三维通信(002115):公司2024年半年度计提资产减值准备及核销资产
关于公司2024年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等有关规定，2024年半年度三维通信股份有限公司（以下简称“公司”）共计提各项资产减值准备合计 16,677,633.48元，核销资产合计 12,588,094.80元。现将具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值及核销资产的情况概述 1、本次计提资产减值准备和核销资产的依据和原因 根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》相关规定的要求，为了更加真实、准确、客观地反映公司截止 2024年 6月 30日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则， 公司根据相关政策要求，对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，并对公司截止 2024年 6月 30日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。 同时，按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定，对公司个别有确凿证据表明无法收回的应收账款进行了核销。 2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间 公司对 2024年半年度可能存在减值迹象的资产进行了减值测试，拟对可能发生减值损失的各项资产计提减值准备。2024年 1-6月计提的信用减值准备和资产减值准备共计 16,677,633.48元，占公司 2023年度经审计的归属于上市公司股东的净利润比例为 30.11%。 具体明细如下： 单位：人民币元
本次计提信用减值准备和资产减值准备计入的报告期为 2024年 1月 1日至2024年 6月 30日。 3、本次核销资产的情况概述 根据《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，公司对部分无法收回的应收账款进行清理，并予以核销。本次核销应收账款总额 12,588,094.80元。具体情况如下： 单位：人民币元
二、本次计提各项减值准备和核销资产的具体说明 （一）信用减值损失计提情况 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对金融资产的预期信用损失进行估计。如果金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 公司本次计提的信用减值损失为应收账款、其他应收款、应收票据。公司以预期信用损失为基础，对各项目按其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。2024年 1-6月计提信用减值损失 13,648,679.60元，其中应收账款计提坏账准备 10,691.210.59元；其他应收款 3,018,452.11元；应收票据（二）资产减值损失计提情况 （1）存货跌价准备 公司本次计提的资产减值损失为存货跌价准备，对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。2024年 1-6月计提资产减值损失 3,029,040.16元。 （2）合同资产减值准备 根据《企业会计准则》的相关规定，资产存在减值迹象的，应当估计其可收回价值，按可收回价值低于账面价值的金额，计提减值准备。基于谨慎性原则，公司计提合同资产减值准备-86.28元。 三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响 本次计提各项资产减值准备合计 16,677,633.48元，将减少公司 2024年 1-6月利润总额 16,677,633.48元；本次核销资产合计 12,588,094.80元，将减少公司2024年 1-6月利润总额 875,151.93元，两者合计将减少公司 2024年 1-6月利润总额 17,552,785.41元。本次计提资产减值准备和核销资产事项，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况。 四、审计委员会关于本次计提资产减值准备及核销资产合理性的说明 公司本次计提资产减值准备及核销资产遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备及核销资产的依据充分。计提资产减值准备及核销资产后，2024年半年度财务报表能更加公允地反映截至 2024年 6月 30日公司财务状况、资产价值和 2024年半年度的经营成果，具有合理性。 特此公告。 三维通信股份有限公司董事会 2024年 8月 29日 中财网
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