[中报]国都聚成 (011389): 国都聚成混合型证券投资基金2024年中期报告
原标题:国都聚成 : 国都聚成混合型证券投资基金2024年中期报告 国都聚成混合型证券投资基金 2024年中期报告 2024年6月30日 基金管理人：国都证券股份有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 送出日期：2024年8月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................... 5 2.5 其他相关资料 ............................................................... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................... 6 3.3 其他指标 ................................................................... 7 §4 管理人报告 .................................................................. 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 10 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 10 §5 托管人报告 ................................................................. 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 10 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 10 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 10 6.1 资产负债表 ................................................................ 10 6.2 利润表 .................................................................... 12 6.3 净资产变动表 .............................................................. 13 6.4 报表附注 .................................................................. 15 §7 投资组合报告 ............................................................... 34 7.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 34 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 35 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 35 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 36 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 39 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 39 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 39 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 39 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................. 40 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 40 7.12 投资组合报告附注 ......................................................... 40 §8 基金份额持有人信息 ......................................................... 41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 41 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 41 §9 开放式基金份额变动 ......................................................... 42 §10 重大事件揭示 .............................................................. 42 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 43 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 43 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 43 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 43 10.8 其他重大事件 ............................................................. 44 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 45 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 45 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 45 §12 备查文件目录 .............................................................. 45 12.1 备查文件目录 ............................................................. 45 12.2 存放地点 ................................................................. 45 12.3 查阅方式 ................................................................. 46 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规的规定和《国都聚成混合型证券投资基金基金合同》等有关法律文件的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资运作符合有关法律法规的规定及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 今年上半年市场面临的主要压力依然来自于现阶段宏观经济发展的态势，虽然一季度经济数据有阶段好转迹象，但由于内需不足导致消费进入到收缩区间，再投资增速回落；同时受益于全球补库需求提升，外贸出口数据有了显著提升，但依然难以补足投资端收缩造成的经济下行缺口，上半年整体经济内生动力仍略显不足。在这种大经济环境下，资本市场的预期度和风险承受度都显著下降，对利空信息的反应敏感度也明显提升，虽然部分板块阶段性强势，但持续性一般，板块和个股轮动速度较快，也大大增加了投资难度。 在这种经济情况下，本产品在今年上半年重点配置高分红、低估值标的，辅以出口链等相关标的加以组合配置。从目前的市场情绪来看，风险偏好下降和更注重低波稳定性是今年市场主要的风格特征，因此以红利赛道为主的策略相对更加符合当前市场特征。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期期末，本基金份额净值为0.4906元，本报告期基金份额净值增长率4.49%，业绩比较基准增长率1.63%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 今年下半年的宏观经济形势依旧存在较大变数，强美元导致大宗价格居于高位，进而影响全球补库过程，有可能拉低我国下半年的出口增速；虽然美联储有望降息，但美国高额赤字和通胀摇摆不定，可见降息周期也颇为波折。同时国内经济预期偏弱的情况下，居民消费和负债意愿降低，房地产去库存压力依然较大，扩大内需依然是下半年经济工作的重心之一。 在这种经济预期下，资金风险偏好全面转向的可能性不高，市场对红利低波风格的偏好依然是未来一段时间的主旋律。因此，本产品在下半年依然以低波红利为主要配置方向，辅以出口链等相关标的加以组合配置的策略。同时我们也密切跟踪市场变化方向，根据市场变化适时调整配置策略。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程进行了严格的控制。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上，确定本基金管理人采用的估值政策。本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有基金从业人员资格，同时，根据公司制定的相关制度，估值工作决策会议成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形；截至本报告期末，本基金资产净值仍低于五千万元。本基金管理人已按法规要求向监管机关报送解决方案。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：国都聚成混合型证券投资基金 报告截止日：2024年6月30日
6.2 利润表 会计主体：国都聚成混合型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
会计主体：国都聚成混合型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 国都聚成混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）于2020年8月6日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于准予国都聚成混合型证券投资基金注册的批复》证监许可[2020]1694号文核准注册,于2021年02月05日开始募集，募集期不超过三个月，本基金提前结束募集，截止日为2021年3月22日（含）。本基金为混合型证券投资基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集276,455,017.96元人民币，并经中准会计师事务所（特殊普通合伙）“中准验字[2021]第0069号”验资报告验证。经向中国证监会备案，《国都聚成混合型证券投资基金基金合同》于2021年3月25日正式生效。 基金合同生效日的基金份额总额为 276,496,226.65份基金单位，其中认购资金利息折合41,208.69 份基金单位。 本基金管理人为国都证券股份有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国都聚成混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，具体为股票（包括中小板、创业板及其他依法发行、上市的股票）、股指期货、债券（包括国债、央行票据、金融债券、地方政府债券、企业债券、公司债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、次级债券、可转换债券）、同业存单、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款、通知存款）、资产支持证券、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表系按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露编报规则第3号<会计报表附注的编制及披露>》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度和中期报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注6.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2024年6月30日的财务状况、2024年度上半年的经营成果和净资产变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估值与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的差错更正事项。 6.4.6 税项 通知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号)、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016] 46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016] 70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017] 90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： (a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 (b)自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 自2018年1月1日起，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价 (2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值 (中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 2018年1月1日 (含) 以后，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内 (含1个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年) 的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司 (“挂牌公司”) 取得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴 20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内 (含1个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年) 的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。 (e)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 (g)对基金在2018年1月1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。 6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 本基金本报告期末未持有期货合约。 6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 本基金本报告期末未持有黄金衍生品。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 本基金本报告期无按预期信用损失一般模型计提减值准备。6.4.7.5 债权投资 6.4.7.5.1 债权投资情况 本基金本报告期未投资债权。 6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 本基金本报告期无债权投资减值准备计提。 6.4.7.6 其他债权投资 6.4.7.6.1 其他债权投资情况 本基金本报告期无其他债权投资。 6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 本基金本报告期无其他债权投资减值准备计提。 6.4.7.7 其他权益工具投资 6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 本基金本报告期内未投资其他权益工具。 6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 本基金本报告期末未持有其他权益工具。 6.4.7.8 其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 6.4.7.9 其他负债 单位：人民币元
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