中钢国际(000928):中钢国际工程技术股份有限公司关于对宝武集团财务有限责任公司2024年上半年风险评估报告
关于对宝武集团财务有限责任公司2024年上半年 风险评估报告 根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通 知》（证监发〔2022〕48号）、《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第7号——交易与关联交易》（2023年修订）、《企业 集团财务公司管理办法》（2022）等文件要求，中钢国际工程技 术股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验宝武集团财务 有限责任公司（以下简称“宝武财务公司”）《金融许可证》《企 业法人营业执照》等证件、查阅定期财务报表和内部控制制度文 件等，对宝武财务公司2024年上半年度风险管理情况进行了评估， 具体情况如下： 一、基本情况 宝武财务公司是1992年6月经监管部门批准成立的全国性非 银行金融机构，是由国家金融监督管理总局监管的非银行金融机 构，基本情况如下：
能力良好。 二、内部控制基本情况 （一）内部控制目标 宝武财务公司构建起以完善的公司治理结构和先进的内部 控制文化为基础，以健全的内部控制制度和严密的控制措施为核 心，以合规梳理、稽核监督和内控评价体系为手段，以信息系统 和通畅的沟通交流渠道为依托的内部控制体系，基本达到内控管 理的目标：确保战略和经营目标得以实施和实现；确保业务活动 符合国家法规；提高经营效率和效果；确保各项业务稳健运行和 资产的安全与完整；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的 及时、完整和真实；确保经营过程中的问题得到及时纠正。 （二）内部控制遵循的原则 宝武财务公司依照全面、审慎、有效、制衡的基本原则构建 内部控制体系，以使内部控制渗透至各项业务过程和各个操作环 节，基本覆盖至所有部门和岗位，并渗透到决策、执行、监督、 反馈等各个环节；符合国家法律法规的规定，各层级人员维护内 部控制制度的有效执行，任何人不得拥有超越制度约束的权力； 内部机构和岗位的设置做到权责分明、相互牵制，建立了独立于 执行部门之外的内部控制监督、评价部门，建立了直接向董事会、 监事会和高级管理层报告的渠道。 （三)内部控制系统及内部控制执行情况 1.控制环境 （1）治理机构 宝武财务公司依据《公司法》《银行保险机构公司治理准则》 以及公司章程规定，构建了以股东会、董事会、监事会和高级管 理层为主体的公司治理组织架构，形成了权力机构、决策机构、 监督机构和高级管理层之间权责明确、运作规范、相互协调和相 互制衡的治理运行机制。 （2）组织架构 宝武财务公司按照内控要求，根据不相容职责分离并且相互 制衡的原则，着力构建分工合理、职责明确的组织架构，设置部 门和岗位，确定部门职责和岗位职责。目前设有10个部门及3个 分公司，实现了前中后台分离。 组织结构图如下： 2.风险识别与评估 宝武财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理 体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部 门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的 经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建 立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点 制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程和风险防范措施， 各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、 评估和控制。 宝武财务公司树立“四位一体”的风险管控理念，即合规、 业务连续性管理、风险管理和内控四位一体；构建“三纵三横” 的风险管理体系，三纵分别是指决策层、管理层和执行层；三横 分别是指业务部门、风险合规部门和内审部门；制定了全面风险 管理政策和目标。 宝武财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机 制，定期审查与调整业务开展的风控策略，各管理与业务人员在 工作中执行各项业务的管理、操作制度，对风险结果负责。 宝武财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和 岗位职责，明确权限，不断提升各项工作的规范化、程序化。宝 武财务公司结合实际开展全面风险管理，主要风险包括为信用风 险、流动性风险、信息科技风险、市场风险、洗钱风险、操作风 险、合规风险和法律风险等，针对上述风险，制定风险防范措施。 3.重要控制活动 宝武财务公司主要业务包括存款及结算业务、信贷业务、资 金业务、投资业务、中间及表外业务。 （1）存款及结算业务 在结算及资金管理方面，宝武财务公司制定了《结算业务管 理办法》《人民币结算业务操作规程》《外汇结算业务操作规程》 《大额支付业务管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《现 金集中管理平台操作规程》等业务管理办法和操作规程，有效控 制了业务风险。 在成员单位存款业务方面，宝武财务公司严格遵循平等、自 愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策 严格按照国家金融监督管理总局、人民银行和证监会相关规定执 行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （2）信贷业务 宝武财务公司贷款对象为中国宝武钢铁集团有限公司下属 成员单位，通过制定《综合授信管理办法》《贷款管理办法》《商 业汇票贴现业务操作规程》等20多项内控制度，有效规范各类融 资业务运作。 宝武财务公司信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪 调查，相关调查、审查、审批机制三权分立。宝武财务公司严守 监管合规底线，近年来上线并不断完善的智慧风控系统，囊括了 信用评级、自动数据采集、智能分析报告，通过大数据及现代化 技术有效监测、评估信贷风险，严格控制整体信用风险水平。 宝武财务公司在经营层下设立信贷审查委员会,负责制定信 贷业务的政策、信贷审批指引、信贷业务审批规程、经营规划， 并组织贯彻实施，领导和组织各类授信业务的审批；信贷业务部 门负责信贷业务贷前调查、贷后检查、信贷资产五级分类初分等 贷后管理工作、贷款清收等工作;风险合规部负责信贷业务的合 规性审查和授信的尽职审查，对信贷业务部门报送的信贷资产五 级分类结果进行汇总认定，提出意见，并上报风险管理委员会进 行审议；公司总经理负责对信贷业务的发放进行最终审批；结算 运营部负责信贷资金发放。 （3）资金业务 宝武财务公司在资金管理业务方面，制定了职责分明，分级 管理，前中后台分离的资金业务管理体制。严格遵循《企业集团 财务公司管理办法》相关规定进行资产负债管理，制定了《资金 管理办法》《存款准备金操作规程》《资金调度操作规程》等基 本制度规范公司资金计划管理，资金管理遵循安全性、流动性、 效益性的基本原则。 （4）投资业务 宝武财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖固定收益 类有价证券投资业务的一系列操作规程，规范各项投资业务，在 确保流动性管理下的收益补充，以低风险固定收益投资为主营特 色。在有价证券投资方面，宝武财务公司建立了职责分明，分级 管理，前中后台分离的投资管理体系。 （5）中间及表外业务 宝武财务公司根据国家有关法律法规和自身实际情况，制定 中间及表外业务的管理制度和操作流程，规范开展中间及表外业 务。目前开展的中间和表外业务主要有票据承兑、委托贷款、代 客即远期结售汇等。 （6）信息系统内部控制 宝武财务公司核心业务系统采用自主设计、由上海宝信软件 股份有限公司开发的信息系统平台，制定了《计算机信息系统管 理办法》《信息科技风险管理制度》等信息化管理制度。2015 年宝武财务公司信息系统安全通过了国家三级等级保护水平验 收，并定期参加复评。各信息系统功能完善，运行稳定，各软、 硬件设施运行情况良好。 4.信息沟通与交流 宝武财务公司构建了较为完善的信息沟通与交流机制，制定 了信息披露制度，构建了行之有效的信息沟通体系、规范的信息 报告路线和程序。 5.内部控制监督 宝武财务公司内部监督由监事会、董事会审计委员会和审计 稽核部三道防线组成，在内部控制设计和运行中有效发挥监督作 用。监事会是公司的监督机构，向股东会负责。对董事和高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法 权益。审计委员会是董事会下设专业委员会，协助董事会独立开 展工作，听取审计稽核部的工作汇报，及时了解公司各项规章制 度的建立、健全和执行情况，并适时指导稽核工作开展。审计稽 核部是公司内审部门，对公司内部控制的合理性、健全性和有效 性进行检查、评价，定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督， 并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。 2019年起，宝武财务公司设立党委、纪委，并设置纪检监督 部等职能部门。宝武财务公司纪委在宝武集团党委、纪委和公司 党委的领导和指导下，围绕经营中心任务，充分依托公司治理体 系和大监督体系，协助推动和监督并举，过程监督和推动机制建 设相结合，充分发挥“监督保障执行、促进完善发展”作用，为 完成全年工作任务提供了保障。 6.应急处置与预案 宝武财务公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，制定了 《重大突发事件应急管理办法（总预案）》《信息系统应急管理 办法》《支付结算业务应急预案》《流动性风险压力测试操作规 程》《重大突发事件及重要信息报告制度》，对因经营或其他问 题影响到资金安全的情况设计了应急处置预案和程序，以识别可 能发生的意外事件或紧急情况（包括信息系统），同时结合实际 情况预设场景开展应急演练，预防或减少可能造成的损失，确保 业务开展的连续性。 三、内部控制有效性总体评价 综上所述，宝武财务公司建立了能够满足管理需要的内部控 制制度，相关制度覆盖了业务活动和内部管理的主要方面和环节， 在规范财务会计行为、提高会计信息质量、强化经营管理、控制 经营风险、堵塞漏洞、防止舞弊等方面得到了较为有效的执行。 宝武财务公司内控组织体系、规章制度安排完整合理，整体运行 有效，不存在重大缺陷。 四、公司经营管理及风险管理情况 （一）财务状况及经营成果 截至2024年6月30日，宝武财务公司资产总额740.72亿元， 其中：信贷余额274.31亿元。负债总额636.08亿元，其中：吸收 成员单位存款629.50亿元，所有者权益总额104.65亿元，实现营 业收入9.13亿元，利润总额3.85亿元，经营业绩良好。 （二）监管指标 截至2024年6月30日，宝武财务公司的各项监控指标均符合 规定要求。
自成立以来，宝武财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格 按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管 理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家 有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理， 已经开展的业务符合业务操作规程和风险控制要求。 五、本公司与宝武财务公司的业务往来 本公司与宝武财务公司均为中国宝武钢铁集团有限公司下 属子公司。截至2024年6月30日，本公司在宝武财务公司存款余 额39,991万元、流动资金贷款27,500万元；2024年上半年，本公 司在宝武财务公司累计开立保函1,998万元、开具承兑汇票 11,803.11万元。 本公司与宝武财务公司的业务均按照双方签订的《金融服务 协议》执行，关联交易价格公允，交易发生额及余额均符合本公 司经营发展需要。本公司在宝武财务公司的存款安全性和流动性 良好,未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。截止目前，公 司不存在重大经营性支出计划，上述在宝武财务公司的存贷等业 务未影响公司正常生产经营。 六、风险评估意见 综上所述，截至2024年6月末，宝武财务公司严格按照《企 业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好。宝 武财务公司内部控制及风险管理制度较为完善，且执行有效，能 较好地控制风险，其各项监管指标均符合国家金融监督管理总局 的监管要求。未发现其在经营资质、经营业务和财务报表编制相 关的内部控制及风险管理体系及运行等方面存在重大缺陷或风 险。本公司与宝武财务公司的业务不存在重大风险。 中钢国际工程技术股份有限公司 2024年8月28日 中财网
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