[中报]鹏华优质回报两年定开混合 (008716): 鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金2024年中期报告

时间:2024年08月29日 09:45:49 中财网

原标题:鹏华优质回报两年定开混合 : 鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金2024年中期报告




鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投
资基金
2024年中期报告

2024年6月30日










基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2024年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 08月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................ 8 2.5 其他相关资料 ................................................................ 8 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 8 3.2 基金净值表现 ................................................................ 9 3.3 其他指标 ................................................................... 10 §4 管理人报告 ............................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 13 §5 托管人报告 ............................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ............................................ 13 6.1 资产负债表 ................................................................. 13 6.2 利润表 ..................................................................... 15 6.3 净资产变动表 ............................................................... 16 6.4 报表附注 ................................................................... 18 §7 投资组合报告 ............................................................. 45 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 45 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 45 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 46 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 53 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 55 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 55 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 55 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 55 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 55 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 55 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 56 §8 基金份额持有人信息 ........................................................ 56 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 56 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 57 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 57 §9 开放式基金份额变动 ........................................................ 57 §10 重大事件揭示 ............................................................ 57 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 57 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 57 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 58 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 58 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 58 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 58 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 58 10.8 其他重大事件 .............................................................. 61 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 62 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 62 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 62 §12 备查文件目录 ............................................................ 62 12.1 备查文件目录 .............................................................. 62 12.2 存放地点 .................................................................. 63 12.3 查阅方式 .................................................................. 63
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金
基金简称鹏华优质回报两年定开混合
基金主代码008716
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2020年2月28日
基金管理人鹏华基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额402,749,723.73份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标在严格控制风险的前提下,通过对不同资产类别的动态配置和个 股精选,力求超额收益与长期资本增值。
投资策略1、资产配置策略 本基金将通过跟踪考量通常的宏观经济变量(包括GDP增长率、 CPI走势、M2的绝对水平和增长率、利率水平与走势等)以及各 项国家政策(包括财政、货币、税收、汇率政策等)来判断经济 周期目前的位置以及未来将发展的方向,在此基础上对各大类资 产的风险和预期收益率进行分析评估,制定股票、债券、现金等 大类资产之间的配置比例、调整原则和调整范围。 2、股票投资策略 本基金通过自上而下及自下而上相结合的方法挖掘优质的公司, 构建股票投资组合。核心思路在于:1)自上而下地分析行业的 增长前景、行业结构、商业模式、竞争要素等分析把握其投资机 会;2)自下而上地评判企业的核心竞争力、管理层、治理结构 等以及其所提供的产品和服务是否契合未来行业增长的大趋势, 对企业基本面和估值水平进行综合的研判,深度挖掘优质的个 股。 (1)自上而下的行业遴选 本基金将自上而下地进行行业遴选,重点关注行业增长前景、行 业利润前景和行业成功要素。对行业增长前景,主要分析行业的 外部发展环境、行业的生命周期以及行业波动与经济周期的关系 等;对行业利润前景,主要分析行业结构,特别是业内竞争的方 式、业内竞争的激烈程度、以及业内厂商的谈判能力等。基于对 行业结构的分析形成对业内竞争的关键成功要素的判断,为预测 企业经营环境的变化建立起扎实的基础。 (2)自下而上的个股选择 本基金通过定性和定量相结合的方法进行自下而上的个股选择, 对企业基本面和估值水平进行综合的研判,精选优质个股。 1)定性分析
 本基金通过以下两方面标准对股票的基本面进行研究分析并筛选 出优质的公司: 一方面是竞争力分析,通过对公司竞争策略和核心竞争力的分 析,选择具有可持续竞争优势的公司或未来具有广阔成长空间的 公司。就公司竞争策略,基于行业分析的结果判断策略的有效 性、策略的实施支持和策略的执行成果;就核心竞争力,分析公 司的现有核心竞争力,并判断公司能否利用现有的资源、能力和 定位取得可持续竞争优势。 另一方面是管理层分析,通过着重考察公司的管理层以及管理制 度,选择具有良好治理结构、管理水平较高的优质公司。 2)定量分析 本基金通过对公司定量的估值分析,挖掘优质的投资标的。通过 对估值方法的选择和估值倍数的比较,选择股价相对低估的股 票。就估值方法而言,基于行业的特点确定对股价最有影响力的 关键估值方法(包括PE、PEG、PB、PS、EV/EBITDA等);就估值 倍数而言,通过业内比较、历史比较和增长性分析,确定具有上 升基础的股价水平。 (3)港股通标的股票投资策略 本基金所投资港股通标的股票除适用上述个股投资策略外,本基 金投资港股通标的股票还需关注: 1)在港股市场上市、具有行业代表性的优质中资公司; 2)具有行业稀缺性的香港本地和外资公司; 3)港股市场在行业结构、估值、AH 股折溢价、分红率等方面 具有吸引力的投资标的。 (4)存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略,基于对基础证 券投资价值的深入研究判断,进行存托凭证的投资。 3、债券投资策略 本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、 息差策略、个券选择策略、信用策略等积极投资策略,自上而下 地管理组合的久期,灵活地调整组合的券种搭配,同时精选个 券,以增强组合的持有期收益。 (1)久期策略 久期管理是债券投资的重要考量因素,本基金将采用以“目标久 期”为中心、自上而下的组合久期管理策略。 (2)收益率曲线策略 收益率曲线的形状变化是判断市场整体走向的一个重要依据,本 基金将据此调整组合长、中、短期债券的搭配,并进行动态调 整。 (3)骑乘策略 本基金将采用基于收益率曲线分析对债券组合进行适时调整的骑 乘策略,以达到增强组合的持有期收益的目的。 (4)息差策略 本基金将采用息差策略,以达到更好地利用杠杆放大债券投资的 收益的目的。
 (5)个券选择策略 本基金将根据单个债券到期收益率相对于市场收益率曲线的偏离 程度,结合信用等级、流动性、选择权条款、税赋特点等因素, 确定其投资价值,选择定价合理或价值被低估的债券进行投资。 (6)信用策略 本基金通过主动承担适度的信用风险来获取信用溢价,根据内、 外部信用评级结果,结合对类似债券信用利差的分析以及对未来 信用利差走势的判断,选择信用利差被高估、未来信用利差可能 下降的信用债进行投资。 4、权证投资策略 本基金通过对权证标的证券基本面的研究,并结合权证定价模型 及价值挖掘策略、价差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估 值水平,追求稳定的当期收益。 5、中小企业私募债投资策略 中小企业私募债券是在中国境内以非公开方式发行和转让,约定 在一定期限还本付息的公司债券。由于其非公开性及条款可协商 性,普遍具有较高收益。本基金将深入研究发行人资信及公司运 营情况,合理合规合格地进行中小企业私募债券投资。本基金在 投资过程中密切监控债券信用等级或发行人信用等级变化情况, 尽力规避风险,并获取超额收益。 6、股指期货投资策略 本基金将根据风险管理的原则,以套期保值为目标,选择流动性 好、交易活跃的股指期货合约,充分考虑股指期货的风险收益特 征,通过多头或空头的套期保值策略,以改善投资组合的投资效 果,实现股票组合的超额收益。 7、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证 券的投资组合管理,并根据信用风险、利率风险和流动性风险变 化积极调整投资策略,严格遵守法律法规和基金合同的约定,在 保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 未来,如果港股通业务规则发生变化或出现法律法规或监管部门 允许投资的其他模式,基金管理人可相应调整,不需召开基金份 额持有人大会。 未来,随着证券市场投资工具的发展和丰富,本基金可相应调整 和更新相关投资策略,并在招募说明书中更新公告。
业绩比较基准沪深300指数收益率×60%+恒生指数收益率(经汇率调整后) ×20%+中证综合债指数收益率×20%
风险收益特征本基金属于混合型基金,其预期的风险和收益高于货币市场基 金、债券型基金,低于股票型基金。本基金将投资港股通标的股 票,会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及 交易规则等差异带来的特有风险。
注:无。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称 鹏华基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名高永杰郭明
 联系电话0755-81395402(010)66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400678899995588 
传真0755-82021126(010)66105798 
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区复兴门内大街55 号 
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区复兴门内大街55 号 
邮政编码518048100140 
法定代表人张纳沙廖林 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构鹏华基金管理有限公司深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2024年1月1日-2024年6月30日)
本期已实现收益-13,654,381.24
本期利润-44,047,535.94
加权平均基金份额本期利 润-0.0912
本期加权平均净值利润率-10.54%
本期基金份额净值增长率-7.91%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)
期末可供分配利润-54,096,212.80
期末可供分配基金份额利 润-0.1343
期末基金资产净值348,653,510.93
期末基金份额净值0.8657
3.1.3 累计期末指标报告期末(2024年6月30日)
基金份额累计净值增长率-13.43%
扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月-1.14%1.08%-2.12%0.39%0.98%0.69%
过去三个月-0.08%1.23%0.66%0.61%-0.74%0.62%
过去六个月-7.91%1.32%2.45%0.73%- 10.36%0.59%
过去一年-13.23%1.14%-6.02%0.73%-7.21%0.41%
过去三年-49.13%1.12%-24.57%0.87%- 24.56%0.25%
自基金合同生效 起至今-13.43%1.34%-11.40%0.92%-2.03%0.42%
注:业绩比较基准=沪深300指数收益率×60%+恒生指数收益率(经汇率调整后)×20%+中证综合债指数收益率×20%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于 2020年02月28日生效。2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3 其他指标
注:无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业,公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末,公司资产管理总规模达到12,020亿元(联接基金不折算,不含投顾),公司管理着324只公募基金、13只全国社保投资组合、8只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
王璐基金经理2022-09- 10-9年王璐女士,国籍中国,理学硕士,9年证券 从业经验。曾任广发证券股份有限公司电 子行业资深分析师。2020年05月加盟鹏 华基金管理有限公司,历任权益投资二部 基金经理助理,从事研究分析工作,现担 任权益投资二部基金经理。2021年08月 至今担任鹏华改革红利股票型证券投资 基金基金经理, 2022年09月至今担任鹏 华优质回报两年定期开放混合型证券投 资基金基金经理, 2023年05月至今担任 鹏华芯片产业混合型发起式证券投资基 金基金经理,王璐女士具备基金从业资 格。本报告期内本基金基金经理未发生变 动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下(日内、3日内、5日内)的同向交易价差进行专项分析,未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
开年以来,市场经历1月下跌后,逐渐企稳,个股表现严重分化,外部环境的不确定性和中美关系的变化对市场带来巨大波动。但我们认为随着美联储降息周期的开启,制造业库存周期有望见底,企业盈利企稳;国内新质生产力方面政策推进,产业加速升级,我们对市场保持乐观,持续寻找成长带来的投资机会。第一,AI带来的产业变革正在发生,以英伟达为代表的硬件产业链高速成长,驱动全球科技产业周期触底反转,我们看好国内参与到AI浪潮中的企业业绩快速增长。第二,半导体板块的景气度与全球经济周期同步,我们观察到在弱复苏的背景下,行业已经在营收端呈现复苏,毛利率端底部逐步确认,周期反转确定性加强。第三,医药反腐影响逐渐消除,我们看好政策友好的创新药方向,越来越多优秀的国内企业开始出海授权。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本报告期份额净值增长率为-7.91%,同期业绩比较基准增长率为2.45%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,由于海外市场降息预期和大选结果落地前的不确定性,我们倾向于市场处于震荡行情,我们继续对具有独立阿尔法成长性的半导体各环节龙头和优质创新药企业保持看好。同时我们观察到,证券市场平均估值已至历史极低水平,内需弱复苏延续,随着三四季度海外环境明朗,相关个股明年的盈利更加清晰,我们认为明年盈利确定增长的行业及个股将带动市场整体迎来估值切换行情,我们对此保持紧密跟踪。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成,估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值发生重大变化的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,本基金期末可供分配利润为-54,096,212.80元,期末基金份额净值0.8657元,不符合利润分配条件。

2、本基金本报告期内未进行利润分配。


4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金
报告截止日:2024年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
资 产:   
货币资金6.4.7.138,117,173.08153,742,799.76
结算备付金 13,290.492,302,066.48
存出保证金 21,874.9956,571.47
交易性金融资产6.4.7.2310,985,728.34349,826,431.23
其中:股票投资 310,985,728.34349,826,431.23
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 457,887.0919,545,097.76
应收股利 207.30-
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 349,596,161.29525,472,966.70
负债和净资产附注号本期末 2024年6月30日上年度末 2023年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 392,403.353.77
应付赎回款 --
应付管理人报酬 349,728.43532,067.91
应付托管费 58,288.0788,677.98
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9142,230.51318,645.88
负债合计 942,650.36939,395.54
净资产:   
实收基金6.4.7.10402,749,723.73557,938,390.11
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12-54,096,212.80-33,404,818.95
净资产合计 348,653,510.93524,533,571.16
负债和净资产总计 349,596,161.29525,472,966.70
注: 报告截止日2024年06月30日,基金份额净值0.8657元,基金份额总额402,749,723.73份。

6.2 利润表
会计主体:鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2024年1月1日至2024 年6月30日上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日
一、营业总收入 -41,028,267.99-49,762,838.86
1.利息收入 479,623.05286,230.34
其中:存款利息收入6.4.7.13154,012.60168,556.49
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 325,610.45117,673.85
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) -11,114,832.694,271,109.02
其中:股票投资收益6.4.7.14-12,481,971.932,044,316.03
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15-120,725.43
资产支持证券投 资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.191,367,139.242,106,067.56
以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益 (损失以“-”号填 列)6.4.7.20-30,393,154.70-54,320,178.22
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)6.4.7.2196.35-
减:二、营业总支出 3,019,267.955,318,347.52
1.管理人报酬6.4.10.2.12,494,178.374,455,759.63
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费6.4.10.2.2415,696.39742,626.54
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资 产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 -1.00
8.其他费用6.4.7.23109,393.19119,960.35
三、利润总额(亏损总 额以“-”号填列) -44,047,535.94-55,081,186.38
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) -44,047,535.94-55,081,186.38
五、其他综合收益的税 后净额 --
六、综合收益总额 -44,047,535.94-55,081,186.38
6.3 净资产变动表
会计主体:鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金
本报告期:2024年1月1日至2024年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2024年1月1日至2024年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产557,938,390.11--33,404,818.95524,533,571.16
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产557,938,390.11--33,404,818.95524,533,571.16
三、本期增减变 动额(减少以“-”---20,691,393.85-175,880,060.23
号填列)155,188,666.38   
(一)、综合收益 总额---44,047,535.94-44,047,535.94
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)- 155,188,666.38-23,356,142.09-131,832,524.29
其中:1.基金申 购款240,698.51--36,258.04204,440.47
2.基金赎 回款- 155,429,364.89-23,392,400.13-132,036,964.76
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产402,749,723.73--54,096,212.80348,653,510.93
项目上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产557,938,390.11-53,803,452.85611,741,842.96
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产557,938,390.11-53,803,452.85611,741,842.96
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)---55,081,186.38-55,081,186.38
(一)、综合收益 总额---55,081,186.38-55,081,186.38
(二)、本期基金 份额交易产生的----
净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)    
其中:1.基金申 购款----
2.基金赎 回款----
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产557,938,390.11--1,277,733.53556,660,656.58
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]2752号《关于准予鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金注册的批复》准予,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型基金,采用封闭运作和开放运作交替循环的方式,存续期限不定。首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,742,325,238.71元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2020)第0148号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金基金合同》于2020年2月28日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,742,780,101.49份基金份额,其中认购资金利息折合454,862.78份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华优质回报两年定期开放混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2024年上半年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2024年06月30日的财务状况以及2024年上半年的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日
活期存款38,117,173.08
等于:本金38,113,851.18
加:应计利息3,321.90
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计38,117,173.08
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2024年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票416,548,460.39-310,985,728.34- 105,562,732.05 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所市 场----
 银行间市 场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计416,548,460.39-310,985,728.34- 105,562,732.05 
注:股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价值变动。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注:无。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
注:无。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
注:无。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注:无。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:无。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
注:无。
6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 (未完)
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