,483.40
一般风险准备
未分配利润	97,567,044.59	103,362,350.66
所有者权益（或股东权益）合计	596,474,722.99	541,917,944.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计	747,298,761.58	897,288,490.12

（未完）