[中报]华西优选成长一年持有混合 (019281): 华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金2024年中期报告
原标题:华西优选成长一年持有混合 : 华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金2024年中期报告 2024年中期报告 2024年6月30日 基金管理人：华西基金管理有限责任公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2024年8月28日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。 1.2目录 §1重要提示及目录...........................................................21.1重要提示.............................................................21.2目录.................................................................3§2基金简介.................................................................52.1基金基本情况.........................................................52.2基金产品说明.........................................................52.3基金管理人和基金托管人...............................................52.4信息披露方式.........................................................62.5其他相关资料.........................................................6§3主要财务指标和基金净值表现...............................................63.1主要会计数据和财务指标...............................................63.2基金净值表现.........................................................7§4管理人报告...............................................................84.1基金管理人及基金经理情况.............................................84.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.........................84.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................94.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.......................94.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......................104.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................104.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................104.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..........11§5托管人报告..............................................................115.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................115.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明115.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见........11§6半年度财务会计报告（未经审计）..........................................116.1资产负债表..........................................................116.2利润表..............................................................136.3净资产变动表........................................................146.4报表附注............................................................14§7投资组合报告............................................................337.1期末基金资产组合情况................................................337.2报告期末按行业分类的股票投资组合....................................347.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..........357.4报告期内股票投资组合的重大变动......................................357.5期末按债券品种分类的债券投资组合....................................377.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细........387.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..387.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..387.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细........387.10本基金投资股指期货的投资政策.......................................387.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...........................387.12投资组合报告附注...................................................38§8基金份额持有人信息......................................................398.1期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................398.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况............................398.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况..........39§9开放式基金份额变动......................................................40§10重大事件揭示...........................................................4010.1基金份额持有人大会决议.............................................4010.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............4010.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.......................4010.4基金投资策略的改变.................................................4010.5为基金进行审计的会计师事务所情况...................................4010.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................4110.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................4110.8其他重大事件.......................................................42§11影响投资者决策的其他重要信息...........................................4311.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况..............4311.2影响投资者决策的其他重要信息.......................................43§12备查文件目录...........................................................4312.1备查文件目录.......................................................4312.2存放地点...........................................................4312.3查阅方式.......................................................43§2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
（2）按基金合同规定，本基金的建仓期为自基金合同生效之日起6个月。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合本基金合同的有关规定。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华西基金管理有限责任公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3296号文批准，于2021年11月11日正式成立，并于2023年3月8日取得中国证券监督管理委员会核发的《经营证券期货业务许可证》。公司注册地成都，注册资本为1亿元人民币。其中华西证券股份有限公司出资7600万元，股权比例76%；自然人李本刚出资2400万元，股权比例24%。截至2024年6月30日，公司共管理三只公募基金，即华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金、华西优选价值混合型发起式证券投资基金、华西研究精选混合型发起式证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
（2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》及其他有关法律法规的规定，以及《华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金基金合同》的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，不存在损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司内部制度等相关规定，完善内部流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合。 本报告期内，本基金管理人利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗（包括日内、3日内、5日内）对基金管理人管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 上半年市场整体偏弱。主要指数中，上证指数下跌0.25%，沪深300指数上涨0.89%，深证成指下跌7.10%，创业板指下跌10.99%，上证50指数上涨2.95%。行业方面，银行、煤炭、公用事业等板块领涨，涨幅分别为17.02%、11.96%、11.76%；综合、计算机、商贸零售等板块下跌，跌幅分别为-33.34%、-24.88%、-24.59%。 市场分化严重，防御性行业表现偏好。在上半年领涨板块中，估值偏低，分红率较高的煤炭银行类行业涨幅较好。成长类资产除海外AI映射相关标的及苹果产业链外，基本上呈现普跌走势。 基金投资操作层面，一季度基金在新能源、电子、汽车和国防军工等成长性行业配置比例较高，在1月份市场剧烈回调过程中基金净值回撤幅度较大。进入到二季度后，基金仓位进一步聚焦在半导体等国内科技龙头资产。一方面，半导体经过三年景气周期下行，行业库存基本去化完毕，行业迎来景气上行周期。另一方面，国家在科技突破创新给与诸多政策支持，在资本市场制度建设完毕后，预期硬科技会迎来收购兼并高潮，对上市公司也会带来实质业绩改善。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本基金份额净值为0.8000元，本报告期基金份额净值增长率为-16.30%；同期业绩比较基准收益率为0.58%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 二季度市场整体成交清淡，市场仍在艰难筑底过程中。预期下半年随着美联储降息和国内宏观经济企稳后，市场呈现整体复苏机会。下半年美联储降息预期开始升温，全球流动性预计步入宽松阶段，有利于风险资产的风险偏好上升。国内政策也更加明确，逆周期发力有望进一步演绎。对于证券市场而言，在宏观经济整体增速回落的背景下，难以对全面牛市有更高的期待，而更多是深度挖掘行业和个股的投资机会。 展望2024下半年，我们会继续聚焦中国未来3-5年确定的产业方向，重点关注以下两大方向：第一是少数景气周期向上的成长方向。比如科技创新周期重新开启带来的人工智能等行业领域，以及代表中国经济转型大方向的新能源和高端装备制造等领域。第二是百年未有之大变局的背景下供应链重塑的投资机会。逆全球化大趋势下，发展的重要性逐步降低，安全的重要性明显增加，全球供应体系会发生剧烈变化，国产替代中的半导体、高端机床和高端装备制造等，以及涉及到国家安全的军工装备等都有很大的潜力。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了华西基金管理有限责任公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由投资、研究、基金会计和风控等岗位资深人员组成。估值委员会成员均具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与日常估值的执行。估值委员会的职责主要包括：制订健全、有效的估值政策和程序；审议特殊估值调整事项；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；每年对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当托管机构存有异议时，基金运营部负责进行沟通，并与托管机构积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及输入的适当性发表审核意见并出具报告。本报告期内参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中证指数有限公司签署服务协议，中证指数有限公司将按约定提供交易所交易的流通受限股的折扣率数据。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内，本基金未进行利润分配，但符合基金合同规定。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华西基金管理有限责任公司2024年1月1日至2024年6月30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为,华西基金管理有限责任公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，华西基金管理有限责任公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金 报告截止日：2024年6月30日 单位：人民币元
会计主体：华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
6.3净资产变动表 会计主体：华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 李本刚 徐浪 李远芳 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2023]1788号《关于准予华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金注册的批复》核准，由华西基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币334,730,035.28元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2023)第0506号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金基金合同》于2023年11月1日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为334,811,641.57份基金份额，其中认购资金利息折合81,606.29份基金份额。本基金的基金管理人为华西基金管理有限责任公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国农业银行”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括创业板及其他依法发行、上市的股票、存托凭证)、港股通标的股票、债券(包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可根据法律法规的规定参与融资业务。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为60%-95%，其中投资于港股通标的股票不超过股票资产的50%；每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)和到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为中证800指数收益率×65%+中证综合债券指数收益率×25%+中证港股通综合指数(人民币)收益率×10%。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华西优选成长一年持有期混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2024年1月1日至2024年6月30日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年6月30日的财务状况以及2024年1月1日至2024年6月30日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1货币资金 单位：人民币元
6.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元
无。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5其他资产 无。 6.4.7.6其他负债 单位：人民币元
金额单位：人民币元
6.4.7.8未分配利润 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.10.1股票投资收益项目构成 单位：人民币元
单位：人民币元
无。 6.4.7.11债券投资收益 无。 6.4.7.12资产支持证券投资收益 无。 6.4.7.13衍生工具收益 无。 6.4.7.14股利收益 单位：人民币元
单位：人民币元
无。 6.4.7.17信用减值损失 无。 6.4.7.18其他费用 单位：人民币元
6.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 6.4.8.2资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9关联方关系 6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。（未完）  |