[中报]杭州湾区 (512870): 南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告
原标题:杭州湾区 : 南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告 南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金 2024年中期报告 2024年06月30日 基金管理人:南华基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2024 年 08 月 29 日
§1 重要提示及目录 ............................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ......................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ........................................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ........................................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ........................................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ........................................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ..................................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ........................................................................................................................................ 7 §4 管理人报告 ..................................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................... 14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................ 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................................... 15 §5 托管人报告 ................................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................. 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .......................................................................................................... 15 6.1 资产负债表 .......................................................................................................................................... 16 6.2 利润表 ................................................................................................................................................... 17 6.3 净资产变动表 ...................................................................................................................................... 19 6.4 报表附注 ............................................................................................................................................... 21 §7 投资组合报告 ............................................................................................................................................... 40 7.1 期末基金资产组合情况 ...................................................................................................................... 40 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................. 41 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 42 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 46 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 48 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 48 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 48 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...................... 48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 48 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................... 48 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................... 48 7.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................................ 48 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................ 50 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................. 50 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................................ 50 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................... 51 §9 开放式基金份额变动 .................................................................................................................................. 51 §10 重大事件揭示............................................................................................................................................. 51 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................. 51 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 51 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 51 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................................................... 51 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 52 10.8 其他重大事件 .................................................................................................................................... 53 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................... 54 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................. 54 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 55 §12 备查文件目录............................................................................................................................................. 55 12.1 备查文件目录 .................................................................................................................................... 55 12.2 存放地点 ............................................................................................................................................ 55 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................................ 55 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
（2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数； 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 南华基金管理有限公司于2016年10月18日经中国证监会核准设立，于2016年11月17日经工商注册登记成立，是国内第一家由期货公司全资控股的公募基金管理公司，股东为南华期货股份有限公司。公司注册资本2.5亿元，注册地为浙江省东阳市横店影视产业实验区商务楼。 截止报告期末，南华基金管理有限公司旗下共管理18只公募基金，分别为南华瑞盈混合型发起式证券投资基金、南华丰淳混合型证券投资基金、南华瑞鑫定期开放债券型发起式证券投资基金、南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金、南华瑞扬纯债债券型证券投资基金、南华瑞恒中短债债券型证券投资基金、南华瑞元定期开放债券型发起式证券投资基金、南华价值启航纯债债券型证券投资基金、南华瑞泽债券型证券投资基金、南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金联接基金、南华瑞泰39个投资基金、南华瑞诚一年定期开放债券型发起式证券投资基金、南华瑞富一年定期开放债券型发起式证券投资基金、南华丰元量化选股混合型证券投资基金、南华瑞享纯债债券型证券投资基金及南华中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
（1）上述“任职日期”和“离任日期”为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 首任基金经理的，其“任职日期”为基金合同生效日； （2）证券从业的含义遵从法律法规的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《南华基金管理有限公司公平交易管理细则》的规定，通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合。 在投资决策内部控制方面，本基金管理人确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度，通过岗位设置、制度约束、技术手段相结合的方式，使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 在交易执行控制方面，本基金管理人实行集中交易制度，交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先，价格优先的原则严格执行所有指令，确保公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。 本报告期内，公司对不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的差价进行分析，未发现有违反公平交易原则的异常情形。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金管理人建立了对异常交易的控制及监控制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024年上半年，A股震荡下行，不同指数表现分化明显。风格方面，大市值和低估值风格表现出色。行业表现方面，公用事业、银行等行业上涨，综合、计算机、轻工制造等行业下跌。 报告期内，中证杭州湾区指数下跌12.43%。 本基金主要采用完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。但在因特殊情况（如流动性不足等）导致本基金无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合，追求尽可能贴近目标指数的表现。 特殊情况包括但不限于以下情形：（1）法律法规的限制；（2）标的指数成份股流动性严重不足；（3）标的指数的成份股票长期停牌；（4）其它合理原因导致本基金管理人对标的指数的跟踪构成严重制约等。 本基金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。 报告期内，本基金跟踪误差主要源于成分股停牌、基金申购赎回、成分股分红等情况。本基金在量化分析的基础上，及时根据跟踪误差产生的原因调整投资组合，力求跟踪误差最小化。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末南华中证杭州湾区ETF基金份额净值为1.0158元，本报告期内，基金份额净值增长率为-11.61%，同期业绩比较基准收益率为-12.43%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 上半年宏观经济运行总体平稳，内部需求相对不足，外部需求相对强劲。展望下半年，经济发展仍面临诸多挑战，但市场对经济的预期有一定的反应，目前市场整体处在历史较低的估值水平。随着美国通货膨胀的缓解和失业率的提升，美联储有望下半年开启降息周期，将有效降低人民币汇率压力，增大国内货币政策空间，从分母端提高A股的配置价值；为应对外部的挑战和刺激国内的需求，下半年可能有望维持一定强度的财政刺激政策，这将有利于国内经济的复苏和提升市场的整体风险偏好。 本基金将继续以均衡分散的投资方式，力争选择具有较高安全边际的权益资产进行配置，力争构建具有较高收益风险比的投资组合。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。 估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。本基金管理人估值委员会成员包括公司分管投资部门的高管、分管运营部门的高管、监察稽核部、运营管理部代表。基金经理可向估值委员会提出相关意见和建议，但不参与意见表决。 基金日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 截至本报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司合作，由其提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内本基金未实施利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期存在连续60个工作日基金资产净值低于五千万的情形，时间段为2024年1月1日至2024年6月30日。根据2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定的条件，本基金管理人已向中国证券监督管理委员会提交解决方案。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2024年06月30日 单位：人民币元
报告截止日2024年06月30日，基金份额净值1.0158元，基金份额总额32,410,637.00份。 6.2 利润表 会计主体：南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
6.3 净资产变动表 会计主体：南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 曾媛 连省 母学贤 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2018]819号《关于准予南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由南华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币503,410,637.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0183号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2018年12月14日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为503,410,637.00份基金份额，无认购资金利息折合基金份额。本基金的基金管理人为南华基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 经上海证券交易所(以下简称"上交所")上证自律监管决定书[2019]27号核准，本基金于2019年2月22日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金投资范围为标的指数成份股、备选成份股。 为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票)、衍生工具(权证、股指期货、国债期货等)、债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、现金资产、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基准为中证杭州湾区指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《南华中证杭州湾区交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财 税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问 题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知 》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、 财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适 用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营 资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限 在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的 ，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股 息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元
6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元
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