京能热力(002893):北京京能热力股份有限公司对京能集团财务有限公司的风险持续评估报告
对京能集团财务有限公司的风险持续评估 报告 按照《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号— —交易与关联交易》的要求，通过查验京能集团财务有限公 司(以下简称“京能财务”)《金融许可证》《营业执照》等 证件资料，并审阅京能财务的定期财务报告，对京能财务的 经营资质、业务和风险状况进行了收集、整理，具体情况如 下： 一、京能财务基本情况 京能财务前身为“东北制药集团财务公司”，经收购重 组于2006年3月7日取得《企业法人营业执照》，2006年 5月16日取得《金融许可证》，正式开业。目前注册资本为 人民币50.00亿元，其中北京能源集团有限责任公司出资比 例为 60%，北京京能清洁能源电力股份有限公司出资比例为 20%，北京京能电力股份有限公司出资比例为20%。 经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办 理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供 成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、 信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票 据承兑；从事固定收益类有价证券投资。 二、京能财务内部控制基本情况 （一）内控环境 有关规定，设立了股东会、董事会、监事会和高级管理层， 建立“三会一层”为主体的公司治理组织架构。董事会下设 风险控制委员会、战略委员会、审计委员会、证券投资委员 会、薪酬委员会，5个专业委员会委员均由董事担任。各治 理主体边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则。京能财务 规范、制衡的治理架构有效推进内控体系建设工作，提高重 大风险防控能力。 （二）风险的识别与评估 京能财务建立了较全面的风险管理体系，涵盖了流动性 风险、信用风险、市场风险、合规风险、操作风险等各类风 险，并制订了对应制度，对重要风险强化了防控措施。同时， 明确了风险管理三道防线的架构及职责，按照事前防范、事 中控制、事后监督的机制运行防控各类重要业务的风险，确 保各类业务合法合规。 从风险管理流程方面，京能财务建立并实施了包含风险 识别、评估、监测与控制的管理机制，按年度实施全面风险 识别与评估管理，根据识别出的风险点，更新公司风险事件 库、制定《重大风险解决方案》，及时指导业务和经营管理 相关制度的调整，确保公司业务经营稳健合规。 截至 2024年 6月，京能财务各类风险控制效果较好， 未发生重大风险事件，公司保持良好运营。 （三）控制活动 1.结算业务控制 京能财务结算业务规范，依据法律法规和内部制度，遵 循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，通过网银实现资金 结算，按照内控牵制原则实现岗位分离，不为成员单位垫款， 以快捷、通畅的结算，及时、准确的入账，保障企业资金的 安全，维护各当事人的合法权益。 2.信贷业务控制 京能财务信贷业务主要指自营贷款。严格按照相关规章 制度要求开展信贷业务，每笔自营贷款业务均经由信贷业务 部审查、风险管理风险合规审核、贷款审查委员会审议后， 提请有权审批治理主体审批同意并签订合同，各项业务流程 清晰合规。京能财务细化贷款“三查”管理环节职责，强化 信贷业务风险管控，严格把控贷款项目材料的合规性，保证 信贷资金投向的合理性，定期贷后检查，跟踪资金运用情况， 确保信贷资金用途合法。 3.资金业务控制 京能财务严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性 原则，在保障资金安全的前提下，进行资产配置。资金计划 方面，京能财务制定了资金计划管理、资金平衡管理、大额 资金支付管理相关规定，不断强化资金管理，对资金收支进 行全面计划、统筹安排。京能财务根据资金计划对于盈余资 金进行同业存放等安排，向各银行询价，以安全优先兼顾收 益为原则选择同业合作银行。严格审批流程，具体操作及到 期兑付整个过程，均有专门人员与银行对接，确保资金安全。 4.投资业务控制 京能财务按照国家金融监督管理总局北京监管局批复 的业务范围和业务品种开展投资业务，严格履行内部流程审 批，确保投资风险可控。风险管理部独立执行风险审查和合 规审查；对所开展的业务和交易对手、业务规模、收益水平 等方面进行动态跟踪，对风险变化情况交易人员都将及时报 告并提出调整建议，提请相应层级审批后落实。京能财务开 展的投资业务品种主要包括货币型基金、债券型基金和 AAA 级债券投资，投资产品风险可控。 5.信息系统控制 京能财务信息系统的控制通过用户密码和数字证书实 现，设置系统管理员负责权限配置。成员单位使用财务公司 系统，必须实行权限分级审批，按照资金额度实现了按权限 的资金支付审批，有效保障了资金支付安全。京能财务信息 系统同时具备大额资金监测系统和黑名单管理功能，能够有 效监测企业大额资金支付和黑名单支付。京能财务信息系统 实现了数据异地备份，同时制定多项信息化建设、安全和内 控管理标准，规范信息系统项目建设流程，加强边界防护， 开展应急演练，保证系统运行的安全性和连续性。 （四）内部监督方面 京能财务每年开展内部控制体系有效性评价，针对公司 各项业务流程和管理活动进行全方位评价，加强内控评价结 果的运用，持续完善内控体系，切实将内控评价监督作为提 升风险管理和内控有效性的重要抓手，做到防患于未然。同 时，建立了以日常稽核和专项稽核为框架的后督管理体系， 围绕重点经营管理活动和新业务，有计划性和针对性开展后 督评价，筑牢全面风险管理第三道防线。 （五）内部控制总体评价 京能财务有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效 执行内部控制措施，能对风险进行有效识别和控制，基本无 风险控制盲点，控制措施适宜，经营效果显著，不存在重大、 重要内部控制缺陷。 三、经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至 2024年 6月 30日，京能财务资产总额为 4,314,840.87万元，其中：货币资金1,357,677.86万元， 发放贷款及垫款2,642,932.45万元；负债总额3,605,969.57 万元，其中：吸收存款及同业存放 3,598,053.15万元，股 东权益为708,871.30万元，营业总收入为50,415.06万元， 净利润29,947.63万元。 （二）管理情况 京能财务自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格按 照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团 财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章 程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。根据对京能财 务风险管理的了解和评价，截至2024年6月30日，未发现 与财务报表相关结算业务、信贷业务、投资业务、资金业务、 信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2024 年 6月 30日，京能财务的各项监管指标均符合规定要求， 具体如下：
公司与京能财务根据双方签订的《金融服务协议》开展 存贷款等金融业务，存贷款关联交易价格公允，交易发生额 及余额符合公司经营发展需要。公司严格按照与京能财务签 署的《金融服务协议》约定的限额进行交易，各类业务均在 关联交易限额以内。 截至2024年6月30日，公司在京能财务的存款余额为 37,943.34万元，占京能财务吸收存款余额比例为 1.05%。 公司合并在京能财务的贷款余额为0万元，占京能财务发放 贷款比例为0。 2024年上半年度公司有序安排经营支出，在京能财务的 存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付 款的情况。 五、风险评估意见 基于以上分析与判断，公司认为:京能财务具有合法有 效的《金融许可证》《企业法人营业执照》,建立较为完整 合理的内部控制制度,能较好地控制风险,2024年上半年以 来严格按照中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财 务公司管理办法》的规定经营。根据公司对风险管理的了解 和评价，未发现京能财务存在违反的《企业集团财务公司管 理办法》规定的情形，未发现京能财务的风险管理存在重大 缺陷，公司与京能财务之间开展金融服务业务风险可控。 中财网
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