[中报]惠丰钻石(839725):2024年半年度报告

时间：2024年08月28日 01:46:36 中财网

原标题:惠丰钻石:2024年半年度报告

证券代码：839725 证券简称：惠丰钻石 公告编号：2024-049 公司半年度大事记
公司半年度大事记

2024年3月5日，河南省证监局 领导一行莅临惠丰钻石调研走访。了 解企业需求和问题，并助力企业发展。

2024年3月7日，惠丰钻石与中 南钻石有限公司举行了战略合作及产 品买卖框架协议签订仪式。

2024年6月13日-15日，惠丰钻 石在上海参加第十七届国际太阳能光 伏与智慧能源（上海）展览会。

目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................8
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 26
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 30
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 112


第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李梦雅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否

【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。




释义

释义项目		释义
公司、本公司、惠丰钻石	指	惠丰钻石股份有限公司
惠丰金刚石	指	河南省惠丰金刚石有限公司
克拉钻石、控股子公司	指	河南克拉钻石有限公司
克拉创业、合伙企业	指	商丘克拉创业管理中心（有限合伙）
金刚石研究院	指	河南省功能金刚石研究院有限公司
惠丰半导体	指	深圳惠丰半导体材料有限公司
保荐机构、银河证券	指	中国银河证券股份有限公司
管理层	指	董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员	指	总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称
公司章程、章程	指	《惠丰钻石股份有限公司章程》
三会	指	股东大会、董事会、监事会
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
北交所	指	北京证券交易所
报告期、本期	指	2024年1月1日至2024年6月30日
上年同期	指	2023年1月1日至2023年6月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司概况
一、 基本信息

证券简称	惠丰钻石
证券代码	839725
公司中文全称	惠丰钻石股份有限公司
英文名称及缩写	Huifeng Diamond co., LTD
法定代表人	王来福

二、 联系方式

董事会秘书姓名	万磊
联系地址	柘城县产业集聚区北海路10号
电话	0371-88883001
传真	0370-7277688
董秘邮箱	[email protected]
公司网址	www.hfdiamond.com
办公地址	柘城县产业集聚区北海路10号
邮政编码	476200
公司邮箱	[email protected]

三、 信息披露及备置地点

公司中期报告	2024年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址	中国证券报（ www.cs.com.cn）、上海证券报 （www.cnstock.com）、证券时报（www.stcn.com）
公司中期报告备置地	公司董事会秘书办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2022年7月18日
行业分类	C制造业-30非金属矿物制品业-309石墨及其他非金属矿物制品 制造-3099其他非金属矿物制品制造
主要产品与服务项目	金刚石微粉、金刚石破碎整形料及功能性金刚石
普通股总股本（股）	92,250,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	控股股东为王来福
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为王来福、寇景利，无一致行动人

五、 注册变更情况
□适用 √不适用

六、 中介机构
√适用 □不适用

报告期内履行持续督 导职责的保荐机构	名称	银河证券
	办公地址	北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦
	保荐代表人姓名	李雪斌、梁奋
	持续督导的期间	2022年7月18日–2025年12月31日

七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
根据《惠丰钻石股份有限公司 2021年股权激励计划（草案）》，公司核心员工罗俊限制性股票激 励计划解除限售条件未成就，其不具备激励资格，因此公司决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股 票50,000股进行回购注销。公司于2023年11月10日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会 第十二次会议，审议通过《关于回购注销2021年股权激励计划部分限制性股票方案的议案》，并经2023 年第二次临时股东大会审议通过。 报告期内，公司已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 50,000股回购股份 的注销手续。本次回购股份注销完成前，公司股份总额为 92,300,000股，本次回购股份注销完成后， 公司股份总额为 92,250,000股，公司剩余库存股 610,000股。公司将按照规定办理减资及工商变更登 记手续，并申领新的营业执照。


第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	116,063,914.50	267,865,090.18	-56.67%
毛利率%	19.00%	28.07%	-
归属于上市公司股东的净利润	6,952,641.91	39,824,581.96	-82.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	2,325,638.87	36,208,276.73	-93.58%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算）	1.08%	6.59%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	0.36%	5.99%	-
基本每股收益	0.08	0.43	-81.40%

（二） 偿债能力
单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	847,851,022.96	866,588,457.17	-2.16%
负债总计	205,800,737.91	217,824,137.75	-5.52%
归属于上市公司股东的净资产	633,632,060.76	640,555,211.35	-1.08%
归属于上市公司股东的每股净资产	6.87	6.94	-1.01%
资产负债率%（母公司）	12.90%	13.99%	-
资产负债率%（合并）	24.27%	25.14%	-
流动比率	3.62	4.16	-
利息保障倍数	6.50	82.23	-

（三） 营运情况
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	721,671.17	-45,745,596.34	101.58%
应收账款周转率	0.80	1.58	-
存货周转率	0.32	0.88	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-2.16%	11.34%	-
营业收入增长率%	-56.67%	42.65%	-
净利润增长率%	-82.35%	1.42%	-

二、 非经常性损益项目及金额

项目	金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外	4,162,382.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	1,297,100.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,384.60
非经常性损益合计	5,451,098.28
减：所得税影响数	817,665.45
少数股东权益影响额（税后）	6,429.79
非经常性损益净额	4,627,003.04

三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
惠丰钻石是一家专业从事人造金刚石单晶微粉、微粉延伸应用产品及CVD金刚石材料的研发、生产 和销售的高新技术企业，主要产品包括金刚石微粉、金刚石破碎整形料及CVD培育钻石等。公司自成立 以来，坚持聚焦金刚石微粉“切磨抛”及“功能性金刚石”方面的应用研究，经过多年的技术积累与创 新，已发展成为国内领先的金刚石微粉产品供应商，参与“超硬磨料人造金刚石微粉”国家标准的起草。 2020年12月公司被国家工信部授予专精特新“小巨人”称号；2021年11月24日，公司“人造单晶金 刚石微粉”被国家工信部确定为第六批制造业单项冠军产品；2022年1月公司被河南省科技厅评为“瞪 羚企业”；2023年11月公司被河南省发改委认定为“河南省企业技术中心”。 报告期内，公司商业模式未发生变化。

报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定	√国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定	√国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	√是
其他相关的认定情况	省企业技术中心 – 河南省发改委

七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年，面对严峻复杂的国内外经济局势，行业进入调整期，原材料价格下跌、下游需求不 及预期、行业竞争加剧等多重困难，公司管理层围绕年初制定的经营目标开展各项工作，积极应对各种 不利因素，有序推进公司半年度各项工作。公司 2024年半年度实现营业收入 11,606.39万元，较上年 同期减少56.67%；实现扣除非经营性损益后归属上市公司净利润232.56万元，比上年同期减少93.58%； 研发费用投入1,012.13万元，同比下降30.1%，占营业收入比重为8.72%。

（二） 行业情况

1、公司所属行业 公司主要产品为金刚石微粉、金刚石破碎整形料及功能性金刚石，产品广泛应用于下游行业中消费 电子、清洁能源（光伏）、石油勘探、宝石加工和半导体等领域，按照中国上市公司协会公布的《上市 公司行业分类结果》，公司属于“C30非金属矿物制品业”。 2、相关行业政策及法律法规 人造金刚石作为战略性新兴产业，今年以来，国家不断出台支持和促进超硬材料产业发展的法律法 规和产业政策文件，对促进我国人造金刚石行业发展提供给了强有力的政策支持和良好的政策环境。 2024年，国家发改委发布《产业结构调整指导目录(2024年本)》，鼓励高品质人工晶体材料、多 功能透明件、特种光学玻璃材料、制品和器件，功能性人造金刚石材料生产装备技术开发；鼓励硬质合 金、超硬材料等切削刀具及工具系统，高性能磨料磨具（金刚石、CBN等超硬材料及其微粉，特殊材料 磨削用砂轮）开发。 超硬材料产业链作为河南省 28条重点发展的产业链之一，河南省先后出台了一系列文件，从不同 角度明确了推动超硬材料产业发展、力图构建千亿级超硬材料产业链，以创新驱动加快从原材料大省向 新材料强省的转变。 2024年，河南省人民政府发布《2024年河南省政府工作报告》，指出要打造新型材料产业集群。 聚焦超硬、关键金属等先进基础材料，新型电池及储能、高性能纤维、高纯石英等关键战略材料，功能 性金刚石、高熵合金、智能仿生等前沿新材料，推动产品高端化、结构合理化、发展绿色化、体系安全 化。 3、2024年上半年行业发展情况 2024年上半年，超硬材料行业处于市场调整周期，受市场需求下降及行业竞争激烈影响，金刚石单 晶的价格出现下跌，进一步压缩了金刚石微粉的利润空间。在工业领域，传统工具类金刚石市场需求萎 缩低迷；在新兴领域，2024年上半年光伏行业、半导体行业、特种陶瓷等行业需求不及预期。但从中长

期来看，金刚石微粉是目前工业材料中硬度最高、导热性最好、生物相容性最佳、耐腐蚀性最强的战略 新兴材料，广泛应用于光伏、航空航天、电子、汽车、军工、机床工具、精密制造、石材、建材、石油 与天然气钻井、地质勘探、煤炭及矿物采掘等国计民生的各个领域，伴随着制造业向高端转型、清洁能 源领域快速发展、生物医药技术的进步，金刚石微粉及制品的市场需求量越来越多、高端市场需求不断 增加。 在消费领域，培育钻石毛坯钻及成品钻价格继续下探，显示下游需求仍有待恢复。随着渗透率的提 升，对天然钻石的替代效应继续增强。从中长期来看，随着宏观经济的逐步修复、消费观念的进一步普 及等，培育钻石的下游消费需求有望逐渐恢复。而培育钻石由于其成分和结构与天然钻石相同，且在价 格上相较天然钻石有较大优势，叠加近年来媒体与品牌商对下游消费者的教育，未来培育钻石价格、渗 透率均有望进一步回升。

（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的 比重%	金额	占总资产的 比重%
货币资金	151,522,467.34	17.87%	93,230,757.81	10.76%	62.52%
应收票据	53,121,903.42	6.27%	52,273,748.84	6.03%	1.62%
应收账款	118,993,321.89	14.03%	154,845,614.48	17.87%	-23.15%
存货	333,659,878.22	39.35%	248,318,053.31	28.65%	34.37%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	2,076,539.42	0.24%	2,091,692.82	0.24%	-0.72%
固定资产	115,386,326.90	13.61%	120,695,811.60	13.93%	-4.40%
在建工程	-	-	-	-	-
无形资产	7,565,347.00	0.89%	7,746,941.92	0.89%	-2.34%
商誉	-	-	-	-	-
短期借款	5,005,041.67	0.59%	24,524,413.90	2.83%	-79.59%
长期借款	-	-	32,000,000.00	3.69%	-100.00%
交易性金融资产	-	-	110,146,963.40	12.71%	-100.00%
应收款项融资	6,328,574.07	0.75%	23,306,413.79	2.69%	-72.85%
其他流动资产	13,226,353.07	1.56%	3,767,764.74	0.43%	251.04%
应付票据	91,956,759.57	10.85%	40,988,866.48	4.73%	124.35%
合同负债	874,064.04	0.10%	3,786,402.96	0.44%	-76.92%
应付职工薪酬	2,980,298.65	0.35%	4,334,710.04	0.50%	-31.25%
应交税费	1,143,944.56	0.13%	6,419,377.81	0.74%	-82.18%
一年内到期的非 流动负债	8,463,590.00	1.00%	17,495,848.34	2.02%	-51.63%

资产负债项目重大变动原因：
本报告期，变动较大项目分析如下： 1、货币资金期末余额15,152.25万元，比期初增长62.52%，一是上年期末公司将部分闲置募集资金 用于银行理财，本期期末理财到期，导致银行存款增加；二是公司本报告期内开具的承兑汇票增加，相 应的票据保证金增加。受上述原因影响，货币资金期末余额增加。 2、应收款项融资期末余额632.86万元，比期初下降72.85%，主要是期末在手的信用等级较高的银 行承兑汇票减少，重分类至应收款项融资的应收票据减少所致。 3、存货期末账面价值33,365.99万元，比期初增长34.37%，一是为降低采购风险，原材料储备增加； 二是受市场环境持续调整、市场价格持续下探等不利因素影响，公司暂未大力推广销售培育钻石产品， 导致培育钻石库存增加；三是为满足清洁能源应用领域产品的市场需求，提高市场占有率，报告期公司 加大该类产品的生产投入，相应新规格产品和在产品增加。 4、其他流动资产期末余额1,322.64万元，比期初增加251.04%，主要是受营业收入减少和存货增加 影响，本期待抵扣进项税增加所致。 5、短期借款期末余额500.50万元，比期初下降79.59%，主要是偿还到期银行借款所致。 6、应付票据期末余额9,195.68万元，比期初增加124.35%，主要是报告期新开具银行承兑汇票支付 的材料采购款增加所致。 7、合同负债期末余额87.41万元，比期初下降76.92%，主要是报告期收到的客户预收款减少所致。 8、应交税费期末余额114.39万元，比期初下降82.18%，主要是受收入减少及增值税加计抵减等税 收优惠政策综合影响，报告期末应交增值税、所得税等税额减少所致。 9、应付职工薪酬期末余额298.03万元，比期初下降31.25%，主要一是报告期人员数量的减少和产、 销量的降低导致应付工资减少；二是报告期支付上年度年终奖金及福利。因此报告期末应付职工薪酬余 额减少。 10、一年内到期的非流动负债期末余额846.36万元，比期初下降51.63%，主要是报告期公司提前偿 还了部分一年内到期的长期借款所致。 11、长期借款期末余额为0万元，比期初减少100.00%，主要是为了降低资金使用成本，提高营运 能力，偿还长期借款所致。 12、交易性金融资产期末余额0万元，比期初减少100.00%，主要是公司报告期内理财资金到期收 回所致。

2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同 期金额变动比 例%
	金额	占营业收 入 的比重%	金额	占营业收 入 的比重%
营业收入	116,063,914.50	-	267,865,090.18	-	-56.67%
营业成本	94,014,770.10	81.00%	192,664,176.53	71.93%	-51.20%
毛利率	19.00%	-	28.07%	-	-
销售费用	3,076,546.06	2.65%	2,074,021.58	0.77%	48.34%
管理费用	8,983,901.54	7.74%	8,846,576.33	3.30%	1.55%
研发费用	10,121,306.19	8.72%	14,479,259.25	5.41%	-30.10%
财务费用	996,133.65	0.86%	-377,936.97	-0.14%	363.57%
信用减值损失	1,832,884.95	1.58%	-4,533,769.87	-1.69%	-140.43%
资产减值损失	-249,634.75	-0.22%	-3,643,513.34	-1.36%	-93.15%
其他收益	5,009,603.84	4.32%	3,025,408.56	1.13%	65.58%
投资收益	1,281,947.09	1.10%	1,331,499.81	0.50%	-3.72%
公允价值变动收 益	-	-	-	-	-
资产处置收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	6,290,779.95	5.42%	45,528,621.35	17.00%	-86.18%
营业外收入	6,801.05	0.01%	3,570.68	0.00%	90.47%
营业外支出	15,185.65	0.01%	92,805.87	0.03%	-83.64%
净利润	7,161,758.13	-	40,587,766.29	-	-82.35%
税金及附加	455,278.14	0.39%	829,997.27	0.31%	-45.15%
所得税费用	-879,362.78	-0.76%	4,851,619.87	1.81%	-118.13%

项目重大变动原因：

本报告期，变动较大项目分析如下： 1、报告期营业收入11,606.39万元，比上年同期下降56.67%，主要：一是受国内外经济发展趋势 低迷、上下游行业波动调整影响，应用于第三代半导体、陶瓷石材、清洁能源等产品销量出现下滑；二 是报告期内受上游原材料价格持续下调，公司销售单价同比下降。上述因素综合导致营业收入下降。 2、报告期营业成本9,401.48万元，比上年同期下降51.2%，主要是报告期营业收入同比下降56.67% 所致。 3、报告期毛利率为19.00%，比上年同期下降9.07个百分点，主要：一是原材料采购成本持续下降， 因生产周期与实现销售期间存在时间差异，上年度高成本存货在本年度实现销售并结转营业成本，造成 营业成本偏高；二是受销售数量下降影响，致使产品产量下降、单位固定成本增加；三是新规格产品投 入加大，受生产工艺和生产周期等因素影响，生产工艺损耗成本略有增加。以上综合影响营业成本下降 幅度小于营业收入下降幅度，导致毛利率下降。 4、报告期税金及附加45.53万元，比上年同期下降45.15%，主要是受营业收入减少影响，导致增值 税相应的附加税及印花税等税额减少所致。 5、报告期研发费用1,012.13万元，比上年同期下降30.1%，一是报告期公司项目研发材料需求量 减少且材料价格下降；二是CVD部分规格产品研发技术达到预期目标，固定设施及燃料动力等相关投入 减少所致。 6、报告期财务费用99.61万元，比上年同期增长363.57%，主要是报告期使用银行贷款资金总量同 比增大，相应的利息支出增加，并且承兑保证金及活期存款利息收入减少所致。 7、报告期信用减值损失183.29万元，比上年同期下降140.43%，主要一是报告期营业收入减少，应

收账款及对应计提的坏账准备金减少；二是回款情况良好，之前年度计提的坏账准备金本期冲回，综合 导致信用减值损失金额下降。 8、报告期资产减值损失-24.96万元，比上年同期下降93.15%，主要是本报告期材料价格下降，对 产成品、半成品等有减值迹象的存货计提跌价准备减少所致。 9、报告期其他收益500.96万元，比上年同期增长65.58%，主要是报告期收到政府补助300万所致。 10、报告期净利润716.18万元，比上年同期下降 82.35%，主要是市场疲软，销售利润下降，管理 成本基本不变所致。 11、报告期所得税费用-87.94万元，比上年同期下降118.13%，主要是受营业利润下降所致。

（2） 收入构成
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	104,655,903.21	259,237,488.29	-59.63%
其他业务收入	11,408,011.29	8,627,601.89	32.23%
主营业务成本	87,724,118.20	189,057,724.27	-53.60%
其他业务成本	6,290,651.90	3,606,452.26	74.43%

报告期内，主营业务收入包括金刚石微粉、金刚石破碎料、其他产品（研磨液、培育钻石）等销售收入是10,465.59万元，比上年同期下降59.63%；主要原因是受国内外经济发展趋势低迷、上下游行业波动调整以及上游原材料价格持续下调的影响。

其他业务收入主要为销售2um以细物料（即边角料）、提供少量加工服务、销售原材料等产生的收入，比上年同期增加32.23%。主要原因是公司加大对微粉、破碎料生产过程中产生的边角料的销售力度，以提高原材料使用效率，补充与促进营业收入的增长。

按产品分类分析：
单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本 比上年同 期增减%	毛利率比上 年同期增减
金刚石微粉	80,276,178.88	61,206,945.30	23.75%	-49.27%	-37.34%	减少14.52个 百分点
金刚石破碎 料	23,059,177.69	25,336,281.26	-9.88%	-77.07%	-72.11%	减少19.55个 百分点
其他产品	1,320,546.64	1,180,891.64	10.58%	212.79%	128.82%	增加32.82个 百分点
其他业务	11,408,011.29	6,290,651.90	44.86%	32.23%	74.43%	减少13.34个 百分点
合计	116,063,914.50	94,014,770.10	-	-	-	-

按区域分类分析：
单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入 比上年同 期 增减%	营业成本 比上年同 期 增减%	毛利率比上 年同期增减
国内	111,931,978.40	91,193,055.71	18.53%	-56.93%	-51.60%	减少8.97个 百分点
国外	4,131,936.10	2,821,714.39	31.71%	-48.39%	-33.81%	减少15.05 个百分点
合计	116,063,914.50	94,014,770.10	-	-	-	-

收入构成变动的原因：
1、金刚石微粉、金刚石破碎料销售收入较上年同期分别减少 49.27%、77.07%，主要原因系受经济 环境影响，2024年上半年国内外经济局势未出现好转，上下游行业持续调整，下游需求不及预期，公司 发货减少。 2、其他产品、其他业务收入较上年同期分别增加212.79%、32.23%，主要原因系该部分收入上年同 期基数较少，本年度研磨液、培育钻石新增部分收入以及边角料的销售增加所致。

3、 现金流量状况
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	721,671.17	-45,745,596.34	101.58%
投资活动产生的现金流量净额	107,950,005.73	9,299,100.76	1,060.86%
筹资活动产生的现金流量净额	-75,863,913.95	4,216,580.31	-1,899.18%

现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要一是销售回款力度加大，客户回款增加；二是 用开具的银行承兑汇票支付的材料款较多所致； 2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是收回上年闲置资金理财的金额，本期理财金 额减少所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是偿还银行贷款和分配2023年股利所致。

4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元

理财产品类型	资金来源	发生额	未到期余 额	逾期未收回金 额	预期无法收回本金或存在 其他可能导致减值的情形 对公司的影响说明
银行理财产品	自有资金	24,320,000.00	0.00	0.00	不存在
银行理财产品	募集资金	140,000,000.00	0.00	0.00	不存在
合计	-	164,320,000.00	0.00	0.00	-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财 □适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元

公司 名称	公司 类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
惠丰 金刚 石	控股 子公 司	金刚石微粉、破 碎整形料研发、 生产、销售，CVD 培育钻石	50,000,000	143,540,626.29	39,359,635.15	8,364,379.03	-5,327,391.08
克拉 钻石	控股 子公 司	金刚石微粉、破 碎整形料研发、 生产、销售	15,384,600	191,025,457.16	64,933,599.99	54,237,167.23	1,608,586.33
惠丰 半导 体	控股 子公 司	非金属矿物制 品、半导体器件 专用设备、电子 专用材料研发、 生产、销售	10,000,000	544,419.00	-326,247.74	9,292.04	-134,582.99
金刚 石研 究院	参股 公司	金刚石材料的 技术研究、开 发、生产及销售	15,000,000	17,085,424.78	15,574,189.09	8,229,182.30	-113,678.94

主要参股公司业务分析
√适用 □不适用

公司名称	与公司从事业务的关联性	持有目的
金刚石研究院	金刚石新应用领域开发	开展功能金刚石材料产业化研究

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
2024年1月26日，春节来临之际，为进一步弘扬拥军优属的光荣传统，缅怀革命先烈，表达对烈 士家属的敬意，惠丰钻石协同退役老兵深入乡村，开展慰问烈士家属活动，为烈士家属捐助慰问金2,400 元。 2024年2月4日，柘城县政府、惠丰钻石开展“军民一家亲，共筑强国梦”活动，对驻扎在柘城县 高新区的国防训练部队进行慰问，为官兵送上了热情的祝福和最真挚的问候，表达了惠丰钻石深挚感人 的拥军情怀。（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施

重大风险事项名称	公司面临的风险和应对措施
宏观经济波动、产业 政策变化及市场空 间下滑风险	重大风险事项描述:公司生产的金刚石微粉主要用于切磨抛等超硬材料制品，产品 市场需求受下游行业的产业政策、行业景气度和宏观经济形势的影响。尽管在国 家大力发展清洁能源、消费电子、半导体等战略新兴产业的背景下，金刚石微粉 的市场需求预计将保持相对稳定，但若未来宏观经济状况和下游行业投资规模等 出现放缓或下滑、相关行业产业政策出现不利调整等，则会影响下游行业及终端 应用领域的景气度，从而导致公司产品的市场需求减少，市场空间下滑，为公司 的持续盈利能力带来挑战。 应对措施:公司积极巩固金刚石微粉等主要产品的市场竞争力，加大销售服务体系 建设。在不断加深与原有客户合作关系的基础上，积极开拓新老客户的产品需求 与产品应用市场领域。
市场竞争加剧风险	重大风险事项描述:公司所处的超硬材料行业生产参与企业数量众多、规模和产品 质量参差不齐，面临较为激烈的市场竞争环境。虽然公司生产的金刚石微粉在产 品质量和服务方面具有一定的竞争优势，但若公司不能持续在工艺技术创新、产 品质量、成本控制和服务等方面保持相对优势，可能造成公司客户的流失或份额 下滑，从而对公司的市场份额和经营业绩造成不利影响。 应对措施:公司严格执行质量控制标准，在生产规模逐步扩大的同时，保证产品质 量的稳定性及可靠性。 通过加大对产品性能、工艺技术等的研发投入力度，提高 公司产品的市场竞争力。
客户稳定性风险	重大风险事项描述:报告期内，公司前五大客户的销售收入占比 31.09%，受下游 客户自身业务规模变化和市场竞争的影响，前五大客户构成存在一定波动。公司 的主要客户信誉良好且具备一定的资金实力，其中部分客户为上市公司或细分行 业的龙头企业。虽然公司与主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主要客户的 需求下降或向其他供应商采购产品，将会对公司的生产经营和盈利能力产生不利 影响。 应对措施:公司不断加大销售服务体系建设，建立了较为完善的产品售前、售中、 售后的销售机制。在日常经营过程中，销售部门及时收集并整理下游客户对订单
	需求、性能等方面的信息，通过良好的专业服务加深与下游客户的合作关系。
管理风险	重大风险事项描述:经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的行业经验和管理经 验，建立了有效的治理结构和内部控制体系。公司北交所上市后，随着投入和生 产经营规模的不断扩张，将对公司的管理体系、内部控制、财务管理和人力资源 等方面提出更高的要求。若公司现有的管理体系和管理能力无法适应经营规模的 快速扩张，则公司未来经营管理可能受到不利影响。 应对措施:公司管理层通过与行业专家及优秀公司交流与学习、参加专项培训、自 学相关法律法规等方式，增加知识储备、提升管理能力。此外，也将通过吸引优 秀人才等方式，不断充实公司经营管理层力量。
实际控制人控制不 当风险	重大风险事项描述:公司实际控制人王来福和寇景利夫妇合计控制公司股份 70.19%，处于绝对控股地位。虽然公司已建立了有效的内部治理结构和内控体系， 但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人 事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营或损害公司中小股东利益，给公 司持续健康发展带来风险。 应对措施:公司持续建立健全治理机制和完善内部控制制度，保证公司在人员、资 产、业务、财务和机构等方面的独立性。同时公司也将严格执行关联交易等管理 制度，进一步保证公司运作规范性。同时，控股股东、实际控制人已出具相关承 诺，保障公司及中小股东的利益。
人才流失和技术泄 密风险	重大风险事项描述:公司经过多年的发展，培养了一批生产、研发和销售等关键岗 位的业务骨干，推动公司业务的快速发展。公司重视生产工艺提升和产品自主研 发，通过不断完善研发体系和激励机制，保证持续的创新能力。尽管公司建立了 有效的激励制度保证人员的稳定性，并与核心技术人员签订了保密协议和竞业禁 止协议，但若未来行业内的竞争对手通过高薪等方式吸引公司的关键岗位人员， 可能会对公司经营管理造成不利影响，公司的技术机密也有泄露的风险。 应对措施:公司将继续完善各项激励和管理制度，对业务骨干及核心技术人员实行 严格和科学的考核和评价机制的基础上，营造有利于各类人才的成长和晋升机制， 提高其工作热情、工作获得感。同时，组织开展各类学术和技术交流，以内部培 养和外部引进的方式，不断壮大人才队伍。不定期加强技术人员的保密培训工作， 明确责任范围，保护公司核心技术安全。
技术迭代风险	重大风险事项描述:公司生产过程主要为破碎、整形、分选、提纯，通过自身多年 生产及研发经验的积累，在相关工艺技术上已形成了核心技术并取得了专利，具 有一定优势。若行业内出现变革性技术路线，或现有部分工艺被取代，则公司掌 握的技术将面临先进程度不足而被替代的风险，从而对公司发展造成较大不利影
	响。 应对措施:公司将加强研发投入，做好产品研发布局。在内部研发的同时，通过与 高校、科研院所、技术领先企业等合作研发或技术引进的形式加快成果转化。保 持公司的技术先进性及市场地位。
存货规模较大风险	重大风险事项描述:报告期内,公司存货的账面价值为33,365.99万元，占总资产 的比例为39.35%，存货周转率为0.32。公司期末存货规模较大主要系行业特点和 经营模式所致，未来随着公司生产规模的扩大，期末库存可能会继续增加，从而 对公司存货管理水平提出更高的要求。虽然公司已建立完善的存货管理制度，但 若未来公司产品价格和原材料价格大幅波动，可能导致公司存货占用资金较多或 发生大额存货跌价的风险，从而对公司业绩产生不利影响。 应对措施:公司逐步提高存货管理水平，通过科学预测产品市场需求、合理安排生 产计划等方式加强对存货的管理；另一方面，公司积极进行产品的市场开拓，以 消化库存。
毛利率波动风险	重大风险事项描述:报告期内，公司综合毛利率为 19.00%，公司的毛利率受到产 品售价、产品结构、原材料采购价格、技术进步、下游市场需求等因素的影响。 随着上游原材料金刚石单晶的产能及价格的波动，加之下游领域需求增强，未来 如果产品售价不能相应调整，公司的毛利率将会产生波动风险，进而影响公司的 经营业绩。 公司使用低强度工艺金刚石单晶主要原因为满足客户对产品需求的多样性，与使 用高强度工艺金刚石单晶生产的产品形成互补。低强度工艺金刚石单晶产品毛利 率低于高强度工艺金刚石单晶产品。未来随着下游市场需求变化，可能存在部分 主要产品使用低强度工艺生产的金刚石单晶比重持续增高，从而导致公司毛利率 下降，进而影响公司盈利能力的风险。 应对措施:首先，公司将持续加大对新技术、新产品的研发，提升自身技术优势， 提高产品附加值，保持产品利润空间。其次，公司将加大市场开拓力度，在低强 度工艺产品销售规模扩大的同时，增加高毛利产品的销售力度，促使公司利润水 平保持较好的增长态势，以此应对公司毛利率下降带来的风险。
应收账款余额较高 风险	重大风险事项描述:报告期内，公司应收账款账面价值为11,899.33万元，占当期 期末资产总额的比例为14.03%，账龄主要在一年以内。随着公司业务规模的持续 扩大，公司应收账款规模呈逐年上升趋势。若未来国内宏观经济形势、行业发展 前景发生重大不利变化，部分客户经营出现问题，导致应收账款无法及时收回， 可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施:公司不断加强应收账款的管理，对新客户进行信用信息调查，规避经营 恶化、财务风险较大的客户；对原有客户定期进行信用风险评估，及时调整信用
	政策；强化销售回款考核机制，降低应收账款坏账风险。
原材料价格波动风 险	重大风险事项描述:公司主要产品所需的主要原材料为金刚石单晶，直接材料占主 营业务成本的比例较高。虽然金刚石产业链上下游存在一定的价格传导机制，但 若上游供应商的供求状况发生重大变化、主要原材料价格出现重大异常波动，可 能对公司产品毛利率产生不利影响。 应对措施:一方面，公司通过与上游供应商签署年度框架协议及支付预付款项等方 式稳定主要原材料的采购价格；另一方面，公司也将通过提升产品质量及服务水 平、与客户进行积极沟通等方式发挥产业链的价格传导机制，以降低由于原材料 价格波动对公司经营业绩的影响。
本期重大风险是否 发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

第四节 重大事件
一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在对外担保事项	√是 □否	四.二.（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况	□是 √否	四.二.（三）
是否存在重大关联交易事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	√是 □否	四.二.（五）
是否存在股份回购事项	√是 □否	四.二.（六）
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（七）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（八）
是否存在被调查处罚的事项	√是 □否	四.二.（九）
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的重大合同	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

（未完）