[中报]泓德丰泽 (501071): 泓德丰泽混合型证券投资基金(LOF)2024年中期报告
原标题:泓德丰泽 : 泓德丰泽混合型证券投资基金(LOF)2024年中期报告 2024年中期报告 2024年06月30日 基金管理人:泓德基金管理有限公司 基金托管人:招商银行股份有限公司 送出日期:2024年08月29日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月28日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。1.2目录 §1重要提示及目录..................................................................................................................................2 1.1重要提示.....................................................................................................................................2 1.2目录.............................................................................................................................................3 基金简介 §2 .............................................................................................................................................5 2.1基金基本情况..............................................................................................................................5 2.2基金产品说明..............................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人...........................................................................................................6 2.4信息披露方式..............................................................................................................................6 2.5其他相关资料..............................................................................................................................7 §3主要财务指标和基金净值表现............................................................................................................7 3.1主要会计数据和财务指标...........................................................................................................7 基金净值表现 3.2 ..............................................................................................................................8 §4管理人报告.........................................................................................................................................9 4.1基金管理人及基金经理情况.......................................................................................................9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................................................10 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..........................................................................11 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................................................11 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................................................11 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......................................................................12 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..........................................................................13 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................................13§5托管人报告........................................................................................................................................13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..............................................................................13 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................14§6半年度财务会计报告（未经审计）..................................................................................................14 6.1资产负债表................................................................................................................................14 6.2利润表.......................................................................................................................................15 6.3净资产变动表............................................................................................................................17 6.4报表附注....................................................................................................................................19 §7投资组合报告....................................................................................................................................43 7.1期末基金资产组合情况.............................................................................................................43 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合......................................................................................44 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细....................................457.4报告期内股票投资组合的重大变动.........................................................................................47 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................49 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细................................507.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细....................507.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细....................507.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细................................507.10本基金投资股指期货的投资政策...........................................................................................50 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明....................................................................50 7.12投资组合报告附注..................................................................................................................51 §8基金份额持有人信息........................................................................................................................52 8.2期末上市基金前十名持有人.....................................................................................................52 8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......................................................................52 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况........................................52 §9开放式基金份额变动........................................................................................................................53 §10重大事件揭示..................................................................................................................................53 10.1基金份额持有人大会决议.......................................................................................................53 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.........................................53 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.............................................................53 10.4基金投资策略的改变..............................................................................................................53 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................53 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.....................................................54 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................54 10.8其他重大事件..........................................................................................................................56 §11影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................57 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.........................................57 11.2影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................57 §12备查文件目录..................................................................................................................................57 12.1备查文件目录..........................................................................................................................57 12.2存放地点..................................................................................................................................57 12.3查阅方式..................................................................................................................................57 §2基金简介 2.1基金基本情况
信息披露方式
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
本基金的业绩比较基准为：中证800指数收益率×70%＋中国债券综合全价指数收益率×30% 基准指数的构建原则如下： （1）中证800指数是由中证指数有限公司编制的，其成份股由中证500指数和沪深300指数成份股一起构成，较好地反映了A股市场的总体趋势。 （2）中国债券综合全价指数是由中债金融估值中心有限公司编制，样本债券涵盖的范围全面，具有广泛的市场代表性，涵盖主要交易市场（银行间市场、交易所市场等）、不同发行主体（政府、企业等）和期限（长期、中期、短期等），能够很好地反映中国债券市场总体价格水平和变动趋势。中国债券综合全价指数各项指标值的时间序列更加完整，有利于更加深入地研究和分析市场。在综合考虑了指数的权威性和代表性、指数的编制方法和本基金的投资范围和投资理念，本基金选择市场认同度较高的中国债券综合全价指数收益率作为债券投资部分的业绩比较基准。 （3）由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数每日按照70%、30%的比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较注：根据基金合同的约定，本基金建仓期为6个月，截至报告期末，本基金的各项投资比例符合基金合同关于投资范围及投资限制规定。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 本基金基金管理人为泓德基金管理有限公司（以下简称“公司”或“泓德基金”），成立于2015年3月3日，是经中国证监会证监许可[2015]258号文批准设立的公募基金管理公司。公司注册资本为人民币1.43亿元，公司注册地拉萨市。 泓德基金自成立以来，始终以“客户利益最大化”为己任，聚焦主动投资管理。公司建立了科学规范的公司治理结构，全面有效的风险管理体系，稳健的运营保障体系，专业高效的市场服务体系，中长期的激励约束机制，致力于成为能持续为客户创造价值的、受人尊重的专业化资产管理公司。泓德基金坚持长期价值投资理念，以更好地保障客户利益为出发点，强调投资长周期性，同时在产品设计以及产品销售环节配合投资理念的落地执行。 公司已覆盖从公募到专户、从股票投资到固定收益投资、从低风险到高风险等不同产品类型，公募基金产品涵盖股票型、债券型、混合型、货币型等基金品种。
2、证券从业的含义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《泓德基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 本报告期内，本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未出现超过该证券当日成交量的5％的情况。本报告期，未发现本基金存在异常交易行为。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 上半年市场整体延续下跌态势，万得全A指数一月份下跌幅度超过12%，之后反弹至5月初，6月后持续调整至今。市场成交量低迷，结构化行情延续，结构上的特点表现为大盘优于小盘，外需强于内需，红利好于成长，与外需相关的有色、通信、家电，以及红利相关行业如公用事业、银行表现较好。港股市场在连续下跌四年后，上半年表现优于A股，恒生指数相较茅指数有明显的超额收益，我们认为这种差异主要是估值水平和负债端稳定性导致。 上半年组合对小盘股配置不多，在国内经济承压的时候，更多聚焦现金流稳定、资产负债表健康、估值低的大公司，和在经济周期之外、有独立成长逻辑的公司。一季度组合在市场下跌中表现稳定，4月开始组合内一些公司良好的业绩驱动股价上涨，也提升了组合表现，之后受地缘政治及内需下行等因素影响，净值出现回撤。组合在行业配置上仍有待改进，尤其是对内需相关行业的配置比例较高拖累了整体业绩表现，而从去年起持续关注的出海企业良好的业绩表现是自下而上超额收益的主要来源。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末泓德丰泽混合（LOF）基金份额净值为0.8434元，本报告期内，基金份额净值增长率为0.79%，同期业绩比较基准收益率为-0.39%。 今年上半年内需面临了更大的压力，但政策的逆周期调节力度也在加大，包括517地产新政，以及三中全会后陆续开启的降息、设备以旧换新政策等。更大力度的政策可以对内需起到托底作用，但从周期运行规律来看，由于销售端的大幅萎缩，地产的库存去化周期也拉长到了更高水平，国内经济的调整需要更长时间。外需对上半年经济增长带来了较强的支撑作用，但海外补库动力在衰减，可能会对下半年经济增长带来扰动。 海外市场目前估值水平较高，一旦盈利不及预期，自身也将面临较大的调整压力，并有可能对国内市场带来扰动。以季度的角度来看，市场依然面临多重压力。从更长期角度看，虽然上证指数停留在3000点附近，但内部板块之间的高低估程度已经有了明显切换，一些具有成长性的公司估值出现明显回落。组合当前仓位不高，希望能够在更好的机会出现时把握住。 组合策略与之前相比没有变化，主要希望配置一些低估值公司和合理增长的公司，在坚持高竞争壁垒和良好现金流的基础上，力争在市场处于底部的时候选出更多有潜力的长期投资标的。基于对国内经济周期调整时间拉长的判断，我们降低了一些内需相关行业的持仓；低估值板块今年以来整体超额收益明显，考虑经营上的潜在波动后目前估值已经有所修复，选股需要更加审慎；我们看到的一些在全球市场依靠产品力及渠道力持续增长的企业，受地缘政治等因素影响导致股价出现波动，我们认为提供了更好的投资机会。消费行业在消化了几年估值之后，目前主要矛盾回到增长方式上。持续多年的消费升级趋势戛然而止，消费者从追求品牌和更好的产品转向追求性价比，这对我们的一些长期增长假设提出了挑战，同时也需要转换对企业竞争力的认知。我们会持续跟踪行业趋势的变化，结合个股基本面和估值水平做出调整。 如果成交量持续低迷，行情的结构化会是常态，我们希望做到的是：一是在选股上需要更加谨慎，对基本面的判断要更加准确，对估值保护的要求要更高；二是结构比仓位更重要，更加聚焦自己的能力圈，避免在不熟悉的领域产生过多亏损。最近恰逢巴黎奥运会，一些赛事中被认为英雄迟暮的老将打败了意气风发的新秀，他们在激烈对抗的比赛中体能已经不占优势，但有着沉稳的心态和过硬的技术，在僵持中能够坚守，在机会出现时果断出击；也看到一些朝气蓬勃的年轻人一路创造历史，他们对更好成绩的追求与对荣誉的渴望也让我们感受到振奋。如果将市场也视为一个赛场，我们对个股的研究与机会的挖掘不会停止，对周期的存在和波动永远保持敬畏，但在战术层面会在僵持时保有耐心，在机会出现时勇敢出击，力争为持有人创造更好的回报。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。 本基金管理人制定了证券投资基金估值政策与估值程序,设立基金估值委员会，估值熟悉相关法律法规，具备投资、研究、基金估值运作、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已分别与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议，由其分别按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易或挂牌的部分债券品种的估值数据。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同第十七部分中对基金利润分配原则的约定，本基金本报告期内未实施利润分配。 本基金截至2024年06月30日，期末可供分配利润为-157,527,295.29元，其中：未分配利润已实现部分为-157,527,295.29元，未分配利润未实现部分为117,164,130.75元。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金管理人无应说明的预警信息。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明: 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 (LOF) 会计主体：泓德丰泽混合型证券投资基金 报告截止日：2024年06月30日 单位：人民币元
6.2利润表 会计主体：泓德丰泽混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
会计主体：泓德丰泽混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 王德晓 李娇 王玲 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 泓德三年封闭运作丰泽混合型证券投资基金（以下简称"本基金"）经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可[2019]155号《关于准予泓德三年封闭运作丰泽混合型证券投资基金注册的批复》准予注册，由泓德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《泓德三年封闭运作丰泽混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型基金，基金合同生效后三年内封闭运作，在交易所上市交易，基金合同生效满三年后转为上市开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,327,573,725.36元，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2019)第0207号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《泓德三年封闭运作丰泽混合型证券投资基金基金合同》于2019年3月28日正式生效，基金1,328,462,068.32 888,342.96 合同生效日的基金份额总额为 份，其中认购资金利息折合 份 基金份额。本基金的基金管理人为泓德基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 根据《泓德三年封闭运作丰泽混合型证券投资基金基金合同》和《泓德三年封闭运作丰泽混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金基金合同生效后，设定一个3年的封闭期，为自基金合同生效之日起至三年后的年度对日（如该日为非工作日或资人可在本基金上市交易后通过上海证券交易所转让基金份额。封闭期届满后，本基金转为上市开放式基金（LOF），基金名称变更为"泓德丰泽混合型证券投资基金（LOF）"。 2019 3 28 2022 3 28 2022 3 29 本基金的封闭期自 年月 日起至 年月 日止，自 年月 日起，本 基金转为上市开放式基金（LOF），基金名称变更为“泓德丰泽混合型证券投资基金（LOF）”。 经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2019]196号核准，本基金44,208,787.00份基金份额于2019年9月19日在上交所挂牌交易。对于托管在场外的基金份额，基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下，将其跨系统转托管至上交所场内即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《泓德丰泽混合型证券投资基金（LOF）基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称"港股通标的股票"）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债、可转换债券、中小企业私募债、证券公司短期公司债券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工具、权证、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金的投资组合比例为：本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的45%-90%，港股通标的股票最高投资比例不得超过股票资产的50%。在封闭期，本基金每个交易日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；封闭期届满转为开放式运作后，本基金每个交易日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金所指的现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证800指数收益率×70%＋中国债券综合全价指数收益率×30%。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《泓德丰泽混合型证券投资基金（LOF）基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2024年1月1日至2024年6月30日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年6月30日的财务状况以及2024年1月1日至2024年630 月 日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代20% 1 扣代缴 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 / H H 对基金通过沪港通深港通投资香港联交所上市 股取得的股息红利， 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
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