[中报]华研精机(301138):2024年半年度报告
原标题:华研精机:2024年半年度报告 2024年半年度报告 【2024年8月28日】 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人包贺林、主管会计工作负责人李敏怡及会计机构负责人(会计主管人员)曾卫群声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 1、创新风险 随着行业技术发展，客户对于瓶坯智能成型系统的注塑量、生产周期、成型效率、运行稳定性、耗电量等性能和能耗指标提出了更高的要求，不同行业的客户亦对于塑料瓶包装的材质、光照、阻隔、外观等要求不尽相同。 公司需研发新技术、新产品以响应客户需求、顺应行业发展趋势，并针对不同下游应用领域进行相应的技术开发和储备。如果公司未能敏锐把握市场动态、研发方向偏离市场预期，或在设计、研发、试验产品的过程中考虑不周或设计不当，可能导致研发项目难以成功、无法突破阶段性技术难点；技术成果难以产业化，不能及时推出更先进、更具竞争力的技术和产品，或者新技术、新产品不能得到客户和市场的认可，面临研发投入沉没和技术创新、产品升级迭代失败的风险。 公司将依托“广东省省级企业技术中心”“广东省PET容器注塑岛工程技术研究中心”研发体系，建设高水平研发队伍，提高技术成果的转化效率，保持合适的研发投入强度以巩固技术地位。 2、募集资金投资项目风险 本次募投项目成功运行后有助于公司提高瓶坯智能成型系统和高速多腔模具的产能，并进一步提升公司的研发设计能力，对提升公司整体竞争力具有直接推动作用。但是，募集资金投资项目从建设到达产增效的耗时较长，也对公司研发技术产业化能力、市场开拓能力、管理能力也提出了更高要求，可能因为公司能力不足、下游行业需求不足、行业竞争加剧等因素，导致实现的收入不如预期。 公司将密切关注市场变化情况，利用企业自身优势灵活应对募投项目中出现的不利情形。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................................................. 8 一、公司简介 ........................................................................................................................................................................... 8 二、联系人和联系方式 ........................................................................................................................................................ 8 三、其他情况 ........................................................................................................................................................................... 8 四、主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................................................... 9 五、境内外会计准则下会计数据差异............................................................................................................................. 9 六、非经常性损益项目及金额 .......................................................................................................................................... 9 第三节 管理层讨论与分析......................................................................................................................................................... 11 一、报告期内公司从事的主要业务 ............................................................................................................................... 11 二、核心竞争力分析 ........................................................................................................................................................... 13 三、主营业务分析 ............................................................................................................................................................... 13 四、非主营业务分析 ........................................................................................................................................................... 15 五、资产及负债状况分析 .................................................................................................................................................. 15 六、投资状况分析 ............................................................................................................................................................... 16 七、重大资产和股权出售 .................................................................................................................................................. 21 八、主要控股参股公司分析 ............................................................................................................................................. 21 九、公司控制的结构化主体情况 .................................................................................................................................... 22 十、公司面临的风险和应对措施 .................................................................................................................................... 22 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 .......................................................................................... 22 十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 ............................................................................................... 23 第四节 公司治理 ........................................................................................................................................................................... 24 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ........................................................................ 24 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ........................................................................................................ 24 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 ............................................................................................... 24 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ..................................................... 25 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................................. 26 一、重大环保问题情况 ...................................................................................................................................................... 26 二、社会责任情况 ............................................................................................................................................................... 26 第六节 重要事项 ........................................................................................................................................................................... 28 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项........................................................................................................................... 28 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ................................................................... 28 三、违规对外担保情况 ...................................................................................................................................................... 28 四、聘任、解聘会计师事务所情况 ............................................................................................................................... 28 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ................................................. 28 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 ................................................................................. 28 七、破产重整相关事项 ...................................................................................................................................................... 28 八、诉讼事项 ......................................................................................................................................................................... 28 九、处罚及整改情况 ........................................................................................................................................................... 29 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ................................................................................................... 29 十一、重大关联交易 ........................................................................................................................................................... 29 十二、重大合同及其履行情况 ........................................................................................................................................ 30 十三、其他重大事项的说明 ............................................................................................................................................. 30 十四、公司子公司重大事项 ............................................................................................................................................. 31 第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................................................................................... 32 一、股份变动情况 ............................................................................................................................................................... 32 二、证券发行与上市情况 .................................................................................................................................................. 33 三、公司股东数量及持股情况 ........................................................................................................................................ 33 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% ........................................................................................................................................................................................ 35 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 ................................................................................................................. 35 六、控股股东或实际控制人变更情况........................................................................................................................... 35 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................................. 36 第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................................. 37 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................................................... 38 一、审计报告 ......................................................................................................................................................................... 38 二、财务报表 ......................................................................................................................................................................... 38 三、公司基本情况 ............................................................................................................................................................... 56 四、财务报表的编制基础 .................................................................................................................................................. 56 五、重要会计政策及会计估计 ........................................................................................................................................ 57 六、税项 .................................................................................................................................................................................. 81 七、合并财务报表项目注释 ............................................................................................................................................. 82 八、研发支出 ...................................................................................................................................................................... 138 九、合并范围的变更 ........................................................................................................................................................ 139 十、在其他主体中的权益 ............................................................................................................................................... 142 十一、政府补助 ................................................................................................................................................................. 148 十二、与金融工具相关的风险 ..................................................................................................................................... 148 十三、公允价值的披露 ................................................................................................................................................... 152 十四、关联方及关联交易 ............................................................................................................................................... 153 十五、股份支付 ................................................................................................................................................................. 157 十六、承诺及或有事项 ................................................................................................................................................... 157 十七、资产负债表日后事项 .......................................................................................................................................... 158 十八、其他重要事项 ........................................................................................................................................................ 158 十九、母公司财务报表主要项目注释........................................................................................................................ 160 二十、补充资料 ................................................................................................................................................................. 171 备查文件目录 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的2024年半年度财务报 表； 2、载有公司法定代表人签字和公司盖章的 2024年半年度报告及摘要文件； 3、报告期内公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、董事、监事及高级管理人员签署的对本次 2024年半年报的书面确认意见。 以上报备文件备置地点：公司董事会办公室。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介
1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年 年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 ?不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 ?适用 □不适用
第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 1、公司所属行业发展情况 公司的主要产品为瓶坯智能成型系统及瓶坯模具，为包装行业中快速消费品包装专用高精尖塑料加工设备，用于将 PET（聚对苯二甲酸乙二醇酯）原料加工成 PET瓶坯。根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），公司属于“C35 专用设备制造业”。经过几十年的发展，我国 PET瓶坯制造设备行业在产品技术方面取得了显著的进步。一方面，随着 智能制造、自动化等技术的不断发展，设备制造商将这些技术应用于 PET专用生产设备的设计与制造，提高了设备的生 产效率和产品质量；另一方面，针对市场需求的变化，设备制造商也在不断推出采用新型结构、新工艺等新技术的设备， 以满足不同客户的个性化需求。 因 PET材料自身的特性，随着全球经济的发展和人民生活水平的提高以及日益严格的环保和能耗要求，PET包装材 料在食品、饮用水、饮料、食用油、日化等领域的应用越来越广泛，并逐渐扩展到奶制品、酒类、医药等包装领域。PET 包装材料应用需求的增长带动了 PET瓶坯制造专用设备市场的扩大。从下游食品饮料市场的长期趋势来看，PET瓶坯制 造设备市场有望继续保持增长。 虽然 PET瓶坯制造设备行业具有较好的市场前景和发展机遇，但也存在一些风险和挑战，包括市场竞争加剧、技术 更新迭代需求、客户的多样化需求等。为了应对风险和挑战，公司将继续加强技术研发和创新能力，提高产品质量和服 务水平，以赢得市场竞争的主动权。 2、公司的主要业务 报告期内，公司的主营业务未发生重大变化，仍然从事瓶坯智能成型系统及模具的设计、研发、生产和销售，同时 提供模具的翻新和维修、装备升级改造、瓶坯瓶样设计、生产线规划等一系列定制瓶坯成型的解决方案等业务。 3、公司的主要产品及其用途 公司的主要产品包括瓶坯智能成型系统和瓶坯模具，主要用于将 PET 或 PP 等高分子材料进行高温加热，形成熔融 状态后注入模腔，通过高效的冷却技术使填充物的温度快速越过结晶温度区域，进而定型成为瓶坯。瓶坯产品制成的包 装器皿在饮用水、饮料、食用油和日化等行业已经得到了广泛的应用，并有扩展到奶制类、酒类、医药等包装领域的趋 势。 （1）瓶坯智能成型系统 瓶坯智能成型系统主要由射台锁模机构、瓶坯模具、取件机器人、四套周边自动化单元以及控制系统等软硬件组成。 瓶坯智能成型系统可全自动及高效地将PET或PP等高分子材料加工成瓶坯产品。 公司的瓶坯智能成型系统主要分为六个系列：高端 Epioneer系列、中高端 EcoSys系列、中端 HY-D系列、小型 Econ 系列、油坯 HY-F系列及瓶盖 HY-C系列。此外，公司还针对个性化包装推出了可生产多色瓶坯的瓶坯成型系统。目前， 公司自主研发的高端瓶坯智能成型系统Epioneer系列的最大产能可达到90,000坯/小时以上。 （2）瓶坯模具 瓶坯模具是PET和PP等高分子材料最终挤压成型和快速冷却的核心部件，是影响制品最终外观、成型效率和精密性 的关键因素。公司的瓶坯模具是瓶坯智能成型系统的核心组件，但也可以独立销售。公司配备了独立的瓶坯模具研发团 队，可以为客户单独设计和定制模具产品，满足客户的个性化需求。 公司瓶坯模具按照腔数划分，可分为 32腔以下（不含 32腔）的小型模具、32腔至 96腔的中型模具、96腔以上 （不含96腔）的大型模具。目前，公司可为客户提供176腔的大型瓶坯模具，更好的满足客户的大批量生产需求。 图2：176腔瓶坯模具 4、公司的经营模式 华研精机是一家集研发、生产、销售为一体的创新型企业，具备较强的研发创新能力。根据市场需求，公司可自主 开发出市场上需要的产品，同时对以往的产品进行升级改造；在制造方面，公司具有较强的制造能力，开发出来的新产 品能够通过自有的设备进行生产制造。销售方面，公司整体采用“直销为主、经销为辅”的销售模式，对生产的产品通 过公司的营销体系建立客户群体。 5、公司的市场地位 在中端、小型瓶坯智能成型系统（模具腔数一般为72腔及以下的产品）领域，因其技术要求相对较低，通用注塑机 配置模具（通常配置48腔以下模具）及周边设备后也可用于瓶坯成型并参与市场竞争，面向的客户群体通常对于大批量、 高速度的瓶坯生产要求不高，整体竞争较为激烈，生产厂商相对较多。 在高端、中高端瓶坯智能成型系统（模具腔数一般为96腔及以上的产品）领域，产品对精密化、高速化、智能化和 安全稳定特性具有严格要求，其设计制造具有较高的技术壁垒，主要面向食品、饮料、日化等快消品大型企业客户。因 此，96腔及以上高端、中高端瓶坯智能成型系统市场呈现向品牌企业集聚的态势，头部聚集效应明显。96腔及以上高端、 中高端瓶坯智能成型系统全球市场的主要参与者包括赫斯基、华研精机、耐驰特等，其中境外市场赫斯基占有的市场份 额领先；境内市场则主要是华研精机和赫斯基两者竞争。 6、公司的主要业绩驱动因素 （1）下游消费市场的需求 公司的主要产品——PET瓶坯智能成型系统生产的瓶坯产品主要应用于下游饮用水、饮料、食用油和日化等快消品行业。近年来，国内食品饮料等快消品行业一直保持着较为稳定的增长趋势，旅游业的复苏也增强了国内食品饮料和饮 用水市场的消费活力，消费市场的景气有机会带动食品饮料等快消品行业的生产设备投资。同时，为了满足更多个性化 包装的需求，食品饮料生产企业也愿意为个性化产品定制瓶坯生产设备（例如双色或多色瓶坯生产设备）。下游消费市场 的扩张和创新为瓶坯成型装备市场带来了一定的增长的动力。 （2）传统包装材料向PET材料的转变。 PET具有优良的物理、化学性能和良好的热塑性，对大多数有机溶剂和酸碱性物质都有较好的抵抗能力。同时，PET 塑料是一种可回收再利用的材料，通过回收、清洗、破碎、造粒等工艺实现循环利用。因此，PET正越来越广泛的应用 到各种包装场景。具体到瓶型器皿包装领域，PET瓶坯产品制成的包装器皿在饮用水、饮料、食用油和日化等快消品行 业已经得到了广泛的应用。同时，随着国家环保战略的深入以及厂商降低包装成本的需要，PET瓶坯产品的应用已逐渐 扩展到其他快消品行业，如奶制类、酒类、医药等领域。PET瓶坯的扩展应用给瓶坯成型装备带来了新的发展机遇。 （3）国际新兴市场对国产设备的需求持续增长 “一带一路”中东南亚、非洲、中东等新兴市场均释放了较强的市场活力。公司的瓶坯成型装备在上述地区的总交 付数量实现了正增长。同时，由于上述地区人口众多，仍然具有较大的市场潜力，该地区的饮料、日化等快消品市场有 望长期保持正增长。公司将继续开拓上述地区相关包装领域的市场，扩大市场份额。 二、核心竞争力分析 1、优秀的研发团队和核心技术 公司建立了以“广东省 PET容器注塑岛工程技术研究中心”、“广东省省级企业技术中心”为依托的研发体系，制 定了较为完善的研发项目管理制度，并通过持续的研发投入进行技术创新。截至 2024年6月30日，公司拥有包含机械 设计、自动化控制技术、材料与热处理技术、计算机技术等专业的研发人员86名。依托公司成熟的研发体系以及专业的 研发团队，公司取得了大量技术创新成果，并有效地应用于公司的产品中，使公司主要产品的性能、效率指标处于国内 领先水平。 在创新成果保护方面，公司建立了完善的知识产权管理体系，自上而下的将公司核心技术置于严密的保护网中。 公司知识产权管理体系已通过“《企业知识产权管理规范》GB/T 29490-2013”的认证。此外，公司还获得了广东省知识 产权示范企业、国家知识产权优势企业等荣誉称号。截至2024年6月30日，公司及公司子公司共拥有软件著作权32项 和专利权161项，其中发明专利25项，实用新型专利133项，外观设计专利3项。 2、技术及市场壁垒打造的行业护城河 公司在瓶坯智能成型领域深耕多年，掌握多项核心技术。凭借着累积的技术优势，公司产品在国内外市场上获得了多家头部食品饮料企业的认可，在国内外饮用水、饮料、食用油、日化用品等行业积累了丰富的客户资源。公司在瓶 坯智能成型装备市场上建立了品牌优势，并以国内领先的技术优势在高端瓶坯智能成型领域构建了自己的技术护城河。 在国际市场上，经过多年的经营，以及随着产品技术的不断革新，已逐步获得了海外客户的认可。公司产品在东南亚市场取得了较大的成功，并已成功进入了南亚、非洲、中东、新西兰、土耳其、澳大利亚等国家和地区的瓶坯成型 装备市场。 公司还提供了完善的售前及售后服务，有专业团队负责机器的早期安装调配、人员培训和后期保养维修、设备升级等各项服务。公司内部还设有独立的模具维修部门，负责客户模具的定期维护保养、紧急维修和旧模翻新等业务。公 司凭借多年累积的较高的市场存量，为公司开展日常设备维修和保养更新、设备翻新和升级改造等增值服务奠定了坚实 基础。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比10%以上的产品或服务情况 ?适用 □不适用 单位：元
四、非主营业务分析 ?适用 □不适用 单位：元
1、资产构成重大变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 ?适用 □不适用 单位：元
分类到应收款项融资的银行承兑汇票到期。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 ?否 4、截至报告期末的资产权利受限情况 详见附注七之31 六、投资状况分析 1、总体情况 ?适用 □不适用
□适用 ?不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 ?不适用 4、以公允价值计量的金融资产 单位：元
?适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 ?适用 □不适用 单位：万元
?适用 □不适用 单位：万元
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