[中报]中药ETF (159647): 鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月29日 06:36:28 中财网

原标题:中药ETF : 鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告




鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资
基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:中信证券股份有限公司
送出日期:2024年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中信证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 08月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................8 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 8 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 其他指标 .................................................................... 9 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 15 6.1 资产负债表 ................................................................. 15 6.2 利润表 ..................................................................... 16 6.3 净资产变动表 ............................................................... 17 6.4 报表附注 ................................................................... 19 §7 投资组合报告 ................................................................ 41 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 41 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 44 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 46 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 46 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 46 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 46 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 46 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 46 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 46 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 48 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 48 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 48 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 49 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 49 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 49 §10 重大事件揭示 ............................................................... 49 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 49 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 49 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 50 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 50 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 50 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 50 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 50 10.8 其他重大事件 .............................................................. 51 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 53 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 53 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 53 §12 备查文件目录 ............................................................... 53 12.1 备查文件目录 .............................................................. 53 12.2 存放地点 .................................................................. 53 12.3 查阅方式 .................................................................. 53
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金
基金简称中药ETF
场内简称中药ETF
基金主代码159647
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2022年7月20日
基金管理人鹏华基金管理有限公司
基金托管人中信证券股份有限公司
报告期末基金份额总 额708,461,752.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券 交易所深圳证券交易所
上市日期2022年7月28日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基 金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内,年跟踪误差控制在 2%以内。
投资策略本基金采用完全复制法,按照成份股在标的指数中的基准权重构 建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行 相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为 时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能 带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因 导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组 合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内,年跟踪误差控 制在2%以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离 度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟 踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 (1)股票投资组合的构建 本基金在建仓期内,将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐 步买入,在力求跟踪误差最小化的前提下,本基金可采取适当方 法,以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市 场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股 即将调整或其他影响指数复制的因素时,本基金可以根据市场情 况,结合研究分析,对基金财产进行适当调整,以期在规定的风 险承受限度之内,尽量缩小跟踪误差。 (2)股票投资组合的调整
 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的 变动而进行相应调整,本基金还将根据法律法规中的投资比例限 制、申购赎回变动情况,对其进行适时调整,以保证基金份额净 值增长率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。 基金管理人将对成份股的流动性进行分析,如发现流动性欠佳的 个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限 制,基金可能不能按照成份股权重持有成份股,基金将会采用合 理方法寻求替代。 1)定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期,对股票投资组合及 时进行调整。 2)不定期调整 根据指数编制规则,当标的指数成份股因增发、送配等股权变动 而需进行成份股权重新调整时,本基金将根据各成份股的权重变 化进行相应调整; 根据本基金的申购和赎回情况,对股票投资组合进行调整,从而 有效跟踪标的指数; 根据法律、法规规定,成份股在标的指数中的权重因其它特殊原 因发生相应变化的,本基金可以对投资组合管理进行适当变通和 调整,力求降低跟踪误差。 2、存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略,基于对基础证 券投资价值的深入研究判断,进行存托凭证的投资。 3、债券投资策略 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略,根据宏观经济 分析、资金面动向分析等判断未来利率变化,并利用债券定价技 术,进行个券选择。 本基金可投资可转换债券及可交换债券,可转换债券及可交换债 券兼具债权和股权双重属性,本基金将通过对目标公司股票的投 资价值分析和债券价值分析综合开展投资决策,以增强本基金的 收益。 4、股指期货投资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目 的,对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险,主要选择 流动性好、交易活跃的股指期货合约,提高投资效率,从而更好 地跟踪标的指数,实现投资目标。同时,本基金将力争利用股指 期货的杠杆作用,降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及 仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差,从而达到稳定投资组合资 产净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组,授权特定的管 理人员负责股指期货的投资审批事项,同时针对股指期货交易制 定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 5、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证 券的投资组合管理,并根据信用风险、利率风险和流动性风险变
 化积极调整投资策略,严格遵守法律法规和基金合同的约定,在 保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 6、融资及转融通投资策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上,参 与融资业务。 为更好地实现投资目标,在加强风险防范并遵守审慎经营原则的 前提下,本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业 务。本基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申 赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上,合理确定出借证 券的范围、期限和比例。
业绩比较基准中证中药指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期的风险和收益高于货币市场基 金、债券型基金、混合型基金。同时本基金为交易型开放式指数 基金,具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收 益特征。
注:无。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 鹏华基金管理有限公司中信证券股份有限公司
信息披露 负责人姓名高永杰杨军智
 联系电话0755-81395402010-60834299
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4006788999010-60836588 
传真0755-82021126010-60834004 
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼广东省深圳市福田区中心三路 8号卓越时代广场(二期)北 座 
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市朝阳区亮马桥路48号中 信证券大厦5层 
邮政编码518048100125 
法定代表人张纳沙张佑君 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益-32,424,912.14
本期利润-82,714,028.45
加权平均基金份额本期利 润-0.1271
本期加权平均净值利润率-12.34%
本期基金份额净值增长率-10.56%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润-33,727,604.33
期末可供分配基金份额利 润-0.0476
期末基金资产净值674,734,147.67
期末基金份额净值0.9524
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率-4.76%
注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-8.62%1.26%-9.75%1.29%1.13%-0.03%
过去三个月-6.64%1.15%-8.66%1.18%2.02%-0.03%
过去六个月-10.56%1.38%-12.47%1.43%1.91%-0.05%
过去一年-19.38%1.23%-21.57%1.27%2.19%-0.04%
自基金合同生效 起至今-4.76%1.40%-8.17%1.45%3.41%-0.05%
注:业绩比较基准=中证中药指数收益率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于 2022年07月20日生效。2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3 其他指标
注:无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业,公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末,公司资产管理总规模达到12,020亿元(联接基金不折算,不含投顾),公司管理着324只公募基金、13只全国社保投资组合、8只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限证券从 业年限说明

  任职日期离任日期  
张羽 翔基金经理2022-07- 20-17年张羽翔先生,国籍中国,工学硕士,17年 证券从业经验。曾任招商银行软件中心 (原深圳市融博技术公司)数据分析师; 2011年3月加盟鹏华基金管理有限公司, 历任监察稽核部资深金融工程师、量化及 衍生品投资部资深量化研究员,先后从事 金融工程、量化研究等工作;现任量化及 衍生品投资部基金经理。2015年09月至 2020年 06月担任鹏华上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金, 2015年09月至2020年06月上证民 营企业50交易型开放式指数证券投资基 金基金经理, 2016年06月至2018年05 月担任鹏华新丝路指数分级证券投资基 金基金经理, 2016年07月至2020年12 月担任鹏华中证高铁产业指数分级证券 投资基金基金经理, 2016年09月至2022 年08月担任鹏华沪深300指数证券投资 基金(LOF)基金经理, 2016年09月至 2022年08月担任鹏华中证500指数证券 投资基金(LOF)基金经理, 2016年11月 至 2020年 07月担任鹏华中证新能源指 数分级证券投资基金基金经理, 2016年 11月至2020年12月担任鹏华中证一带 一路主题指数分级证券投资基金基金经 理, 2018年04月至2020年12月担任鹏 华创业板指数分级证券投资基金基金经 理, 2018年04月至2020年12月担任鹏 华中证移动互联网指数分级证券投资基 金基金经理, 2018年05月至2018年08 月担任鹏华沪深 300指数增强型证券投 资基金基金经理, 2018年 05月至2020 年12月担任鹏华国证钢铁行业指数分级 证券投资基金基金经理, 2018年05月至 2021年10月担任鹏华港股通中证香港中 小企业投资主题指数证券投资基金(LOF) 基金经理, 2019年04月至今担任鹏华中 证酒交易型开放式指数证券投资基金基 金经理, 2019年07月至2022年08月担 任鹏华中证国防交易型开放式指数证券 投资基金基金经理, 2019年11月至今担 任鹏华港股通中证香港银行投资指数证 券投资基金(LOF)基金经理, 2019年12 月至 2022年 10月担任鹏华中证银行
     易型开放式指数证券投资基金基金经理, 2020年02月至2022年10月担任鹏华中 证 800证券保险交易型开放式指数证券 投资基金基金经理, 2020年03月至2022 年08月担任鹏华中证传媒交易型开放式 指数证券投资基金基金经理, 2021年01 月至 2021年 01月担任鹏华国证钢铁行 业指数型证券投资基金(LOF)基金经理, 2021年01月至2021年01月担任鹏华中 证高铁产业指数型证券投资基金(LOF) 基金经理, 2021年01月至2021年01月 担任鹏华中证一带一路主题指数型证券 投资基金(LOF)基金经理, 2021年01月 至 2021年 01月担任鹏华中证移动互联 网指数型证券投资基金(LOF)基金经理, 2021年01月至2022年08月担任鹏华创 业板指数型证券投资基金(LOF)基金经 理, 2021年01月至2022年08月担任鹏 华中证传媒指数型证券投资基金(LOF) 基金经理, 2021年01月至2022年10月 担任鹏华中证银行指数型证券投资基金 (LOF)基金经理, 2021年01月至今担 任鹏华中证酒指数型证券投资基金(LOF) 基金经理, 2021年07月至今担任鹏华中 证港股通医药卫生综合交易型开放式指 数证券投资基金基金经理, 2021年08月 至今担任鹏华中证港股通消费主题交易 型开放式指数证券投资基金基金经理, 2021年08月至今担任鹏华中证医药卫生 指数证券投资基金(LOF)基金经理, 2021 年12月至今担任鹏华中证港股通科技交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 2022年07月至今担任鹏华中证中药交易 型开放式指数证券投资基金基金经理, 2022年11月至今担任鹏华中证中药交易 型开放式指数证券投资基金联接基金, 2023年05月至今担任鹏华中证港股通消 费主题交易型开放式指数证券投资基金 联接基金,张羽翔先生具备基金从业资 格。本报告期内本基金基金经理未发生变 动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下(日内、3日内、5日内)的同向交易价差进行专项分析,未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中证中药指数,中证中药指数以中证全指为样本空间,选取涉及中药生产与销售等业务的上市公司股票作为成份股,以反映中药概念类上市公司整体表现,为市场提供多样化的投资标的。

本基金采用被动式指数化投资方法,按照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,本基金对投资组合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。

2024年上半年市场以结构性机会为主,其中银行、公用事业、煤炭的表现相对较好,债券市场表现较好,中药指数上半年收益率为-12.47%,主要由于去年同期基数较高和中药原材价格上涨的原因使得投资者对于中药板块上半年业绩增长有所担忧,下半年由于去年基数因素消退,有望在产业政策支持下,迎来业绩的回归。中药板块布局慢病领域,享受老龄化和全面健康意识增强红利,具备长期投资价值,本基金秉承指数基金的投资策略,在应对基金申购赎回的基础上,跟踪指数的收益,并将基金跟踪误差控制在合理范围内。

基金投资运作方面,报告期内,本基金在做好跟踪标的指数的基础上,认真应对投资者日常申购、赎回和成份股调整等工作。


4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本报告期份额净值增长率为-10.56%,同期业绩比较基准增长率为-12.47%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024年市场国内政策持续加码,2月份稳定资金入市托底助力股市企稳回升,后续国内地产政策发力,国内房地产政策密集落地推动地产去库存,政策陆续落地后销售端有小幅改善,5月下旬起,国内经济基本面修复波折,地产政策见效缓慢,房地产投资和销售仍偏弱,压制了投资者信心,市场出现调整,预计下半年基本面、资金面和情绪面均有望迎来积极变化,助力股市继续上行。当前我国经济已经从高速发展转向高质量发展阶段,新旧动能转换,过去以地产和基建为主的旧的增长动能放缓,围绕高质量发展这一首要任务,当前一段时间正处于经济转型和产业升级的“窗口期”。基本面上,在政策持续推动下拐点有望确认,预计宏观经济增速回升、企业盈利复苏。资金面上,偏长线配置的稳定型资金仍有较大流入空间,下半年海外流动性改善或助推长线外资回流中国。情绪面上,当前国内市场情绪已处在历史底部,7月召开二十届三中全会,改革重点聚焦发展新质生产力,相关改革政策或能提升市场风险偏好,推动股市行情回暖。

《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》明确未来一段时间内的医改工作重心,对中药的工作安排相对2024年更加实质化,从推进传承创新拓展到企业支持、具体人才计划、健全审评审批机制,并且重新提及了基药目录要适时优化;未来随着人口老龄化的到来,中药板块价值逐步显现。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值发生重大变化的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,本基金期末可供分配利润为-33,727,604.33元,期末基金份额净值0.9524元,不符合利润分配条件。

2、本基金本报告期内未进行利润分配。


4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中信证券股份有限公司(以下称“本托管人”)在对鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期,由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金的中期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.110,868,197.2121,721,657.16
结算备付金 1,224,661.44490,903.15
存出保证金 207,177.33360,250.23
交易性金融资产6.4.7.2663,345,506.46709,681,900.23
其中:股票投资 663,345,506.46709,681,900.23
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 558,262.38564,975.15
应收股利 49,822.00-
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8101,752.4046,451.44
资产总计 676,355,379.22732,866,137.36
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 --
应付管理人报酬 279,620.21309,001.39
应付托管费 55,924.0361,800.27
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 3,489.125,700.31
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.91,282,198.191,525,736.52
负债合计 1,621,231.551,902,238.49
净资产:   
实收基金6.4.7.10708,461,752.00686,461,752.00
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12-33,727,604.3344,502,146.87
净资产合计 674,734,147.67730,963,898.87
负债和净资产总计 676,355,379.22732,866,137.36
注: 报告截止日2024年06月30日,基金份额净值0.9524元,基金份额总额708,461,752.00份。

6.2 利润表
会计主体:鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 -80,534,158.9579,430,474.45
1.利息收入 832,139.58999,999.56
其中:存款利息收入6.4.7.13168,918.12215,138.36
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 --
其他利息收入 663,221.46784,861.20
2.投资收益(损失以 “-”填列) -31,984,515.5129,983,125.86
其中:股票投资收益6.4.7.14-43,911,590.3420,185,952.04
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15--
资产支持证券投 资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.1911,927,074.839,797,173.82
以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益 (损失以“-”号填 列)6.4.7.20-50,289,116.3145,683,522.76
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)6.4.7.21907,333.292,763,826.27
减:二、营业总支出 2,179,869.502,674,997.62
1.管理人报酬6.4.10.2.11,662,902.362,080,522.52
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.2332,580.35416,104.53
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资 产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 2,387.772,825.91
8.其他费用6.4.7.23181,999.02175,544.66
三、利润总额(亏损总 额以“-”号填列) -82,714,028.4576,755,476.83
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) -82,714,028.4576,755,476.83
五、其他综合收益的税 后净额 --
六、综合收益总额 -82,714,028.4576,755,476.83
6.3 净资产变动表
会计主体:鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产686,461,752.00-44,502,146.87730,963,898.87
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产686,461,752.00-44,502,146.87730,963,898.87
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)22,000,000.00--78,229,751.20-56,229,751.20
(一)、综合收益 总额---82,714,028.45-82,714,028.45
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)22,000,000.00-4,484,277.2526,484,277.25
其中:1.基金申 购款352,500,000.00-16,291,869.98368,791,869.98
2.基金赎 回款- 330,500,000.00--11,807,592.73-342,307,592.73
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产708,461,752.00--33,727,604.33674,734,147.67
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产601,961,752.00-26,796,934.16628,758,686.16
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产601,961,752.00-26,796,934.16628,758,686.16
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)300,500,000.00-136,871,816.67437,371,816.67
(一)、综合收益 总额--76,755,476.8376,755,476.83
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)300,500,000.00-60,116,339.84360,616,339.84
其中:1.基金申 购款1,382,500,000. 00-237,544,394.271,620,044,394.2 7
2.基金赎 回款- 1,082,000,000. 00-- 177,428,054.43- 1,259,428,054.4 3
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产902,461,752.00-163,668,750.831,066,130,502.8 3
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]1406号《关于准予鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币946,927,000.00元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第 0552号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金合同》于2022年7月20日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为946,961,752.00份基金份额,其中认购资金利息折合34,752.00份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中信证券股份有限公司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2024年上半年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2024年06月30日的财务状况以及2024年上半年的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。(未完)
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