[中报]泓德泓业混合 (001695): 泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告
原标题:泓德泓业混合 : 泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告 2024年中期报告 2024年06月30日 基金管理人:泓德基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:2024年08月29日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月28日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。1.2目录 §1重要提示及目录..................................................................................................................................2 1.1重要提示.....................................................................................................................................2 1.2目录.............................................................................................................................................3 基金简介 §2 .............................................................................................................................................5 2.1基金基本情况..............................................................................................................................5 2.2基金产品说明..............................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人...........................................................................................................5 2.4信息披露方式..............................................................................................................................6 2.5其他相关资料..............................................................................................................................6 §3主要财务指标和基金净值表现............................................................................................................6 3.1主要会计数据和财务指标...........................................................................................................6 基金净值表现 3.2 ..............................................................................................................................7 §4管理人报告.........................................................................................................................................8 4.1基金管理人及基金经理情况.......................................................................................................8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................................9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................................9 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................................................10 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................................................10 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......................................................................12 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..........................................................................13 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................................13§5托管人报告........................................................................................................................................13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..............................................................................13 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................13§6半年度财务会计报告（未经审计）..................................................................................................13 6.1资产负债表................................................................................................................................13 6.2利润表.......................................................................................................................................15 6.3净资产变动表............................................................................................................................17 6.4报表附注....................................................................................................................................19 §7投资组合报告....................................................................................................................................39 7.1期末基金资产组合情况.............................................................................................................39 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合......................................................................................40 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细....................................417.4报告期内股票投资组合的重大变动.........................................................................................43 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................45 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细................................457.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细....................467.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细....................467.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细................................467.10本基金投资股指期货的投资政策...........................................................................................46 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明....................................................................46 7.12投资组合报告附注..................................................................................................................46 §8基金份额持有人信息........................................................................................................................47 8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......................................................................47 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况........................................47 §9开放式基金份额变动........................................................................................................................48 §10重大事件揭示..................................................................................................................................48 10.1基金份额持有人大会决议.......................................................................................................48 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.........................................48 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.............................................................48 10.4基金投资策略的改变..............................................................................................................48 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................48 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.....................................................49 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................49 10.8其他重大事件..........................................................................................................................50 §11影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................51 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.........................................51 11.2影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................51 §12备查文件目录..................................................................................................................................52 12.1备查文件目录..........................................................................................................................52 12.2存放地点..................................................................................................................................52 12.3查阅方式..................................................................................................................................52 §2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
§4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 本基金基金管理人为泓德基金管理有限公司（以下简称“公司”或“泓德基金”），成立于2015年3月3日，是经中国证监会证监许可[2015]258号文批准设立的公募基金管理公司。公司注册资本为人民币1.43亿元，公司注册地拉萨市。 泓德基金自成立以来，始终以“客户利益最大化”为己任，聚焦主动投资管理。公司建立了科学规范的公司治理结构，全面有效的风险管理体系，稳健的运营保障体系，专业高效的市场服务体系，中长期的激励约束机制，致力于成为能持续为客户创造价值的、受人尊重的专业化资产管理公司。泓德基金坚持长期价值投资理念，以更好地保障客户利益为出发点，强调投资长周期性，同时在产品设计以及产品销售环节配合投资理念的落地执行。 公司已覆盖从公募到专户、从股票投资到固定收益投资、从低风险到高风险等不同产品类型，公募基金产品涵盖股票型、债券型、混合型、货币型等基金品种。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业的含义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《泓德基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 本报告期内，本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未出现超过该证券当日成交量的5％的情况。本报告期，未发现本基金存在异常交易行为。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2024年上半年A股市场波动较大，整体上仍处于下跌通道中。2月初市场在担忧宏观调控实际效果的悲观情绪下走出了加速下探的行情，随后的反弹持续性不强，在5月份观察到经济数据疲软后继续走入了下跌通道。整个上半年万得全A指数下跌8.01%，分板块看，上半年涨幅较大的是石油石化、煤炭、有色等有业绩支撑的上游周期板块和符合低风险偏好要求的银行、公用事业等行业。多数行业内部也是对于过去成长性较好的公司纷纷下修了成长预期，而对低估值、高股息率等安全边际较好的个股更加青睐。 报告期内本组合维持了高仓位运行，在一季度降低了白酒行业和医药上游行业的配置，在二季度增加了一些医药行业内低估公司的配置和社服行业的配置，降低了医疗服务行业配置。今年上半年组合净值延续了较弱的趋势，主要原因是受到了行业配置的影响，本组合重点配置的医药和消费板块作为典型的“下游”行业，在当前经济形势下的确面临着行业内部和外部大环境的双重压力。这两个板块在2021年以前一直是受到市场追捧的热门行业，但最近3年迅速跌落到经常出现在跌幅榜前列，这个过程不断捶打、考验着对医药股和消费股的投资逻辑。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 1.1816 截至报告期末泓德泓业混合基金份额净值为 元，本报告期内，基金份额净值增长率为-20.67%，同期业绩比较基准收益率为2.24%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5.1对宏观经济和证券市场展望 2024年上半年我国宏观经济面临着较为严峻的外部形势和内部经济结构转型的真实压力，整体上是生产端情况相对较好而需求端偏弱的局面。在旧的增长动力出清、新质生产力仍未成长到有足够影响力的情况下，我们经历了转型期的阵痛；当前影响国内需求释放的因素不仅包括以房地产为代表的旧动力的调整，也包括了居民资产负债表收缩、对未来就业和收入信心不足。我们看到三中全会后，政策制定方对拉动内需的表述更强，也可以预期到下半年一系列相应的政策会陆续落地。但也要认识到打破下降螺旋、修复消费者信心会是一个漫长的过程，不会在短期内反转；同时，在新的时代会有新的此外，外部形势的变化也是近年来讨论较多的话题。从中短期冲击程度较大的角度，国际金融环境、美联储本轮加息-降息的拐点，都是影响今年市场的重要因素；而从长期角度来说，世界各国贸易保护主义的兴起以及背后政治、意识形态的变化，将会是对未10 来我国企业影响更大的因素。我国一批最优秀的企业已经在过去 年加速了融入国际化的进程，未来如何更好的适应新的外部环境会是新的话题。 4.5.2行业走势展望 我们在今年二季报中总结了医药行业这个关系到国计民生的行业未来的发展方向，以及依托在这些发展方向上的投资逻辑——其核心是：1）极致的供给过剩催生的研发竞赛，让我国的创新药械企业迅速卷到了一个新高度，历史上第一次可以去触摸国际医2 药研发的前沿，也可以打开更广阔的外部市场；）国内市场仍存在零星的低国产化率、低渗透率的双低赛道，可以成就少数开创局面的明星企业；3）医药制造业是永远在竞争中的，但医药服务业未来能诞生一批具有品牌和稳定壁垒的公司，他们也正在从过去的快速扩张发展模式中转型。 在本期中报中，我们将同样对消费板块在未来新形势下的发展方向和投资逻辑做一个总结： 1）从消费升级走向高性价比消费，是必然趋势： 过去10年，消费行业在我国经济大发展的背景下受益于消费升级的大趋势，走出了一定程度上穿越经济周期的发展态势。在新时代里，我国经济从高速发展转向高质量发展，无论是当下几年的转型阵痛期还是未来更长时间的稳定发展期，消费升级的发展路径将让位于追求高性价比的发展路径，且这个过程的持续时间不会短于过去消费升级的时间。基于过去发展模式的消费企业在未来对利润率、价格带、营销方式、渠道方式等方面都需要进行根本性的调整。能胜出并在新时代生存得“不错”的企业无论是在制造业、零售业或终端服务业，都必然是在转型上先人一步，甚至是“发明”了适应新时代的商业模式的企业。从投资角度，我们会比企业的转型有更多、更灵活的选择，当前最好的选择应该是那些在消费降级上走得更快更彻底、生产运营成本控制得好的企业，或者在变化的人口年龄结构、城乡结构和快速变化的消费倾向中能找到新方向的消费企业。 2）消费品出海也是一个寻找新增量的重要方向： 消费品或服务的出海，需要借助国家文化影响力的大势，需要有较高的性价比的产品和全球化管理的经验，这每一条对我国的消费企业都是巨大的挑战。从现阶段看，我们更看好有性价比、更偏制造业的实物消费品出海，如家电、汽车和上中游零部件制造业企业。消费品出海面临的另一个挑战是外部各国贸易保护主义的兴起，因此要求出海企业有更合理的在全球布置产值的能力，这对绝大多数我国出海企业来说都是全新的挑战，还需要较长的时间交学费。尽管困难重重，我们依然认为投资消费品出海是未来的3）消费板块在未来如何体现商业模式的优势： 过去我们一直认为消费板块的公司是比较容易建立长期壁垒的，这些壁垒来自于企业长期与消费者接触互动中，保持卓越的对消费需求的理解能力。但是在最近一年消费品价格带下移的过程中，我们看到很多过去认为刚需性强的消费品公司，其需求稳定性并不如想象中的强。这个理论与现实的矛盾，体现了新时代新经营环境的切换过程的确是一个试金石，过去宽松升级发展的大潮褪去后，才能看清谁在裸泳。参考国内过去的历史和海外成熟市场的经验，消费品公司的强壁垒是确实存在的，但这些壁垒也是需要建立在长期维度的，且需要不断经历经营大环境、经济周期的考验。我们投资消费品公司也是需要从更长时间维度去考察企业的经营，从更深层的战略能力和管理能力角度去判断企业的真实壁垒是否存在，这是我们投资消费品公司的核心因素。 整体来说，我们认为对于医药和消费两个板块都需要在新时代背景下重新进行审视，尽管这两个板块都已经下跌了3年，如果简单以历史估值分位数为参考，他们的确都处于底部；但如果从这两个下游行业面临的新发展环境来看，短期内的供给过剩、价格收缩和长期的增长中枢下移，都需要我们重新审视它们在新时代的合理估值区间。我们相信，在估值与增长达到新平衡后，这两个板块仍然会是长期牛股辈出的行业，医药行业有创新的驱动、有更加深入融入国际化的动力，消费行业有能够形成高壁垒、需求相对稳定、股东回报较好的优秀公司。我们当下的工作也是用更积极的态度，去寻找这两个板块的长期胜者。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。 本基金管理人制定了证券投资基金估值政策与估值程序,设立基金估值委员会，估值委员会负责指导和监督整个估值流程。估值委员会成员均具有多年证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、基金估值运作、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已分别与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议，由其分别按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易或挂4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同第十六部分中对基金利润分配原则的约定，本基金本报告期内未实施利润分配。 本基金截至2024年06月30日，期末可供分配利润为15,660,425.26元，其中：未分配利润已实现部分为147,959,538.94元，未分配利润未实现部分为-132,299,113.68元。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金管理人无应说明的预警信息。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2024年06月30日 单位：人民币元
6.2利润表 会计主体：泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
会计主体：泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年06月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 ( " ") 泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金以下简称本基金 经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2015]1158号《关于准予泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》准予注册，由泓德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集811,007,625.49元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015) 1051 第 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2015年8月27日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为811,010,666.55份，其中认购资金利息折合3,041.06份基金份额。本基金的基金管理人为泓德基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标为通过科学的、谨慎的大类资产配置策略和重点投资于具有较高安全边际证券的组合策略，力争实现绝对收益的目标。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市交易的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会准予投资的股票）、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、可转换债券等）、银行存款（包括通知存款、定期存款、协议存款等）、权证、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金的投资组合比例为：股票投资比例为基金资产的0%-95%；保持现金或到期日在一年期以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：一年期银行定期存款利率(税后)+3%。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《泓德泓业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2024年1月1日至2024年6月30日止期间的财务报表符合企业会计准则的要2024 6 30 2024 1 1 2024 6 求，真实、完整地反映了本基金 年月 日的财务状况以及 年月日至 年月30日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，50% 持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.6其他负债 单位：人民币元
金额单位：人民币元
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