宝明科技(002992):2024年半年度财务报告

 时间：2024年08月29日 02:28:27 中财网

原标题:宝明科技:2024年半年度财务报告

深圳市宝明科技股份有限公司 2024年半年度财务报告 （未经审计） 【2024-08】

目录
财务报告 ................................................................................................................................................................... 3
一、审计报告 ................................................................................................................................................... 3
二、财务报表 ................................................................................................................................................... 3
三、公司基本情况 ......................................................................................................................................... 20
四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................................. 21
五、重要会计政策及会计估计 ..................................................................................................................... 21
六、税项 ......................................................................................................................................................... 68
七、合并财务报表项目注释 ......................................................................................................................... 69
八、研发支出 ................................................................................................................................................118
九、合并范围的变更 ....................................................................................................................................119
十、在其他主体中的权益 ............................................................................................................................122
十一、政府补助 ............................................................................................................................................126
十二、与金融工具相关的风险 ....................................................................................................................127
十三、公允价值的披露 ................................................................................................................................132
十四、关联方及关联交易 ............................................................................................................................133
十五、股份支付 ............................................................................................................................................140
十六、承诺及或有事项 ................................................................................................................................141
十七、资产负债表日后事项 ........................................................................................................................143
十八、其他重要事项 ....................................................................................................................................143
十九、母公司财务报表主要项目注释 ........................................................................................................145
二十、补充资料 ............................................................................................................................................154


2024年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金326,302,939.12295,479,725.02
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据200,799,900.71125,412,573.48
应收账款473,765,221.17567,109,802.90
应收款项融资128,365,609.3684,999,134.07
预付款项650,989.677,021,011.92
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款5,286,928.515,257,521.23
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货104,382,236.35120,054,693.62
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产65,246,902.0472,180,555.96
流动资产合计1,304,800,726.931,277,515,018.20
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款1,510,723.781,565,711.69
长期股权投资　　
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产43,600,000.0043,600,000.00
投资性房地产　　
固定资产910,815,242.56703,874,884.17
在建工程110,483,227.29261,777,091.07
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产1,644,429.845,181,839.66
无形资产127,206,941.88129,265,504.87
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用4,537,683.366,831,973.35
递延所得税资产7,261,832.085,940,648.35
其他非流动资产22,489,261.4675,636,125.64
非流动资产合计1,229,549,342.251,233,673,778.80
资产总计2,534,350,069.182,511,188,797.00
流动负债：　　
短期借款372,547,263.78271,950,565.58
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据307,841,026.71228,049,936.03
应付账款449,655,231.64575,921,026.61
预收款项198,000.51197,000.00
合同负债5,876,059.3619,702,064.88
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬19,424,310.2023,573,282.29
应交税费6,681,745.613,798,276.21
其他应付款74,359,765.1969,294,914.36
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债143,704,534.47147,126,841.21
其他流动负债124,968,011.6763,556,732.87
流动负债合计1,505,255,949.141,403,170,640.04
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款195,685,055.00200,686,500.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债　2,639,770.89
长期应付款45,993,600.8272,704,236.86
长期应付职工薪酬　　
预计负债2,609,255.742,658,148.95
递延收益2,766,408.593,403,235.15
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计247,054,320.15282,091,891.85
负债合计1,752,310,269.291,685,262,531.89
所有者权益：　　
股本184,266,065.00184,266,065.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积892,073,938.59886,691,355.70
减：库存股31,910,226.7031,910,226.70
其他综合收益　　
专项储备　　
盈余公积63,655,410.3863,655,410.38
一般风险准备　　
未分配利润-346,958,472.57-300,557,857.69
归属于母公司所有者权益合计761,126,714.70802,144,746.69
少数股东权益20,913,085.1923,781,518.42
所有者权益合计782,039,799.89825,926,265.11
负债和所有者权益总计2,534,350,069.182,511,188,797.00
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：谢志坚 会计机构负责人：刘素芬 2、母公司资产负债表
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金205,195,705.57165,475,626.91
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据174,676,946.9098,023,226.25
应收账款283,515,291.37358,959,931.15
应收款项融资122,687,635.2982,774,670.72
预付款项253,112.203,267,007.60
其他应收款83,593,439.4645,766,900.78
其中：应收利息　　
应收股利　　
存货82,772,043.7896,180,476.81
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产26,764,145.2213,216,286.34
流动资产合计979,458,319.79863,664,126.56
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资921,726,536.88970,369,595.19
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产43,600,000.0043,600,000.00
投资性房地产　　
固定资产23,255,693.6227,135,247.05
在建工程13,611,881.015,878,307.28
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产1,644,429.842,740,716.66
无形资产61,922,227.2263,182,330.42
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用4,537,683.364,873,808.10
递延所得税资产　　
其他非流动资产　4,905,294.00
非流动资产合计1,070,298,451.931,122,685,298.70
资产总计2,049,756,771.721,986,349,425.26
流动负债：　　
短期借款222,392,013.89133,426,654.16
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据312,139,557.91248,664,205.09
应付账款312,787,847.72400,126,768.37
预收款项　　
合同负债5,553,716.02245,671.86
应付职工薪酬3,582,401.683,554,331.77
应交税费469,804.90542,375.15
其他应付款87,316,904.2994,114,410.66
其中：应付利息　　
应付股利　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债45,853,840.2647,745,253.56
其他流动负债118,411,599.2560,544,801.39
流动负债合计1,108,507,685.92988,964,472.01
非流动负债：　　
长期借款37,400,000.0049,600,000.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债　852,304.60
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债2,110,480.882,296,739.33
递延收益1,052,499.281,573,499.32
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计40,562,980.1654,322,543.25
负债合计1,149,070,666.081,043,287,015.26
所有者权益：　　
股本184,266,065.00184,266,065.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积866,473,939.58861,091,356.69
减：库存股31,910,226.7031,910,226.70
其他综合收益　　
专项储备　　
盈余公积63,655,410.3863,655,410.38
未分配利润-181,799,082.62-134,040,195.37
所有者权益合计900,686,105.64943,062,410.00
负债和所有者权益总计2,049,756,771.721,986,349,425.26
3、合并利润表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入719,148,167.10510,335,378.74
其中：营业收入719,148,167.10510,335,378.74
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本768,761,902.78566,643,064.82
其中：营业成本652,517,483.47471,249,473.59
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加3,681,299.842,867,050.40
销售费用18,156,299.4313,317,502.02
管理费用33,122,777.9935,336,062.70
研发费用47,627,485.7932,833,779.63
财务费用13,656,556.2611,039,196.48
其中：利息费用13,362,689.9311,781,975.47
利息收入814,897.331,484,952.60
加：其他收益7,200,703.073,064,700.71
投资收益（损失以“—”号填列）-559,374.08　
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益　　
以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益-654,547.51　
汇兑收益（损失以“—”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“—”号填 列）　　
公允价值变动收益（损失以“—”号 填列）　　
信用减值损失（损失以“—”号填 列）1,560,625.63-541,875.39
资产减值损失（损失以“—”号填 列）-9,468,881.79-7,263,847.69
资产处置收益（损失以“—”号填 列）-1,067,414.74　
三、营业利润（亏损以“—”号填 列）-51,948,077.59-61,048,708.45
加：营业外收入4,091,485.61117,338.04
减：营业外支出2,445,499.491,232,075.80
四、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）-50,302,091.47-62,163,446.21
减：所得税费用-1,033,043.36-1,385,999.15
五、净利润（净亏损以“—”号填 列）-49,269,048.11-60,777,447.06
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）-49,269,048.11-60,777,447.06
2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）-46,400,614.88-59,581,142.72
2.少数股东损益（净亏损以“— ”号填列）-2,868,433.23-1,196,304.34
六、其他综合收益的税后净额　　
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额　　
（一）不能重分类进损益的其他综合 收益　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收 益　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综合收 益　　
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额　　
七、综合收益总额-49,269,048.11-60,777,447.06
归属于母公司所有者的综合收益总额-46,400,614.88-59,581,142.72
归属于少数股东的综合收益总额-2,868,433.23-1,196,304.34
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益-0.26-0.33
（二）稀释每股收益-0.26-0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李军 主管会计工作负责人：谢志坚 会计机构负责人：刘素芬 4、母公司利润表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入582,875,371.03493,383,658.89
减：营业成本570,025,365.59491,500,924.01
税金及附加604,726.78381,882.35
销售费用13,857,277.389,964,358.34
管理费用13,358,087.3815,846,026.47
研发费用22,539,445.1113,557,650.28
财务费用5,634,484.515,920,539.55
其中：利息费用4,694,298.156,390,572.28
利息收入431,096.691,278,478.64
加：其他收益4,494,120.061,472,289.53
投资收益（损失以“—”号填列）-636,392.70　
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益　　
以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“—”号填列）-654,547.51　
净敞口套期收益（损失以“—”号填 列）　　
公允价值变动收益（损失以“—”号 填列）　　
信用减值损失（损失以“—”号填 列）483,826.465,340,072.21
资产减值损失（损失以“—”号填 列）-7,862,113.04-6,380,868.67
资产处置收益（损失以“—”号填 列）45,007.94　
二、营业利润（亏损以“—”号填 列）-46,619,567.00-43,356,229.04
加：营业外收入879,435.326,001.00
减：营业外支出2,018,755.571,036,441.18
三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）-47,758,887.25-44,386,669.22
减：所得税费用　　
四、净利润（净亏损以“—”号填 列）-47,758,887.25-44,386,669.22
（一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）-47,758,887.25-44,386,669.22
（二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）　　
五、其他综合收益的税后净额　　
（一）不能重分类进损益的其他综合 收益　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收 益　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综合收 益　　
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
六、综合收益总额-47,758,887.25-44,386,669.22
七、每股收益：　　
（一）基本每股收益　　
（二）稀释每股收益　　
5、合并现金流量表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金820,072,315.79724,380,865.95
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还　10,997,000.69
收到其他与经营活动有关的现金5,155,549.923,192,926.59
经营活动现金流入小计825,227,865.71738,570,793.23
购买商品、接受劳务支付的现金653,740,845.52587,094,075.83
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工以及为职工支付的现金115,702,944.6687,763,497.52
支付的各项税费35,142,486.6623,649,232.45
支付其他与经营活动有关的现金14,753,598.9416,535,931.43
经营活动现金流出小计819,339,875.78715,042,737.23
经营活动产生的现金流量净额5,887,989.9323,528,056.00
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金　　
取得投资收益收到的现金0.000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额4,259,800.00　
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计4,259,800.000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金89,741,860.4357,002,214.06
投资支付的现金　13,000,000.00
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计89,741,860.4370,002,214.06
投资活动产生的现金流量净额-85,482,060.43-70,002,214.06
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　　
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金　　
取得借款收到的现金362,912,016.56185,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金　26,392,650.00
筹资活动现金流入小计362,912,016.56211,392,650.00
偿还债务支付的现金238,181,000.0015,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金13,998,993.6611,570,299.89
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金54,453,601.7671,884,687.29
筹资活动现金流出小计306,633,595.4298,554,987.18
筹资活动产生的现金流量净额56,278,421.14112,837,662.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响5,939.9512,863.60
五、现金及现金等价物净增加额-23,309,709.4166,376,368.36
加：期初现金及现金等价物余额131,447,975.18134,536,200.00
六、期末现金及现金等价物余额108,138,265.77200,912,568.36
6、母公司现金流量表

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金782,702,801.83474,071,798.59
收到的税费返还　10,997,000.69
收到其他与经营活动有关的现金54,366,169.582,237,358.05
经营活动现金流入小计837,068,971.41487,306,157.33
购买商品、接受劳务支付的现金849,955,606.41552,641,545.71
支付给职工以及为职工支付的现金19,603,265.1815,287,268.79
支付的各项税费695,271.534,780,502.85
支付其他与经营活动有关的现金10,360,356.869,281,232.74
经营活动现金流出小计880,614,499.98581,990,550.09
经营活动产生的现金流量净额-43,545,528.57-94,684,392.76
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金　　
取得投资收益收到的现金　　
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额349,800.00　
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计349,800.00　
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金2,440,432.24554,242.42
投资支付的现金　93,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金41,839,913.0745,766,379.00
投资活动现金流出小计44,280,345.31139,320,621.42
投资活动产生的现金流量净额-43,930,545.31-139,320,621.42
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　　
取得借款收到的现金215,000,000.0045,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金　268,460,570.40
筹资活动现金流入小计215,000,000.00313,460,570.40
偿还债务支付的现金128,600,000.005,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金5,619,222.505,925,635.53
支付其他与筹资活动有关的现金1,384,803.2042,060,012.36
筹资活动现金流出小计135,604,025.7053,585,647.89
筹资活动产生的现金流量净额79,395,974.30259,874,922.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响405.602,839.64
五、现金及现金等价物净增加额-8,079,693.9825,872,747.97
加：期初现金及现金等价物余额34,179,017.9229,183,502.84
六、期末现金及现金等价物余额26,099,323.9455,056,250.81
7、合并所有者权益变动表 （未完）
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