[中报]鹏华300LOF (160615): 鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024年中期报告

 时间：2024年08月29日 06:32:11 中财网

原标题:鹏华300LOF : 鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024年中期报告




鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资
基金联接基金（LOF）
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2024年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 08月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 9 2.4 信息披露方式 ................................................................ 9 2.5 其他相关资料 ................................................................ 9 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................9 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 9 3.2 基金净值表现 ............................................................... 11 3.3 其他指标 ................................................................... 12 §4 管理人报告 .................................................................. 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 15 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 16 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 16 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 16 §5 托管人报告 .................................................................. 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 17 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 17 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 17 6.1 资产负债表 ................................................................. 17 6.2 利润表 ..................................................................... 18 6.3 净资产变动表 ............................................................... 20 6.4 报表附注 ................................................................... 21 §7 投资组合报告 ................................................................ 42 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 42 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 44 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 46 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 47 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 47 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 48 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............. 48 7.11 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 48 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 48 7.13 投资组合报告附注 .......................................................... 48 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 49 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 49 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 49 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 50 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 50 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 50 §10 重大事件揭示 ............................................................... 51 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 52 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 52 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 52 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 52 10.8 其他重大事件 .............................................................. 54 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 56 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 56 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 57 §12 备查文件目录 ............................................................... 57 12.1 备查文件目录 .............................................................. 57 12.2 存放地点 .................................................................. 57 12.3 查阅方式 .................................................................. 57
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）　
基金简称鹏华沪深300ETF联接(LOF)　
场内简称鹏华300LOF　
基金主代码160615　
基金运作方式上市契约型开放式（LOF）　
基金合同生效日2023年12月19日　
基金管理人鹏华基金管理有限公司　
基金托管人中国工商银行股份有限公司　
报告期末基金份 额总额2,473,095,537.53份　
基金合同存续期不定期　
基金份额上市的 证券交易所深圳证券交易所　
上市日期2009年5月8日　
下属分级基金的基 金简称鹏华沪深300ETF联接(LOF)A鹏华沪深300ETF联接(LOF)C
下属分级基金的场 内简称鹏华300LOF-
下属分级基金的交 易代码160615006939
报告期末下属分级 基金的份额总额2,242,073,174.30份231,022,363.23份
2.1.1 目标基金基本情况

基金名称鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码159673
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2023年6月21日
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2023年7月17日
基金管理人名称鹏华基金管理有限公司
基金托管人名称中国工商银行股份有限公司
2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要通过投资于目标ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪 偏离度和跟踪误差最小化。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.35％以内，年化跟踪误差控制在 4％以内。
投资策略本基金为鹏华沪深300ETF的联接基金，主要通过投资于鹏华沪 深300ETF实现对标的指数的紧密跟踪，力争将日均跟踪偏离度 控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在4%以内。如因标的指数 编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范围，基金管理
　人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。 1、目标ETF投资策略 本基金投资目标ETF的方式如下： （1）申购、赎回：按照目标ETF法律文件约定的方式申赎目标 ETF。 （2）二级市场方式：在二级市场进行目标ETF基金份额的交 易。 当目标ETF申购、赎回或交易模式进行了变更或调整，本基金也 将作相应的变更或调整，无须召开基金份额持有人大会。 本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上， 决定采用申购、赎回的方式或二级市场方式进行目标ETF的投 资。 2、股票投资策略 本基金可投资于标的指数成份股、备选成份股，以更好的跟踪标 的指数。同时，在条件允许的情况下还可通过买入标的指数成份 股、备选成份股来构建组合以申购目标ETF。因此对可投资于标 的指数成份股、备选成份股的资金头寸，主要采取复制法，即按 照标的指数的成份股组成及其权重构建基金投资组合，并根据标 的指数组成及其权重的变动而进行相应调整。但在因特殊情况 （如流动性不足等）导致无法获得足够数量的个券时，基金管理 人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代，包括通过投资其他 股票进行替代，以降低跟踪误差，优化投资组合的配置结构。 3、存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证 券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 4、债券投资策略 本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、 息差策略、个券选择策略、信用策略等积极投资策略，自上而下 地管理组合的久期，灵活地调整组合的券种搭配，同时精选个 券，以增强组合的持有期收益。 5、股指期货投资策略 本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目标，选择流动性 好、交易活跃的股指期货合约，充分考虑股指期货的风险收益特 征，通过多头或空头的套期保值策略，以改善投资组合的投资效 果。 6、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证 券的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风险变 化积极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，在 保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 7、参与融资及转融通证券出借业务策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参 与融资业务。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的 前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业
　务。本基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申 赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证 券的范围、期限和比例。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，在不改变投资目标 的前提下，本基金可相应调整和更新相关投资策略，并在招募说 明书中更新。
业绩比较基准沪深300指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后）×5％
风险收益特征本基金属于ETF联接基金，其预期的风险和收益高于货币市场基 金、债券型基金、混合型基金。本基金主要通过投资于目标ETF 实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特 征。
注：无。

2.2.1 目标基金产品说明

投资目标本基金紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小 化。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2％以内，年跟踪误 差控制在2％以内。
投资策略本基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数成份股及其权重 构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变 化对股票投资组合进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为 时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能 带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因 导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组 合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2％以内，年跟踪误差控 制在2％以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离 度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟 踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐 步买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方 法，以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市 场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股 即将调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情 况，结合研究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风 险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的 变动而进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限 制、申购赎回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额净 值增长率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。 基金管理人将对成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的 个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限
　制，基金可能不能按照成份股权重持有成份股，基金将会采用合 理方法寻求替代。 1）定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资组合及 时进行调整。 2）不定期调整 根据指数编制规则，当标的指数成份股因增发、送配等股权变动 而需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权重变 化进行相应调整； 根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而 有效跟踪标的指数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其它特殊原 因发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通和 调整，力求降低跟踪误差。 2、存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证 券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 3、债券投资策略 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略，根据宏观经济 分析、资金面动向分析等判断未来利率变化，并利用债券定价技 术，进行个券选择。 本基金可投资可转换债券及可交换债券，可转换债券及可交换债 券兼具债权和股权双重属性，本基金将通过对目标公司股票的投 资价值分析和债券价值分析，结合本基金的产品定位和投资目标 综合开展投资决策。 4、股指期货投资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目 的，对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险，主要选择 流动性好、交易活跃的股指期货合约，提高投资效率，从而更好 地跟踪标的指数，实现投资目标。同时，本基金将力争利用股指 期货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及 仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，从而达到稳定投资组合资 产净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管 理人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制 定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 5、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证 券的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风险变 化积极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，在 保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 6、融资及转融通投资策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参 与融资业务。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的
　前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业 务。本基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申 赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证 券的范围、期限和比例。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可在履行适 当程序后相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书中更新 公告。
业绩比较基准沪深300指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基 金、债券型基金、混合型基金。同时本基金为交易型开放式指数 基金，具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收 益特征。
注：无。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　鹏华基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名高永杰郭明
　联系电话0755-81395402(010)66105799
　电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400678899995588　
传真0755-82021126(010)66105798　
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区复兴门内大街55 号　
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区复兴门内大街55 号　
邮政编码518048100140　
法定代表人张纳沙廖林　
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标

3.1.1 期间数 据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)　
　鹏华沪深300ETF联接(LOF)A鹏华沪深300ETF联接(LOF)C
本期已实现收益-46,184,587.13-798,555.51
本期利润-45,004,565.95-3,346,464.13
加权平均基金份 额本期利润-0.0382-0.0218
本期加权平均净 值利润率-3.34%-2.22%
本期基金份额净 值增长率1.49%1.38%
3.1.2 期末数 据和指标报告期末(2024年6月30日)　
期末可供分配利 润61,333,391.25-29,728,617.94
期末可供分配基 金份额利润0.0274-0.1287
期末基金资产净 值2,303,406,565.55223,650,402.84
期末基金份额净 值1.02740.9681
3.1.3 累计期 末指标报告期末(2024年6月30日)　
基金份额累计净 值增长率4.13%4.01%
注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华沪深300ETF联接(LOF)A

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去一个月-2.45%0.45%-3.14%0.46%0.69%-0.01%
过去三个月-1.23%0.68%-2.03%0.72%0.80%-0.04%
过去六个月1.49%0.82%0.88%0.85%0.61%-0.03%
自基金合同生效 起至今4.13%0.82%3.81%0.86%0.32%-0.04%
鹏华沪深300ETF联接(LOF)C

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去一个月-2.47%0.44%-3.14%0.46%0.67%-0.02%
过去三个月-1.27%0.68%-2.03%0.72%0.76%-0.04%
过去六个月1.38%0.82%0.88%0.85%0.50%-0.03%
自基金合同生效 起至今4.01%0.82%3.81%0.86%0.20%-0.04%
注：业绩比较基准=沪深300指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后）×5％ 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于 2023年12月19日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例 3.3 其他指标
注：无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司资产管理总规模达到12,020亿元（联接基金不折算，不含投顾），公司管理着324只公募基金、13只全国社保投资组合、8只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 （助理）期限　证券从 业年限说明
　　任职日期离任日期　　
苏俊 杰基金经理2023-12- 19-12年苏俊杰先生,国籍中国,理学硕士,12年 证券从业经验。曾任MSCI INC.分析师， 华泰柏瑞基金管理有限公司专户投资经 理，财通基金管理有限公司基金经理。 2019年 07月加盟鹏华基金管理有限公 司，历任量化及衍生品投资部副总经理， 现担任量化及衍生品投资部总经理/基金 经理。2021年03月至今担任鹏华沪深300 指数增强型证券投资基金基金经理, 2021年03月至今担任鹏华量化先锋混合 型证券投资基金基金经理, 2022年01月 至今担任鹏华中证 500指数增强型证券 投资基金基金经理, 2022年08月至2023 年12月担任鹏华沪深300指数证券投资 基金（LOF）基金经理, 2022年08月至 2023年08月担任鹏华创业板指数型证券 投资基金（LOF）基金经理, 2022年08月 至 2023年 08月担任鹏华中证 500指数 证券投资基金（LOF）基金经理, 2022年 12月至今担任鹏华上证科创板50成份增 强策略交易型开放式指数证券投资基金 基金经理, 2022年12月至今担任鹏华创 业板50交易型开放式指数证券投资基金 基金经理, 2022年12月至今担任鹏华中 证1000指数增强型证券投资基金基金经
　　　　　理, 2023年02月至今担任鹏华国证2000 指数增强型证券投资基金基金经理, 2023年06月至今担任鹏华沪深300交易 型开放式指数证券投资基金基金经理, 2023年08月至今担任鹏华创业板50交 易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金经理, 2023年09月至今担任鹏华中 证1000增强策略交易型开放式指数证券 投资基金基金经理, 2023年09月至今担 任鹏华上证科创板 100交易型开放式指 数证券投资基金基金经理, 2023年12月 至今担任鹏华上证科创板 100交易型开 放式指数证券投资基金联接基金基金经 理,2023年 12月至今担任鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金（LOF）基金经理, 2024年01月至今 担任鹏华智投 800混合型证券投资基金 基金经理, 2024年05月至今担任鹏华智 投数字经济混合型证券投资基金基金经 理, 2024年06月至今担任鹏华中证800 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,苏俊杰先生具备基金从业资格。本报 告期内本基金基金经理未发生变动。
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年，市场整体风险偏好不高，在资金面偏弱的情况下，市场风格整体偏向大盘、红利等防御的风格，行业方面银行、煤炭、家电、公用事业等涨幅靠前，高股息和出海成为两条投资主线，沪深300指数凭借其均衡稳定的大盘风格领跑市场，上半年上涨0.89%，相对中证500、中证1000、科创板 50、创业板等中小市值成长类的宽基指数超额收益明显，全市场的沪深 300ETF也得到增量资金的青睐，整体呈现份额大幅增长的态势。下半年，随着经济的持续回暖以及美国降息周期的开启，资金面偏弱的情况有望得到改善，风险偏好预计会比上半年有所恢复，市场中枢有望整体上移，沪深300指数也将持续受益。

本基金秉承指数基金联接基金的投资策略，主要通过投资于目标ETF实现对标的指数的紧密跟踪。本基金在运作过程中尽可能在合同规定的范围内保持稳定的高仓位，在应对基金申购赎回的基础上，力争跟踪指数的收益，并将基金跟踪误差控制在合理范围内。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期A类份额净值增长率为1.49%，同期业绩比较基准增长率为0.88%；C类份额净值增长率为1.38%，同期业绩比较基准增长率为0.88%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
上半年，市场在多重因素冲击和影响下呈现大幅波动。在年初流动性冲击后，随着流动性的持续注入、国内经济超预期复苏和海外资金仓位回补，市场迎来大幅反弹，但在5月以后随着经济复苏再度出现波折、海外扰动因素增加，投资者快速下修盈利预期、也降低了风险偏好，海外市场和国内债市的强势表现也吸引资金从A股流出，仅6月北上资金净流出就超过440亿元，对A股形成一定压制。从风格角度来看，具有长期配置价值和防御属性、并且债性突出的红利类资产和大盘价值股受到投资者青睐，成为上半年增量资金流入的主要方向。

展望未来，市场有望在预期边际好转和资金格局改善推动下，走出震荡修复行情。未来一段时间存在诸多潜在的预期差，当前已经对风险因素进行较为充分的定价，成交量也伴随着投资者情绪不断回落，市场对政策预期也不断调降，但随着国内经济和海外地缘政治的新变化，国内支持性政策有望加速落地，海外美联储降息也可能在年内开启。在资金层面上，外资大幅流出的压力得以较大程度释放，配置型资金减配权益超配债券的趋势有望因债市波动加大而有所逆转，以大型专业机构投资者为代表的长期资金、“耐心资本”正在不断加大对A股的投资力度，有望扭转资金面偏弱的格局，推动市场逐步修复。


4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，鹏华沪深300ETF联接(LOF)A期末可供分配利润为61,333,391.25元，期末基金份额净值1.0274元；鹏华沪深300ETF联接(LOF)C期末可供分配利润为-29,728,617.94元，期末基金份额净值0.9681元，不符合利润分配条件。

2、鹏华沪深 300ETF联接(LOF)A于 2024年 06月 25日进行利润分配，分配金额为255,680,581.88元；鹏华沪深300ETF联接(LOF)C本报告期内未进行利润分配。


4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 报告截止日：2024年6月30日
单位：人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产：　　　
货币资金6.4.7.1162,469,345.0859,586,045.11
结算备付金　12,934,648.911,193,207.62
存出保证金　347,668.4247,521.31
交易性金融资产6.4.7.22,351,274,655.331,017,183,437.21
其中：股票投资　3,201,638.68218,124,592.62
基金投资　2,348,073,016.65799,058,844.59
债券投资　--
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中：债券投资　--
资产支持证券投资　--
其他投资　--
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款　-209,907,186.99
应收股利　--
应收申购款　518,125.671,376,951.63
递延所得税资产　--
其他资产6.4.7.813,429,132.5040,978,830.86
资产总计　2,540,973,575.911,330,273,180.73
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款　--
应付清算款　12,789,784.56212,620,822.47
应付赎回款　336,115.07739,138.19
应付管理人报酬　73,619.72510,381.17
应付托管费　14,723.93102,076.23
应付销售服务费　37,026.097,872.72
应付投资顾问费　--
应交税费　-3,091.73
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债6.4.7.9665,338.15733,431.61
负债合计　13,916,607.52214,716,814.12
净资产：　　　
实收基金6.4.7.102,473,095,537.53997,744,855.89
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.1253,961,430.86117,811,510.72
净资产合计　2,527,056,968.391,115,556,366.61
负债和净资产总计　2,540,973,575.911,330,273,180.73
注： 报告截止日2024年06月30日，基金份额总额为2,473,095,537.53份，其中鹏华沪深300ETF联接(LOF)A基金份额总额为 2,242,073,174.30份，基金份额净值 1.0274元；鹏华沪深 300ETF联接(LOF)C基金份额总额为231,022,363.23份，基金份额净值0.9681元。

6.2 利润表
会计主体：鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024年6 月30日
一、营业总收入　-47,768,827.67
1.利息收入　321,750.08
其中：存款利息收入6.4.7.13321,750.08
债券利息收入　-
资产支持证券利息收入　-
买入返售金融资产收入　-
其他利息收入　-
2.投资收益（损失以“-”填列）　-47,003,944.28
其中：股票投资收益6.4.7.14-54,426,882.74
基金投资收益6.4.7.157,552,961.99
债券投资收益6.4.7.16-
资产支持证券投资收益6.4.7.17-
贵金属投资收益6.4.7.18-
衍生工具收益6.4.7.19-
股利收益6.4.7.20-130,023.53
以摊余成本计量的金融资 产终止确认产生的收益　-
其他投资收益　-
3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）6.4.7.21-1,367,887.44
4.汇兑收益（损失以“-”号填 列）　-
5.其他收入（损失以“-”号填 列）6.4.7.22281,253.97
减：二、营业总支出　582,202.41
1．管理人报酬6.4.10.2.1265,954.54
其中：暂估管理人报酬　-
2．托管费6.4.10.2.253,190.89
3．销售服务费6.4.10.2.3147,222.28
4．投资顾问费　-
5．利息支出　-
其中：卖出回购金融资产支出　-
6．信用减值损失6.4.7.23-
7．税金及附加　6,150.32
8．其他费用6.4.7.24109,684.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）　-48,351,030.08
减：所得税费用　-
四、净利润（净亏损以“-”号填 列）　-48,351,030.08
五、其他综合收益的税后净额　-
六、综合收益总额　-48,351,030.08
注：本基金合同于2023年12月19日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。
6.3 净资产变动表
会计主体：鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日
单位：人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产997,744,855.89-117,811,510.721,115,556,366.6 1
加：会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产997,744,855.89-117,811,510.721,115,556,366.6 1
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）1,475,350,681. 64--63,850,079.861,411,500,601.7 8
（一）、综合收益 总额---48,351,030.08-48,351,030.08
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）1,475,350,681. 64-240,181,532.101,715,532,213.7 4
其中：1.基金申 购款1,862,940,718. 50-293,102,885.512,156,043,604.0 1
2.基金赎 回款- 387,590,036.86--52,921,353.41-440,511,390.27
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净--- 255,680,581.88-255,680,581.88
资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）　　　　
（四）、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产2,473,095,537. 53-53,961,430.862,527,056,968.3 9
注：本基金合同于2023年12月19日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 （未完）
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