[中报]酒LOF (160632): 鹏华中证酒指数型证券投资基金(LOF)2024年中期报告

 时间：2024年08月29日 06:32:05 中财网

原标题:酒LOF : 鹏华中证酒指数型证券投资基金(LOF)2024年中期报告




鹏华中证酒指数型证券投资基金(LOF)
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2024年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 08月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ...................................................................2 1.2 目录.......................................................................3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ...............................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................7 2.4 信息披露方式 ...............................................................7 2.5 其他相关资料 ...............................................................7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................8 3.2 基金净值表现 ...............................................................9 3.3 其他指标 ..................................................................10 §4 管理人报告 .......................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...............................13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................15 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................15 §5 托管人报告 .......................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .....16 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............16 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ......................................... 16 6.1 资产负债表 ................................................................16 6.2 利润表 ....................................................................17 6.3 净资产变动表 ..............................................................19 6.4 报表附注 ..................................................................21 §7 投资组合报告 ......................................................... 44 7.1 期末基金资产组合情况 ......................................................44 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..........................................45 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................46 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................47 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..........................................48 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...............48 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .........48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...............48 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................48 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................48 7.12 投资组合报告附注 .........................................................49 §8 基金份额持有人信息 ................................................... 50 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................50 8.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................50 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................50 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................51 §9 开放式基金份额变动 ................................................... 51 §10 重大事件揭示 ........................................................ 52 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................52 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................52 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..............................52 10.4 基金投资策略的改变 .......................................................52 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .........................................52 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..........................52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................53 10.8 其他重大事件 .............................................................57 §11 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 58 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ....................58 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................59 §12 备查文件目录 ........................................................ 59 12.1 备查文件目录 .............................................................59 12.2 存放地点 .................................................................59 12.3 查阅方式 .................................................................59
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华中证酒指数型证券投资基金(LOF)　
基金简称鹏华酒　
场内简称酒LOF　
基金主代码160632　
基金运作方式契约型开放式　
基金合同生效日2015年4月29日　
基金管理人鹏华基金管理有限公司　
基金托管人中国建设银行股份有限公司　
报告期末基金份 额总额7,221,838,511.63份　
基金合同存续期不定期　
基金份额上市的 证券交易所深圳证券交易所　
上市日期2021年1月18日　
下属分级基金的基 金简称鹏华酒A鹏华酒C
下属分级基金的场 内简称酒LOF-
下属分级基金的交 易代码160632012043
报告期末下属分级 基金的份额总额5,830,719,560.23份1,391,118,951.40份
注：无。

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将 日均跟踪偏离度控制在0.35％以内，年跟踪误差控制在4％以 内。
投资策略本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的 基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重 的变化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为 时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能 带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因 导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组 合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基金力争基金份额净值增长率与同期业绩比较基准之间的日均 跟踪偏离度不超过0.35％，年跟踪误差不超过4％。如因指数编 制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范 围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一 步扩大。
　1、股票投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐 步买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方 法，以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市 场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股 即将调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情 况，结合研究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风 险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的 变动而进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限 制、申购赎回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额净 值增长率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。 基金管理人将对成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的 个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限 制，基金可能不能按照成份股权重持有成份股，基金将会采用合 理方法寻求替代。 1）定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资组合及 时进行调整。 2）不定期调整 根据指数编制规则，当标的指数成份股因增发、送配等股权变动 而需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权重变 化进行相应调整； 根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而 有效跟踪标的指数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其它特殊原 因发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通和 调整，力求降低跟踪误差。 2、债券投资策略 本基金可以根据流动性管理需要，选取到期日在一年以内的政府 债券进行配置。本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策 略，根据宏观经济分析、资金面动向分析等判断未来利率变化， 并利用债券定价技术，进行个券选择。 3、衍生品投资策略 本基金可投资股指期货、权证和其他经中国证监会允许的金融衍 生产品。 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目 的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争 利用股指期货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合 的影响及投资组合仓位调整的交易成本，达到稳定投资组合资产 净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管 理人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制
　定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 本基金通过对权证标的证券基本面的研究，并结合权证定价模型 及价值挖掘策略、价差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估 值水平，追求稳定的当期收益。 4、参与融资及转融通证券出借业务策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参 与融资业务。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的 前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业 务。本基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申 赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证 券的范围、期限和比例。
业绩比较基准中证酒指数收益率×95％＋商业银行活期存款利率（税后）× 5％
风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期的风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金，为证券投资基金中较高风险、较高 预期收益的品种。同时本基金为指数基金，通过跟踪标的指数表 现，具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益 特征。
注：无。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　鹏华基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名高永杰王小飞
　联系电话0755-81395402021-60637103
　电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4006788999021-60637228　
传真0755-82021126021-60635778　
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区金融大街25号　
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼　
邮政编码518048100033　
法定代表人张纳沙张金良　
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

3.1.1 期间数 据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)　
　鹏华酒A鹏华酒C
本期已实现收益-74,448,896.15-30,428,753.70
本期利润-359,012,826.07-147,795,173.80
加权平均基金份 额本期利润-0.0608-0.1026
本期加权平均净 值利润率-14.78%-15.12%
本期基金份额净 值增长率-14.42%-14.48%
3.1.2 期末数 据和指标报告期末(2024年6月30日)　
期末可供分配利 润-22,492,673.64-549,997,069.22
期末可供分配基 金份额利润-0.0039-0.3954
期末基金资产净 值2,135,672,704.53841,121,882.18
期末基金份额净 值0.36630.6046
3.1.3 累计期 末指标报告期末(2024年6月30日)　
基金份额累计净 值增长率157.89%-34.90%
注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华酒A

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去一个月-11.93%0.87%-12.80%0.86%0.87%0.01%
过去三个月-14.22%1.27%-14.94%1.30%0.72%-0.03%
过去六个月-14.42%1.46%-15.01%1.48%0.59%-0.02%
过去一年-22.23%1.39%-22.86%1.40%0.63%-0.01%
过去三年-43.65%1.76%-43.90%1.77%0.25%-0.01%
自基金合同生效 起至今157.89%1.91%131.92%1.90%25.97%0.01%
鹏华酒C

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去一个月-11.94%0.86%-12.80%0.86%0.86%0.00%
过去三个月-14.12%1.28%-14.94%1.30%0.82%-0.02%
过去六个月-14.48%1.47%-15.01%1.48%0.53%-0.01%
过去一年-22.29%1.39%-22.86%1.40%0.57%-0.01%
过去三年-43.83%1.76%-43.90%1.77%0.07%-0.01%
自基金合同生效 起至今-34.90%1.76%-34.31%1.78%-0.59%-0.02%
注：业绩比较基准=中证酒指数收益率×95％＋商业银行活期存款利率（税后）×5％ 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于 2015年04月29日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3 其他指标
注：无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司资产管理总规模达到12,020亿元（联接基金不折算，不含投顾），公司管理着324只公募基金、13只全国社保投资组合、8只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 （助理）期限　证券从 业年限说明
　　任职日期离任日期　　
张羽 翔基金经理2021-01- 20-17年张羽翔先生,国籍中国,工学硕士,17年 证券从业经验。曾任招商银行软件中心 (原深圳市融博技术公司)数据分析师； 2011年3月加盟鹏华基金管理有限公司， 历任监察稽核部资深金融工程师、量化及 衍生品投资部资深量化研究员，先后从事 金融工程、量化研究等工作；现任量化及 衍生品投资部基金经理。2015年09月至 2020年 06月担任鹏华上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金, 2015年09月至2020年06月上证民 营企业50交易型开放式指数证券投资基 金基金经理, 2016年06月至2018年05 月担任鹏华新丝路指数分级证券投资基 金基金经理, 2016年07月至2020年12 月担任鹏华中证高铁产业指数分级证券 投资基金基金经理, 2016年09月至2022 年08月担任鹏华沪深300指数证券投资 基金（LOF）基金经理, 2016年09月至 2022年08月担任鹏华中证500指数证券 投资基金（LOF）基金经理, 2016年11月 至 2020年 07月担任鹏华中证新能源指 数分级证券投资基金基金经理, 2016年 11月至 2020年 12月担任鹏华中证一带 一路主题指数分级证券投资基金基金经
　　　　　理, 2018年04月至2020年12月担任鹏 华创业板指数分级证券投资基金基金经 理, 2018年04月至2020年12月担任鹏 华中证移动互联网指数分级证券投资基 金基金经理, 2018年05月至2018年08 月担任鹏华沪深 300指数增强型证券投 资基金基金经理, 2018年 05月至 2020 年12月担任鹏华国证钢铁行业指数分级 证券投资基金基金经理, 2018年05月至 2021年10月担任鹏华港股通中证香港中 小企业投资主题指数证券投资基金（LOF） 基金经理, 2019年04月至今担任鹏华中 证酒交易型开放式指数证券投资基金基 金经理, 2019年07月至2022年08月担 任鹏华中证国防交易型开放式指数证券 投资基金基金经理, 2019年11月至今担 任鹏华港股通中证香港银行投资指数证 券投资基金（LOF）基金经理, 2019年12 月至 2022年 10月担任鹏华中证银行交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 2020年02月至2022年10月担任鹏华中 证 800证券保险交易型开放式指数证券 投资基金基金经理, 2020年03月至2022 年08月担任鹏华中证传媒交易型开放式 指数证券投资基金基金经理, 2021年01 月至 2021年 01月担任鹏华国证钢铁行 业指数型证券投资基金（LOF）基金经理, 2021年01月至2021年01月担任鹏华中 证高铁产业指数型证券投资基金（LOF） 基金经理, 2021年01月至2021年01月 担任鹏华中证一带一路主题指数型证券 投资基金（LOF）基金经理, 2021年01月 至 2021年 01月担任鹏华中证移动互联 网指数型证券投资基金（LOF）基金经理, 2021年01月至2022年08月担任鹏华创 业板指数型证券投资基金（LOF）基金经 理, 2021年01月至2022年08月担任鹏 华中证传媒指数型证券投资基金（LOF） 基金经理, 2021年01月至2022年10月 担任鹏华中证银行指数型证券投资基金 （LOF）基金经理, 2021年01月至今担 任鹏华中证酒指数型证券投资基金（LOF） 基金经理, 2021年07月至今担任鹏华中 证港股通医药卫生综合交易型开放式指 数证券投资基金基金经理, 2021年08月
　　　　　至今担任鹏华中证港股通消费主题交易 型开放式指数证券投资基金基金经理, 2021年08月至今担任鹏华中证医药卫生 指数证券投资基金（LOF）基金经理, 2021 年12月至今担任鹏华中证港股通科技交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 2022年07月至今担任鹏华中证中药交易 型开放式指数证券投资基金基金经理, 2022年11月至今担任鹏华中证中药交易 型开放式指数证券投资基金联接基金, 2023年05月至今担任鹏华中证港股通消 费主题交易型开放式指数证券投资基金 联接基金,张羽翔先生具备基金从业资 格。本报告期内本基金基金经理未发生变 动。
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中证酒指数，中证酒指数是从沪深市场中选取涉及白酒、啤酒、葡萄酒酿造等业务的上市公司证券作为指数样本，以反映酒类相关上市公司证券的整体表现。

本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，本基金对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。

2024年上半年市场以结构性机会为主，权益中银行、公用事业、煤炭的表现相对较好，债券整体市场表现较好，中证酒指数上半年收益率为-15.80%，酒类板块上半年受经济复苏进程相对缓慢，消费意愿不高的影响，酒类的批价在2季度淡季期间疲软，随着经济的企稳，消费的疤痕效应的消退，酒类销售情况有望企稳回升。

基金投资运作方面，报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回和成份股调整等工作。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期 A类份额净值增长率为-14.42%，同期业绩比较基准增长率为-15.01%；C类份额净值增长率为-14.48%，同期业绩比较基准增长率为-15.01%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024年市场国内政策持续加码，2月份稳定资金入市托底助力股市企稳回升，后续国内地产政策发力，国内房地产政策密集落地推动地产去库存，政策陆续落地后销售端有小幅改善，5月下旬起，国内经济基本面修复波折，地产政策见效缓慢，房地产投资和销售仍偏弱，压制了投资者信心，市场出现调整，预计下半年基本面、资金面和情绪面均有望迎来积极变化，助力股市继续上行。当前我国经济已经从高速发展转向高质量发展阶段，新旧动能转换，过去以地产和基建为主的旧的增长动能放缓，围绕高质量发展这一首要任务，当前一段时间正处于经济转型和产业升级的“窗口期”，基本面上，在政策持续推动下拐点有望确认，预计宏观经济增速回升、企业盈利复苏。资金面上，偏长线配置的稳定型资金仍有较大流入空间，下半年海外流动性改善或助推长线外资回流中国。情绪面上，当前国内市场情绪已处在历史底部，7月召开二十届三中全会，改革重点聚焦发展新质生产力，相关改革政策或能提升市场风险偏好，推动股市行情回暖。

当前消费环境处于弱势状态，龙头企业的竞争力持续提升。二季度酒类企业动销环比回落明显渠道库存有所提升但仍然可控，下半年预期消费环境更为平稳。酒企重视通过提升分红率来加强股东回报，随着股价回落，部分企业的股息率已经达到4%甚至更高，酒类板块配置价值凸显。


4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，鹏华酒 A期末可供分配利润为-22,492,673.64元，期末基金份额净值0.3663元，不符合利润分配条件；鹏华酒C期末可供分配利润为-549,997,069.22元，期末基金份额净值0.6046元，不符合利润分配条件。

2、本基金本报告期内未进行利润分配。


4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：鹏华中证酒指数型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2024年6月30日
单位：人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产：　　　
货币资金6.4.7.1177,940,003.19201,669,860.13
结算备付金　719,929.0610,627,479.49
存出保证金　97,929.98259,027.30
交易性金融资产6.4.7.22,810,983,304.243,533,242,095.31
其中：股票投资　2,810,983,304.243,533,242,095.31
基金投资　--
债券投资　--
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中：债券投资　--
资产支持证券投资　--
其他投资　--
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款　--
应收股利　129,727.00-
应收申购款　6,343,779.615,423,149.27
递延所得税资产　--
其他资产6.4.7.847,660.61151,673.72
资产总计　2,996,262,333.693,751,373,285.22
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款　--
应付清算款　9,747,388.85-
应付赎回款　5,835,547.9813,228,285.59
应付管理人报酬　2,596,399.883,122,219.12
应付托管费　519,279.99624,443.84
应付销售服务费　72,813.2696,207.19
应付投资顾问费　--
应交税费　9,708.3616,530.04
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债6.4.7.9686,608.66737,785.83
负债合计　19,467,746.9817,825,471.61
净资产：　　　
实收基金6.4.7.102,836,807,658.733,120,717,262.20
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12139,986,927.98612,830,551.41
净资产合计　2,976,794,586.713,733,547,813.61
负债和净资产总计　2,996,262,333.693,751,373,285.22
注： 报告截止日2024年06月30日，基金份额总额为7,221,838,511.63份，其中鹏华酒A基金份额总额为 5,830,719,560.23份，基金份额净值 0.3663元；鹏华酒 C基金份额总额为1,391,118,951.40份，基金份额净值0.6046元。

6.2 利润表
会计主体：鹏华中证酒指数型证券投资基金(LOF)
本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入　-485,519,714.45-332,406,302.25
1.利息收入　2,494,137.734,247,058.90
其中：存款利息收入6.4.7.13393,091.87599,629.12
债券利息收入　--
资产支持证券 利息收入　--
买入返售金融 资产收入　--
其他利息收入　2,101,045.863,647,429.78
2.投资收益（损失以 “-”填列）　-86,525,128.73153,415,964.32
其中：股票投资收益6.4.7.14-120,131,201.93106,450,971.71
基金投资收益　--
债券投资收益6.4.7.15--
资产支持证券 投资收益6.4.7.16--
贵金属投资收 益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.1933,606,073.2046,964,992.61
以摊余成本计 量的金融资产终止确 认产生的收益　--
其他投资收益　--
3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填 列）6.4.7.20-401,930,350.02-492,310,678.16
4.汇兑收益（损失以 “-”号填列）　--
5.其他收入（损失以 “-”号填列）6.4.7.21441,626.572,241,352.69
减：二、营业总支出　21,288,285.4229,136,872.69
1．管理人报酬6.4.10.2.116,946,728.1122,799,948.46
其中：暂估管理人报 酬　--
2．托管费6.4.10.2.23,389,345.685,015,988.65
3．销售服务费6.4.10.2.3486,223.88730,729.43
4．投资顾问费　--
5．利息支出　--
其中：卖出回购金融 资产支出　--
6．信用减值损失6.4.7.22--
7．税金及附加　7,563.9013,131.13
8．其他费用6.4.7.23458,423.85577,075.02
三、利润总额（亏损 总额以“-”号填列）　-506,807,999.87-361,543,174.94
减：所得税费用　--
四、净利润（净亏损 以“-”号填列）　-506,807,999.87-361,543,174.94
五、其他综合收益的 税后净额　--
六、综合收益总额　-506,807,999.87-361,543,174.94
6.3 净资产变动表
会计主体：鹏华中证酒指数型证券投资基金(LOF)
本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日
单位：人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产3,120,717,262. 20-612,830,551.413,733,547,813.6 1
加：会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产3,120,717,262. 20-612,830,551.413,733,547,813.6 1
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）- 283,909,603.47-- 472,843,623.43-756,753,226.90
（一）、综合收益 总额--- 506,807,999.87-506,807,999.87
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）- 283,909,603.47-33,964,376.44-249,945,227.03
其中：1.基金申 购款563,162,826.83-10,459,217.12573,622,043.95
2.基金赎 回款- 847,072,430.30-23,505,159.32-823,567,270.98
（三）、本期向基 金份额持有人分----
配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）　　　　
（四）、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产2,836,807,658. 73-139,986,927.982,976,794,586.7 1
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产4,031,760,492. 13-1,675,278,419. 645,707,038,911.7 7
加：会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产4,031,760,492. 13-1,675,278,419. 645,707,038,911.7 7
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）- 725,425,557.06-- 789,014,258.69- 1,514,439,815.7 5
（一）、综合收益 总额--- 361,543,174.94-361,543,174.94
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）- 725,425,557.06-- 427,471,083.75- 1,152,896,640.8 1
其中：1.基金申 购款2,668,297,554. 88-87,501,686.322,755,799,241.2 0
2.基金赎 回款- 3,393,723,111. 94-- 514,972,770.07- 3,908,695,882.0 1
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）----
（四）、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产3,306,334,935. 07-886,264,160.954,192,599,096.0 2
报表附注为财务报表的组成部分。 （未完）
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