华电辽能(600396):华电辽宁能源发展股份有限公司与中国华电集团财务有限公司开展金融服务的风险持续评估报告
华电辽宁能源发展股份有限公司与 中国华电集团财务有限公司开展金 融服务的风险持续评估报告 华电辽宁能源发展股份有限公司按照《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要 求，通过查验中国华电集团财务有限公司（以下简称华电 财务公司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，资产 负债表、利润表等在内的华电财务公司的定期财务报告， 对华电财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估， 具体情况报告如下： 一、华电财务公司基本情况 华电财务公司是经国家金融监督管理总局批准，由中 国华电集团有限公司（以下简称华电集团）控股，华电集 团系统内6家企业共同出资组建的一家全国性非银行类金融 机构，注册资本金 5,541,117,395.08元。法定代表人：李 文峰。公司住所为北京市西城区宣武门内大街2号楼西楼10 层（邮编： 100031）。金融许可证机构编码： L0024H211000001。统一社会信用代码： 91110000117783037M 。华电财务公司股东方构成见下表。 单位：万元
款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据 贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供 成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾 问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借； （七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品 买方信贷和消费信贷；（九）从事固定收益类有价证券投 资；（十）对金融机构的股权投资。 二、华电财务公司风险管理的基本情况 （一）控制环境 华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按 照《中国华电集团财务有限公司章程》的规定建立了股东 会、董事会和监事会，确立了股东会、董事会、监事会和 高级管理人员之间各负其责、规范运作、互相制衡的公司 治理结构。华电财务公司董事会、监事会对股东会负责， 能够严格执行股东会对董事会、监事会的授权，以及落实 股东会的各项决议。 组织架构设置如下： 华电财务公司不断加强内控机制建设，将规范经营、 防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具 有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作 为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激 励机制等各项制度，完善华电财务公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善 了风险管理体系，设立对董事会负责的内部审计部门，建 立内部审计管理办法，对公司的经济活动进行内部审计和 监督。公司各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项 目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同 的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范 措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种 风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1. 资金管理 华电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各 项规章制度，制定了《资金计划管理办法》《资金业务管 理办法》《同业拆借业务操作手册》《存放同业业务操作 手册》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务 风险。 （1）在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严 格遵循《企业集团财务公司管理办法》中资产负债管理的 要求，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理 等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。 （2）在成员单位存款业务方面， 华电财务公司严格遵 循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金 的安全，维护各当事人的合法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单 位在华电财务公司开设结算账户，通过登入公司结算平台 网上提交指令及通过向华电财务公司提交书面指令实现资 金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较 高的数据安全性。 （4）对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方 式为同业拆借。公司同业拆借业务严格按照中国人民银行 和各金融监管部门的有关规定、公司管理办法等内部制度 要求办理。 2. 信贷业务控制 （1）信贷管理 华电财务公司贷款管理实行客户经理负责制，华电财 务公司贷款的对象仅限于华电集团的成员单位。华电财务 公司根据各类业务的不同特点制定了《授信业务管理办 法》《中间业务管理办法》《贷款业务管理办法》《商业 汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》《贷后管理办 法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实施细 则》《信贷业务操作手册》等规范了各类业务操作流程。 建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷 分离、分级审批的信贷审批流程。 华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风 险控制委员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款 申请，风险管理部门依照风险控制委员的决定进行审批。 （2）贷后管理 华电财务公司信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用 途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷 款的安全性和可收回性进行贷后检查。华电财务公司根据 《资产质量分类管理办法》和《准备金计提管理办法》的 规定定期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提 减值准备。 3. 投资业务控制 按照监管规定，华电财务公司仅从事固定收益类投 资，为规范业务操作流程，加强对投资业务的管理，根据 国家有关政策规定及公司的相关规章制度，制定了《财务 性投资业务管理办法》《财务性投资业务操作手册》等办 法制度。 （1）投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流 程需经复核员确认无误后方可实施。 （2）财务性投资业务需投资业务部门按照制度规定履 行相应流程，方可执行。 4. 内部审计监督 华电财务公司设立对董事会负责的内部审计部门，建 立内部审计管理办法，审计部门对公司开展的各项业务进 行合规性检查，切实发挥内部审计监督服务职能。 5. 信息系统控制 华电财务公司信息系统依托华电集团广域网，主要包 括公司现金管理系统-网银系统、现金管理系统-柜面系统、 电子信贷业务系统、电子商业汇票系统等。华电财务公司 使用的应用系统是由北京宇信科技集团股份有限公司、深 圳市长亮科技股份有限公司、上海灏鑫信息科技有限公司 等行业主流开发商负责开发建设，并由其提供后续服务支 持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司 其职。信息系统按业务模块分别由各业务部门管理，由华 电财务公司管理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内 之操作权限。华电财务公司应用系统运转正常，与常用操 作系统和业务软件兼容较好。2024年上半年无信息安全事 件发生。 （四）内部控制有效性结论 通过对公司内部控制设计与运行开展评价，公司对内 部控制建设高度重视，报告期内公司不存在重大缺陷，建 立了全覆盖、严监管、强约束的内部控制体系；内部控制 措施比较成熟；内部控制得到了有效执行，内部控制有效 性得到了合理保障，有力防控重点领域风险。 三、华电财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 2024年上半年实现营业收入 6.26亿元，其中利息净收 入6.17亿元；营业成本1.40亿元；利润总额7.94亿元， 税后净利润6.30亿元。 截至2024年6月30日，华电财务公司银行存款81.94 亿元，存放中央银行款项19.71亿元。 （二）管理情况 华电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原 则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务 公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章 程，规范经营行为，加强内部管理。根据对华电财务公司 风险管理的了解和评价，未发现截至2024年6月30日与财务 报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控 制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 截至2024年6月30日，华电财务公司的各项监管指标 均符合国家有关规定要求。
流动性比例等均符合外部监管要求，说明华电财务公司有 较强的资本实力和抗风险能力。 四、本公司与华电财务公司的存贷情况 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号— —交易与关联交易》的要求，本公司对在华电财务公司业 务情况进行了自查，截至2024年6月30日,本公司及控股子 公司在华电财务公司的存款余额为5.16亿元，贷款余额为 7.5亿元。本公司在华电财务公司的存款安全性和流动性良 好，未发生华电财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情 况。 五、风险评估意见 基于以上分析与判断，公司认为： （一）华电财务有限公司具有合法有效的《金融许可 证》《企业法人营业执照》； （二）华电财务有限公司建立了较为完整合理的内部控 制制度，可较好地控制相关风险； （三）根据对华电财务有限公司基本情况、内部控制制 度及风险管理情况的了解和评价，未发现华电财务有限公司 与财务报表相关的资金、信贷、投资、关联交易、信息管理 等风险控制体系存在重大缺陷； （四）未发现华电财务有限公司存在违反《企业集团 财务公司管理办法》规定的情况，华电财务有限公司的资 产负债比例符合该办法的要求规定； （五）根据华电财务有限公司2024年6月财务报表，华 电财务公司运营正常，相关财务数据符合外部监管要求， 有较强的资本实力和抗风险能力，与其开展关联交易业务风 险较为可控。 中财网
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