隆平高科(000998):中信财务有限公司2024年半年度风险持续评估报告
中信财务经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；委托投资；承销成员单位的企业债券；有价证券投资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；从事同业拆借；保险兼业代理业务。 二、中信财务内部控制的基本情况 1．内部控制环境 中信财务最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会下设风险管理委员会、审计委员会、推进集团“五五三”战略委员会等专业委员会，各专业委员会按照《公司法》和《公司章程》的要求规范运作，对中信财务的重大决策提出审议、评价和咨询意见，为董事会决策提供支持，董事会聘任经理层，负责财务公司经营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。 截至 2024年 6月 30日，中信财务设置的部门为公司业务部、国际业务部、金融市场部、结算业务部、资产负债管理部、风险合规部、人力资源部、金融科技部、财务管理部、审计部、办公室/党群工作部（合署办公）。风险合规部是内控建设与实施的归口管理部门，牵头内部控制体系的统筹规划、建设落实工作；各业务执行部门作为内控第一道防线，对其业务办理活动产生的风险及风险处置化解承担第一责任；风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险管理承担主体责任；审计部是风险管理的第三道防线，履行监督、检查等监督职责。 中信财务在业务上接受国家金融监督管理总局的领导、管理、协调、监督和稽核。中信财务的发展战略纳入中国中信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中信集团为中信财务的最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指导。 截至 2024年 6月 30日,组织结构图如下： 2．风险的识别与评估 中信财务制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，建立了内部审计部门，并结合经营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会；风险管理委员会根据中信财务总体战略，审核和修订中信财务风险管控政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；审议研究中信财务面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问题；负责授权与管理；监督和评价高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面领导中信财务审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查中信财务的财务状况、内部监控制度的执行情况及效果，对中信财务内部审计工作结果进行审查和监督，以及与外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 中信财务按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管要求变化、内控评价结果、外部检查等落实年度制度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。 截至 2024年 6月末，中信财务已颁布 193项规章制度，其中涵盖：公司治理类 15项、业务管理类 38项、资产与负债管理类 15项、信息科技类 21项、财务管理类 26项、风险管理类 28项、稽核审计类 8项、人力资源类 21项、行政管理类 12项、党建与纪检类 9项。 3．内部控制活动 （1）资金管理业务控制 中信财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《中信财务有限公司资金管理办法》《中信财务有限公司存款准备金管理办法》《中信财务有限公司银行账户管理办法》《中信财务有限公司结算业务管理办法》《中信财务有限公司资金头寸管理办法》《中信财务有限公司存款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性比率日常监测管理办法》《中信财务有限公司资本管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效地控制了业务风险。 中信财务资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调控、授权批准。 （2）信贷业务控制 ①信贷管理 中信财务贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。中信财务根据各类业务的不同特点制定了《中信财务有限公司自营贷款业务管理办法》《中信财务有限公司委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》《中信财务有限公司融资租赁业务管理暂行办法》《中信财务有限公司信用鉴证业务管理暂行办法》《中信财务有限公司房地产开发贷款管理办法》《中信财务有限公司现金管理项下委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司同业拆借管理办法》《中信财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务操作规程》《中信财务有限公司授信评审规程》等制度，建立了分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。 ①贷后管理 贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款回收、展期及不良资产管理等内容。中信财务根据《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》《中信财务有限公司信贷资产分类操作规程》《中信财务有限公司准备金计提管理办法》的规定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。 （3）投资业务控制 为加强市场风险管理，为规范中信财务投资决策程序，提高投资管理水平，中信财务根据《中华人民共和国证券法》《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，建立了《中信财务有限公司自营投资业务管理办法》《中信财务有限公司公募基金投资管理办法》制度，明确中信财务自营投资业务范围，确定中信财务开展自营投资业务的基本原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范围、组合、策略报董事会审批执行。 中信财务根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管理办法》，确定风险合规部与金融市场部组成投后管理小组，对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检查，形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，投后管理小组向管理层汇报情况与方案，并对执行结果进行跟踪。 （4）内部稽核控制 中信财务设立对董事会负责的内部审计部门——审计部，建立稽核审计管理办法和操作规程，对中信财务的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计法》《企业集团财务公司管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定《中信财务有限公司稽核审计管理办法》《中信财务有限公司内部审计操作规程》《中信财务有限公司信息科技审计操作规程》。 审计部根据相关管理办法，负责中信财务内部审计业务，根据有关部门和中信集团的要求，按年度对内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性：财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的遵循情况，并向管理层提出有价值的改进意见和建议。 （5）信息系统控制 因中信财务主营业务管理需要，中信财务制订了《中信财务有限公司信息技术管理办法》《中信财务有限公司软硬件管理办法》《中信财务有限公司信息技法》《中信财务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统数据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办法》《中信财务有限公司基础设施安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全管理办法》《中信财务有限公司系统安全管理办法》《中信财务有限公司数据安全与数据备份管理办法》《中信财务有限公司信息系统人员安全管理办法》《中信财务有限公司终端安全管理办法》《中信财务有限公司应急预案管理办法》《中信财务有限公司信息科技外包管理办法》《中信财务有限公司信息技术后评价工作规程》《中信财务有限公司信息技术管理委员会议事规则》《中信财务有限公司数据治理管理办法》《中信财务有限公司数据标准管理办法》《中信财务有限公司数据安全管理办法》《中信财务有限公司数据质量管理办法》共 21项制度，规范各部门员工业务操作流程，明确了业务系统计算机操作权限，并根据财务公司信息化内控管理要求落实控制措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。 4．内部控制总体评价 中信财务治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。在资金管理方面中信财务较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面中信财务建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资方面中信财务制定了相应的投资决策内部控制制度，较好的控制了投资风险；中信财务合规运作，谨慎执行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。 三、中信财务经营管理及风险管理情况 1．经营情况 截至 2024年 6月 30日，中信财务资产总额 412.36亿元，负债总额 324.47亿元，所有者权益合计 87.89亿元，其中：实收资本 66.12亿元，盈余公积 5.26亿元，一般风险准备 5.18亿元，未分配利润 11.33亿元。 2024年 1至 6月，中信财务实现营业总收入 5.31亿元；实现利润总额 4.89亿元；实现税后净利润 3.85亿元。 2．管理情况 中信财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团加强内部管理。 3．监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至 2024年 6月30日，中信财务的各项监管指标均符合规定要求。 （1）资本充足率不低于 10%： 中信财务资本充足率为 23.61%，符合监管要求。 （2）流动性比例不得低于 25%： 中信财务流动性比例为 55.01%，符合监管要求。 （3）贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%： 中信财务各项贷款余额 2,717,076.41万元，不高于各项存款余额和实收资本总额之和 3,883,675.09万元的 69.96%，符合监管要求。 （4）集团外负债总额不得超过资本净额： 中信财务集团外负债总额 0.00万元，资本净额 922,860.43万元，集团外负债总额不超过资本净额，符合监管要求。 （5）票据承兑余额不得超过资产总额的 15%： 中信财务票据承兑余额/资产总额=206,453.05万元/ 4,123,628.72万元=5.01%，不超过 15%，符合监管要求。 （6）票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3倍： 中信财务票据承兑余额/存放同业余额=206,453.05万元/575,995.80万元=0.36，不超过 3倍，符合监管要求。 （7）票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额： 中信财务票据承兑和转贴现总额为 214,548.61万元，资本净额为 922,860.43万元，票据承兑和转贴现总额不高于资本净额，符合监管要求。 （8）承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%： 中信财务承兑汇票保证金余额 3,715.35万元，低于存款总额 3,222,515.09万元的 10%，符合监管要求。 （9）投资总额不得高于资本净额的 70%： 中信财务投资总额与资本净额的比例为 67.46%，低于 70%，符合监管要求。
五、公司与中信财务存、贷款情况 截至 2024年 6月 30日，公司在中信财务的存款余额和贷款余额为 0。 六、风险评估意见 基于以上分析，公司认为： 1.截至 2024年 6月 30日，中信财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》； 2.未发现中信财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，中信财务的内部控制、风险管理不存在重大缺陷。各项监管指标均符合该办法的规定要求。本公司与中信财务之间发生的关联存、贷款等业务风险可控。 袁隆平农业高科技股份有限公司董事会 2024年 8月 29日 中财网
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